規劃局預算管理制度一、總則（一）目的為了加強規劃局預算管理，規范預算編制、執行、監督等行為，提高財政資金使用效益，保障規劃局各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務規章制度，結合規劃局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于規劃局機關及所屬各單位的預算管理活動。（三）預算管理原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規和相關財經紀律，確保預算編制、執行等各項工作合法合規。2.完整性原則將規劃局所有收入和支出全部納入預算管理，不得在預算之外保留其他收支項目。3.真實性原則預算編制要以實際情況為依據，數據真實、準確、完整，不得虛報、瞞報。4.科學性原則運用科學合理的方法和程序進行預算編制，提高預算的準確性和可靠性。5.績效性原則強化預算績效管理，注重預算支出的效益和效果，提高財政資金使用效率。二、預算管理職責分工（一）預算管理領導小組成立規劃局預算管理領導小組，由局長擔任組長，分管財務工作的副局長擔任副組長，各相關科室負責人為成員。主要職責如下：1.審議規劃局預算管理制度、辦法和流程。2.研究決定預算編制的指導思想、原則和總體目標。3.審核年度預算草案，提出修改意見和建議。4.協調解決預算執行過程中的重大問題。5.對預算執行情況進行監督和考核。（二）財務部門1.負責組織和指導規劃局預算編制、執行、調整、決算等工作。2.匯總編制年度預算草案，審核各科室（單位）預算草案，進行綜合平衡。3.負責預算指標的下達、執行監控和分析，及時反饋預算執行情況。4.按照規定進行預算調整和追加的審核、報批工作。5.組織開展預算績效評價工作，提供相關數據和報告。（三）各科室（單位）1.負責本部門職責范圍內預算編制的基礎工作，提供相關基礎數據和資料。2.按照批準的預算組織實施，嚴格控制各項支出，確保預算執行進度和質量。3.定期向財務部門報送預算執行情況，分析預算執行差異原因，提出改進措施。4.配合財務部門做好預算調整、績效評價等工作。三、預算編制（一）編制依據1.國家有關法律法規、方針政策和財務規章制度。2.規劃局年度工作計劃和事業發展目標。3.上一年度預算執行情況和本年度收支預測。4.其他相關資料。（二）編制內容1.收入預算包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、其他收入等。收入預算要根據收入來源和政策變化等因素進行合理預測。2.支出預算（1）基本支出預算包括人員經費和公用經費。人員經費按照國家和地方規定的工資福利政策、標準等編制；公用經費根據規劃局實際工作需要和定額標準編制。（2）項目支出預算根據規劃局年度重點工作任務和項目安排，明確項目名稱、內容、目標、實施進度、資金需求等。項目支出預算要進行充分的可行性研究和論證，確保項目的必要性和合理性。（三）編制程序1.準備階段財務部門根據財政部門要求和規劃局實際情況，制定年度預算編制工作方案，明確預算編制的原則、方法、時間安排等，并向各科室（單位）布置預算編制任務，提供相關基礎數據和資料。2.編制階段各科室（單位）按照預算編制要求，結合本部門工作實際，提出本科室（單位）年度預算草案，包括收入預算和支出預算，詳細說明各項收支的依據和測算過程。3.審核階段財務部門對各科室（單位）報送的預算草案進行審核，重點審核預算編制的準確性、完整性、合規性以及各項收支的合理性。對審核中發現的問題，及時與相關科室（單位）溝通，要求其進行調整和完善。4.匯總平衡階段財務部門在審核各科室（單位）預算草案的基礎上，進行匯總和綜合平衡，編制規劃局年度預算草案，報預算管理領導小組審議。5.審批階段預算草案經預算管理領導小組審議通過后，報規劃局局長辦公會審定，按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。（四）編制方法1.零基預算法在編制預算時，不考慮以往年度的收支情況，一切從實際需要出發，對各項收支進行重新審核和測算。2.定額預算法對基本支出中的公用經費，根據規劃局的性質、規模、業務特點等，制定合理的定額標準，按照定額標準編制預算。3.項目預算法對項目支出，按照項目管理的要求，進行單獨的項目論證和預算編制，明確項目的目標、內容、實施步驟、資金需求等。四、預算執行（一）預算執行主體各科室（單位）是預算執行的主體，負責按照批準的預算組織實施本部門的各項工作，確保預算執行的進度和質量。（二）預算執行要求1.嚴格執行預算各科室（單位）要嚴格按照預算安排使用資金，不得擅自調整預算項目、擴大支出范圍、提高開支標準。2.加強支出控制建立健全內部控制制度，加強對各項支出的審核和審批，確保支出的真實性、合法性和合理性。嚴格執行國庫集中支付制度和政府采購制度，規范資金支付和采購行為。3.加快預算執行進度各科室（單位）要按照預算執行計劃，合理安排工作進度，加快項目實施，及時形成實際支出，提高資金使用效益。對預算執行進度較慢的項目，要分析原因，采取有效措施加以推進。4.定期報告預算執行情況各科室（單位）要定期向財務部門報送預算執行情況，包括預算執行進度、資金使用情況、存在問題及改進措施等。財務部門要定期匯總分析預算執行情況，向預算管理領導小組報告。（三）預算執行監控1.財務部門要建立預算執行監控機制，對預算執行情況進行實時監控，及時發現和糾正預算執行中的偏差。2.加強對重點項目和大額資金支出的監控，定期進行跟蹤檢查，確保資金使用安全、合規、有效。3.對預算執行中出現的重大問題，及時向預算管理領導小組報告，并提出處理建議。五、預算調整（一）調整情形1.國家政策發生重大變化，對規劃局預算產生較大影響的。2.規劃局年度工作計劃和事業發展目標發生重大調整，需要相應調整預算的。3.因不可抗力等特殊原因，導致原預算無法執行或需要變更的。4.其他需要調整預算的情形。（二）調整程序1.各科室（單位）根據預算調整情形，提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、項目、金額等，并提供相關依據和資料。2.財務部門對各科室（單位）的預算調整申請進行審核，提出審核意見，報預算管理領導小組審議。3.預算管理領導小組對預算調整申請進行審議，根據實際情況做出是否同意調整的決定。4.經預算管理領導小組批準的預算調整申請，由財務部門按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。六、決算管理（一）決算編制1.年度終了后，財務部門要按照財政部門的要求，組織開展決算編制工作。2.各科室（單位）要及時清理核對各項收支賬目、往來款項等，確保決算數據的真實、準確、完整。3.財務部門要對各科室（單位）報送的決算資料進行審核、匯總，編制規劃局年度決算草案，報預算管理領導小組審議。4.決算草案經預算管理領導小組審議通過后，按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。（二）決算分析1.財務部門要對年度決算數據進行深入分析，總結預算執行情況和財務管理經驗教訓。2.分析內容包括收入、支出、資產、負債等方面的情況，以及預算執行差異原因、存在的問題及改進措施等。3.通過決算分析，為加強預算管理、完善財務制度、提高資金使用效益提供參考依據。七、預算績效管理（一）績效目標設定1.在編制預算時，各科室（單位）要結合工作實際，設定明確、具體、可衡量的績效目標。2.績效目標要包括產出指標、效益指標和滿意度指標等，體現預算支出的預期效果。3.財務部門要對各科室（單位）設定的績效目標進行審核，確保績效目標與預算項目緊密相關、合理可行。（二）績效運行監控1.建立績效運行監控機制，對預算執行過程中的績效目標實現情況進行跟蹤監控。2.各科室（單位）要定期報送績效運行情況，包括目標完成進度、資金使用情況、存在問題及改進措施等。3.財務部門要對績效運行情況進行分析和評估，及時發現問題并督促相關科室（單位）采取措施加以解決。（三）績效評價1.年度終了后，組織開展預算績效評價工作，對預算項目的績效目標完成情況進行全面評價。2.績效評價可采取自評和財政評價相結合的方式，自評由各科室（單位）負責組織實施，財政評價由財政部門組織實施。3.績效評價結果要以評價報告的形式呈現，包括項目基本情況、績效目標完成情況、評價結論、存在問題及建議等。（四）評價結果應用1.將績效評價結果作為預算安排、政策調整、項目管理等的重要依據。2.對績效評價結果好的項目，在預算安排上給予優先支持；對績效評價結果差的項目，要減少或取消預算安排，并責令相關科室（單位）進行整改。3.建立績效問責制度，對因工作不力導致績效目標未實現的科室（單位）和個人，進行嚴肅問責。八、監督檢查（一）內部監督1.規劃局內部審計部門要定期對預算管理情況進行審計監督，檢查預算編制、執行、調整、決算等環節的合法性、合規性和有效性。2.財務部門要加強對預算執行情況的日常監督檢查，及時發現和糾正預算執行中的問題。3.各科室（單位）要自覺接