信用鋪貨管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司信用鋪貨業(yè)務(wù)流程，加強應(yīng)收賬款管理，降低經(jīng)營風險，保障公司資金安全，特制定本制度。本制度旨在明確信用鋪貨的適用范圍、基本原則、管理職責以及相關(guān)操作流程，確保公司在拓展業(yè)務(wù)的同時，有效控制信用風險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司與經(jīng)銷商、零售商等客戶之間開展的信用鋪貨業(yè)務(wù)。包括但不限于各類商品的批發(fā)、零售交易中，允許客戶在一定信用期限內(nèi)支付貨款的銷售模式。3.基本原則風險可控原則：在給予客戶信用鋪貨時，充分評估客戶信用狀況，確保風險在可控范圍內(nèi)。通過科學的信用評估體系，對客戶的信用風險進行量化分析，合理確定信用額度和信用期限，避免因過度授信導致壞賬損失。信用評估原則：對申請信用鋪貨的客戶進行全面、客觀的信用評估，依據(jù)評估結(jié)果確定是否給予信用支持以及信用額度大小。信用評估內(nèi)容涵蓋客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、市場口碑等多個方面，確保評估結(jié)果真實可靠，為信用決策提供有力依據(jù)。動態(tài)管理原則：對客戶的信用狀況進行實時跟蹤和動態(tài)管理，根據(jù)客戶經(jīng)營變化、付款記錄等情況及時調(diào)整信用額度和信用期限。定期對客戶信用狀況進行重新評估，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營惡化、逾期付款等風險信號，及時采取相應(yīng)措施，降低信用風險。專款專用原則：客戶在信用額度內(nèi)采購的商品，應(yīng)專款專用，不得挪作他用。公司有權(quán)對客戶的鋪貨資金使用情況進行監(jiān)督檢查，確保鋪貨資金用于正常的商品采購和銷售活動，保障公司利益。二、信用評估1.信用評估機構(gòu)與人員設(shè)立專門的信用評估小組，成員包括銷售部門負責人、財務(wù)部門負責人、法務(wù)部門負責人以及相關(guān)業(yè)務(wù)人員。信用評估小組負責對申請信用鋪貨的客戶進行全面評估，確保評估結(jié)果客觀、公正、準確。2.信用評估內(nèi)容經(jīng)營狀況：了解客戶的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍、市場份額、銷售渠道等情況，評估其經(jīng)營穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展能力。查看客戶近年度的銷售業(yè)績、利潤水平、資產(chǎn)負債狀況等財務(wù)指標，分析其盈利能力和償債能力。財務(wù)狀況：獲取客戶的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，分析其資產(chǎn)質(zhì)量、負債水平、資金流動性等。重點關(guān)注客戶的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動比率、速動比率等財務(wù)指標，評估其財務(wù)風險。查看客戶的銀行信用記錄，了解其是否存在逾期貸款、欠息等不良記錄。信用記錄：通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)等渠道，查詢客戶的信用報告，了解其信用歷史、信用等級、是否存在違約行為等。收集客戶與其他供應(yīng)商的交易記錄，了解其付款習慣、是否按時足額支付貨款等情況。市場口碑：向同行業(yè)其他企業(yè)、合作伙伴、客戶等了解客戶的市場口碑和商業(yè)信譽。了解客戶在行業(yè)內(nèi)的聲譽、是否存在商業(yè)欺詐、拖欠貨款等不良行為。3.信用評估流程客戶申請：客戶向公司提出信用鋪貨申請，填寫《信用鋪貨申請表》，詳細提供公司要求的各項信息，包括企業(yè)基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。資料收集：銷售部門負責收集客戶提交的申請資料，并進行初步審核。審核通過后，將申請資料提交給信用評估小組。信用評估小組根據(jù)需要，進一步收集客戶的相關(guān)資料，如財務(wù)報表、銀行對賬單、信用報告等。實地考察：對于信用評估等級較高或申請信用額度較大的客戶，信用評估小組可安排實地考察。實地考察內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)備、庫存情況、員工狀況等，了解客戶的實際經(jīng)營情況和管理水平。信用評估：信用評估小組根據(jù)收集到的客戶資料和實地考察情況，對客戶進行綜合評估。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、市場口碑等方面進行打分，確定客戶的信用等級。信用等級分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個等級，具體評分標準如下：優(yōu)秀（90分及以上）：經(jīng)營狀況良好，財務(wù)實力雄厚，信用記錄良好，市場口碑佳，具有較強的償債能力和信用風險承受能力。良好（8089分）：經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財務(wù)狀況較好，信用記錄較好，市場口碑較好，有一定的償債能力和信用風險承受能力。一般（6079分）：經(jīng)營狀況一般，財務(wù)狀況一般，信用記錄一般，市場口碑一般，償債能力和信用風險承受能力一般。較差（60分以下）：經(jīng)營狀況不佳，財務(wù)狀況較差，信用記錄不良，市場口碑較差，償債能力和信用風險承受能力較弱。信用審批：信用評估小組根據(jù)客戶的信用等級，提出信用額度和信用期限的建議。信用額度是指公司允許客戶在一定期限內(nèi)累計賒購商品的最高金額；信用期限是指公司給予客戶的付款期限。信用評估報告和審批建議提交給公司管理層進行審批。公司管理層根據(jù)公司經(jīng)營策略、風險承受能力等因素，對信用評估報告和審批建議進行審核，最終確定客戶的信用額度和信用期限。三、信用額度與信用期限管理1.信用額度確定根據(jù)客戶的信用評估等級，確定相應(yīng)的信用額度。具體信用額度標準如下：優(yōu)秀客戶：信用額度最高可設(shè)定為客戶預計年度采購金額的[X]%。良好客戶：信用額度最高可設(shè)定為客戶預計年度采購金額的[X]%。一般客戶：信用額度最高可設(shè)定為客戶預計年度采購金額的[X]%。較差客戶：原則上不給予信用鋪貨，如特殊情況需要給予信用鋪貨，信用額度最高不得超過客戶預計年度采購金額的[X]%。在確定信用額度時，還需考慮客戶的經(jīng)營變化、市場環(huán)境等因素。如客戶經(jīng)營規(guī)模擴大、市場份額增加等，可適當提高其信用額度；如客戶經(jīng)營狀況惡化、市場環(huán)境變差等，應(yīng)及時降低其信用額度。2.信用期限設(shè)定根據(jù)客戶的信用評估等級和行業(yè)慣例，設(shè)定相應(yīng)的信用期限。具體信用期限標準如下：優(yōu)秀客戶：信用期限最長可設(shè)定為[X]天。良好客戶：信用期限最長可設(shè)定為[X]天。一般客戶：信用期限最長可設(shè)定為[X]天。較差客戶：信用期限最長可設(shè)定為[X]天。在設(shè)定信用期限時，還需考慮商品的銷售周期、資金周轉(zhuǎn)情況等因素。對于銷售周期較長的商品，可適當延長信用期限；對于資金周轉(zhuǎn)較快的商品，應(yīng)縮短信用期限。3.信用額度與信用期限調(diào)整定期對客戶的信用額度和信用期限進行審查和調(diào)整。審查周期為每[X]個月一次，或根據(jù)客戶經(jīng)營變化情況及時進行調(diào)整。如客戶出現(xiàn)以下情況之一，應(yīng)及時降低其信用額度或縮短其信用期限：經(jīng)營狀況惡化，如銷售額下降、利潤減少、資產(chǎn)負債率上升等。出現(xiàn)逾期付款行為，且逾期次數(shù)達到[X]次以上。市場口碑變差，如出現(xiàn)商業(yè)欺詐、拖欠貨款等不良行為。行業(yè)環(huán)境發(fā)生重大變化，導致客戶經(jīng)營風險增加。如客戶經(jīng)營狀況良好、信用記錄良好、付款及時，且有進一步擴大合作的意愿，可適當提高其信用額度或延長其信用期限。四、鋪貨業(yè)務(wù)流程1.訂單受理銷售部門接到客戶訂單后，首先審核客戶是否具有有效的信用額度。如客戶信用額度已用完或信用期限已過，應(yīng)及時通知客戶付款或申請增加信用額度。審核訂單內(nèi)容，包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點等，確保訂單信息準確無誤。將審核通過的訂單錄入公司銷售管理系統(tǒng)，并生成相應(yīng)的銷售合同。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式、違約責任等條款。2.庫存確認銷售部門根據(jù)訂單內(nèi)容，查詢公司庫存系統(tǒng)，確認商品庫存情況。如庫存充足，應(yīng)及時通知倉庫發(fā)貨；如庫存不足，應(yīng)及時與生產(chǎn)部門溝通協(xié)調(diào)，安排生產(chǎn)計劃，確保按時交貨。對于定制化商品或特殊規(guī)格商品，銷售部門應(yīng)與生產(chǎn)部門、技術(shù)部門等相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，確保商品能夠按照客戶要求生產(chǎn)和交付。3.發(fā)貨安排倉庫根據(jù)銷售部門下達的發(fā)貨通知，安排商品發(fā)貨。發(fā)貨前，應(yīng)對商品進行質(zhì)量檢驗，確保商品質(zhì)量符合合同要求。按照客戶要求的交貨時間和交貨地點，選擇合適的運輸方式進行發(fā)貨。發(fā)貨后，及時將發(fā)貨信息反饋給銷售部門，包括發(fā)貨日期、運輸單號、預計到貨時間等。4.應(yīng)收賬款管理財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的核算和管理。在商品發(fā)貨后，及時確認銷售收入，并按照合同約定的付款方式和付款期限，對應(yīng)收賬款進行跟蹤管理。定期向客戶發(fā)送應(yīng)收賬款對賬單，提醒客戶按時付款。如客戶出現(xiàn)逾期付款行為，應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施。對于逾期時間較長、金額較大的應(yīng)收賬款，可委托專業(yè)的催收機構(gòu)進行催收，或通過法律途徑解決。5.收款確認客戶付款后，財務(wù)部門及時確認收款，并更新應(yīng)收賬款臺賬。將收款信息反饋給銷售部門，以便銷售部門及時了解客戶付款情況，安排后續(xù)業(yè)務(wù)。對于客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式付款的，財務(wù)部門應(yīng)及時核對收款金額和收款賬戶信息，確保收款資金及時到賬。對于客戶采用現(xiàn)金付款的，財務(wù)部門應(yīng)及時開具收款收據(jù)，并妥善保管相關(guān)憑證。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督設(shè)立專門的內(nèi)部審計部門，定期對信用鋪貨業(yè)務(wù)進行審計檢查。審計內(nèi)容包括信用評估流程的合規(guī)性、信用額度和信用期限的合理性、鋪貨業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款的管理情況等。內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對于違反信用鋪貨管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。2.客戶監(jiān)督定期向客戶發(fā)送滿意度調(diào)查問卷，了解客戶對公司信用鋪貨業(yè)務(wù)的滿意度和意見建議。根據(jù)客戶反饋，及時改進公司的信用鋪貨業(yè)務(wù)流程和服務(wù)質(zhì)量。建立客戶投訴處理機制，及時處理客戶的投訴和舉報。對于客戶反映的問題，應(yīng)認真調(diào)查核實，并采取有效措施加以解決。如因公司原因給客戶造成損失的，應(yīng)按照合同約定進行賠償。六、風險預警與處置1.風險預警指標設(shè)定以下風險預警指標，對信用鋪貨業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控：逾期應(yīng)收賬款比例：逾期應(yīng)收賬款金額占應(yīng)收賬款總額的比例。當逾期應(yīng)收賬款比例超過[X]%時，發(fā)出風險預警信號。壞賬率：壞賬金額占應(yīng)收賬款總額的比例。當壞賬率超過[X]%時，發(fā)出風險預警信號。客戶信用等級變化：當客戶信用等級從優(yōu)秀或良好降至一般或較差時，發(fā)出風險預警信號。經(jīng)營業(yè)績變化：當客戶銷售額連續(xù)[X]個月下降或利潤連續(xù)[X]個月減少時，發(fā)出風險預警信號。2.風險預警處置當出現(xiàn)風險預警信號時，信用評估小組應(yīng)及時對客戶的信用狀況進行重新評估，分析風險產(chǎn)生的原因，并提出相應(yīng)的風險處置措施。風險處置措施包括但不限于：暫停供貨：對于信用狀況惡化、逾期付款嚴重的客戶，暫停其信用鋪貨業(yè)務(wù)，直至客戶改善信用狀況或結(jié)清逾期賬款。降低信用額度或縮短信用期限：根據(jù)客戶的實際情況，適當降低其信用額度或縮短其信用期限，減少信用風險。加強催收：加大對應(yīng)收賬款的催收力度，通過電話催收、上門催收、發(fā)函催收等方式，督促客戶按時付款。法律訴訟：對于逾期時間較長、金額較大且催收無效的應(yīng)收賬款，可通過法律訴訟途徑解決，維護公司合法權(quán)益。風險處置措施實施后，應(yīng)密切關(guān)注客戶的信用狀況和經(jīng)營變化情況，及時調(diào)整風險處置策略，確保風險得到有效控制。七、責任追究1.責任認定原則根據(jù)“誰經(jīng)辦、誰負責”的原則，對信用鋪貨業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風險和損失進行責任認定。在信用評估、鋪貨業(yè)務(wù)操作、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)中，如因工作人員故意或過失導致公司遭受損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。責任認定應(yīng)依據(jù)事實和證據(jù)，客觀、公正地進行。對于涉及多個部門或人員的責任事故，應(yīng)根據(jù)各部門或人員在事故中的作用和過錯程度，分別認定責任。2.責任追究方式對于違反信用鋪貨管理制度的工作人員，根據(jù)情節(jié)輕重，給予以下責任追究方式：警告：對情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告處分，責令其改正錯誤。罰款：根據(jù)違規(guī)行為造成的損失大小，對相關(guān)人員處以一定金額的罰款。降職或撤職：對情節(jié)較重的違規(guī)行為，給予降職或撤職處分，調(diào)整其工作崗位。解除