計財科工作管理制度一、總則（一）目的為加強公司計財科的規范化管理，提高財務工作效率，確保財務信息的準確性、及時性和完整性，保障公司財務安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司計財科全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：計財科的各項工作必須遵守國家法律法規和財務規章制度。2.準確性原則：財務數據的記錄、核算和報告應準確無誤，確保財務信息真實可靠。3.及時性原則：及時處理各項財務業務，按時編制財務報表和報告，為公司決策提供及時有效的財務支持。4.保密性原則：嚴格保守公司財務機密，防止財務信息泄露。5.內部牽制原則：建立健全內部牽制制度，確保財務工作各環節相互制約、相互監督。二、崗位職責（一）計財科科長1.全面負責計財科的日常管理工作，制定工作計劃和目標，并組織實施。2.組織編制公司年度財務預算、決算報告，監督預算執行情況，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。3.負責財務制度的制定、完善和執行，確保財務工作符合法律法規和公司要求。4.審核重要財務事項，協調與其他部門的關系，保障財務工作順利開展。5.組織財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務素質和工作能力。（二）會計1.按照國家會計制度的規定，進行會計核算，包括賬務處理、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。2.負責財務數據的收集、整理和分析，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。3.審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回并要求更正補充。4.負責稅務申報和繳納工作，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。5.協助科長編制財務預算和決算報告，提供相關財務數據和分析資料。（三）出納1.負責公司現金收付、銀行結算業務，確保資金收付的準確性和安全性。2.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。3.保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要財務票據，確保其安全完整。4.協助會計做好財務數據的核對工作，及時傳遞收付款憑證。5.辦理與銀行相關的其他業務，如賬戶管理、資金往來查詢等。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，計財科應根據公司戰略規劃、經營目標和上一年度預算執行情況，組織各部門編制下一年度財務預算草案。2.各部門應按照要求詳細填報預算報表，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等，并對預算數據的真實性、合理性負責。3.計財科對各部門上報的預算草案進行匯總、審核和平衡，提出調整建議，形成公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。（二）預算執行1.公司年度財務預算經批準后，由計財科分解下達至各部門執行。各部門應嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。2.計財科負責監控預算執行情況，定期對預算執行進度進行分析和通報，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。調整預算的申請應詳細說明調整原因、調整金額及對公司財務狀況和經營成果的影響。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算執行率、成本控制情況、資金使用效率等。2.計財科定期統計各部門預算執行數據，按照考核制度進行評分，并將考核結果報公司管理層。3.對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標或預算執行不力的部門進行通報批評，并追究相關責任人的責任。四、會計核算管理（一）賬務處理1.會計應按照國家統一的會計制度和公司財務制度的規定，及時、準確地進行賬務處理。2.記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，內容完整、摘要清晰、會計科目使用正確、金額計算準確。3.賬簿登記應做到字跡清晰、數字準確、摘要簡明、登記及時，按照規定的記賬方法和程序進行記賬，定期結賬和對賬。（二）財務報表編制1.會計應按照規定的時間和格式編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應數據真實、計算準確、內容完整、報送及時，不得虛報、漏報或遲報。3.計財科科長應負責對財務報表進行審核，確保報表質量，并在規定時間內報送公司管理層和相關部門。（三）會計檔案管理1.會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告等。2.會計應按照規定定期整理和裝訂會計檔案，妥善保管。會計檔案的保管期限應符合國家有關規定。3.查閱會計檔案應辦理登記手續，經計財科科長批準后方可查閱。查閱人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應按照規定的程序進行審批和銷毀。銷毀會計檔案時，應由計財科和審計部門共同派員監銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章。五、資金管理（一）資金收付管理1.出納應嚴格按照公司資金管理制度辦理資金收付業務，確保資金安全。2.收付款項時，應認真審核原始憑證，核對收款或付款金額、對象、用途等信息，無誤后辦理相關手續。3.現金收付應嚴格遵守現金管理規定，不得坐支現金，庫存現金應控制在規定限額以內。4.銀行結算業務應按照銀行結算制度的規定辦理，確保資金結算的準確性和及時性。（二）資金預算管理1.計財科應根據公司經營計劃和財務狀況，編制資金預算，合理安排資金收支。2.資金預算應包括現金預算、銀行存款預算、資金籌集預算等，確保公司資金鏈的穩定。3.加強對資金預算執行情況的監控，及時調整資金安排，提高資金使用效率。（三）資金安全管理1.建立健全資金安全管理制度，加強對資金的保管和監控。2.庫存現金應存放在保險柜內，保險柜鑰匙和密碼應由出納和科長分別保管。3.銀行賬戶應妥善管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發現和處理異常情況。4.加強對網上銀行等電子支付系統的安全管理，設置安全的支付密碼和權限，防止資金被盜用。六、稅務管理（一）稅務申報1.會計應按照國家稅收法律法規的規定，按時、準確地進行稅務申報。2.稅務申報前，應認真核對各項稅務數據，確保申報數據的真實性和準確性。3.及時繳納各項稅款，避免逾期繳納產生滯納金和罰款。（二）稅務籌劃1.計財科應結合公司實際情況，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務籌劃應在合法合規的前提下進行，充分考慮稅收政策的變化和風險。3.定期關注稅收政策動態，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務成本最優。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和控制。2.對重大稅務事項進行專項分析和評估，制定應對措施，防范稅務風險。3.加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策和征管要求，確保公司稅務工作的合規性。七、財務審計與監督（一）內部審計1.公司設立內部審計部門，定期對計財科的財務工作進行審計監督。2.內部審計內容包括財務制度執行情況、財務收支真實性、會計核算準確性、資金管理安全性等。3.計財科應積極配合內部審計工作，提供相關資料和信息，對審計發現的問題及時進行整改。（二）外部審計1.按照國家法律法規和監管要求，定期聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.計財科應協助外部審計機構開展工作，提供必要的資料和解釋，確保審計工作順利進行。3.認真對待外部審計報告中提出的問題和建議，及時進行整改，提高公司財務管理水平。（三）財務監督1.計財科應建立健全內部財務監督制度，加強對財務工作各環節的監督檢查。2.財務人員應相互監督，對發現的違規行為及時報告和糾正。3.接受公司其他部門和員工的監督，對提出的意見和建議認真對待，及時改進工作。八、財務信息化管理（一）財務軟件應用1.選用適合公司業務需求的財務軟件，確保財務工作的信息化管理。2.財務人員應熟練掌握財務軟件的操作，提高工作效率和數據準確性。3.定期對財務軟件進行維護和升級，確保軟件的正常運行和數據安全。（二）財務數據管理1.加強對財務數據的管理，確保數據的備份和存儲安全。2.設定不同級別的數據訪問權限，防止財務數據被非法獲取或篡改。3.定期對財務數據進行清理和歸檔，便于數據查詢和使用。