工程項(xiàng)目結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保工程項(xiàng)目成本核算準(zhǔn)確、及時(shí)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有工程項(xiàng)目的結(jié)算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映工程項(xiàng)目實(shí)際成本和費(fèi)用支出。2.及時(shí)性原則：工程項(xiàng)目完工后，應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，不得拖延。3.合規(guī)性原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)合同約定。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在工程項(xiàng)目結(jié)算中的職責(zé)，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。二、結(jié)算流程（一）工程完工驗(yàn)收1.工程項(xiàng)目完工后，施工單位應(yīng)向項(xiàng)目管理部門提交工程竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告。2.項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)部門及人員對(duì)工程進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（二）結(jié)算資料準(zhǔn)備1.施工單位負(fù)責(zé)收集、整理結(jié)算資料，包括但不限于工程合同、施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、工程簽證單、工程竣工圖、工程量計(jì)算書、材料設(shè)備清單等。2.結(jié)算資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，經(jīng)施工單位項(xiàng)目經(jīng)理簽字并加蓋公章后提交給項(xiàng)目管理部門。（三）結(jié)算資料審核1.項(xiàng)目管理部門收到施工單位提交的結(jié)算資料后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括工程合同執(zhí)行情況、工程量計(jì)算準(zhǔn)確性、工程變更及簽證的合理性、材料設(shè)備價(jià)格的真實(shí)性等。2.審核人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)結(jié)算資料，如有疑問應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通核實(shí)。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)要求施工單位限期整改或補(bǔ)充資料。3.項(xiàng)目管理部門審核完成后，出具結(jié)算資料審核意見，并將審核后的結(jié)算資料提交給財(cái)務(wù)部門。（四）財(cái)務(wù)結(jié)算審核1.財(cái)務(wù)部門收到項(xiàng)目管理部門提交的結(jié)算資料后，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算審核。審核內(nèi)容包括工程成本核算、費(fèi)用報(bào)銷、資金支付等方面。2.財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、費(fèi)用支出的合理性、資金支付的合規(guī)性等。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目管理部門及施工單位溝通協(xié)調(diào)。3.財(cái)務(wù)部門審核完成后，出具財(cái)務(wù)結(jié)算審核意見，并將審核結(jié)果反饋給項(xiàng)目管理部門。（五）結(jié)算報(bào)告編制1.項(xiàng)目管理部門根據(jù)結(jié)算資料審核意見和財(cái)務(wù)結(jié)算審核意見，編制工程項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告。結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算范圍、結(jié)算金額、審核情況說明等內(nèi)容。2.結(jié)算報(bào)告編制完成后，經(jīng)項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字并加蓋公章后，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（六）結(jié)算報(bào)告審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)收到工程項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告后，應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行審批。審批內(nèi)容包括結(jié)算報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性以及結(jié)算金額的合理性等。2.如公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)結(jié)算報(bào)告有異議，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目管理部門及相關(guān)人員溝通，要求進(jìn)一步核實(shí)情況或補(bǔ)充資料。經(jīng)修改完善后，重新提交審批。3.結(jié)算報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，作為工程項(xiàng)目最終結(jié)算的依據(jù)。（七）結(jié)算款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的結(jié)算報(bào)告，按照合同約定及公司資金管理制度辦理結(jié)算款項(xiàng)支付手續(xù)。2.支付結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。對(duì)于不符合支付條件的，應(yīng)拒絕支付并及時(shí)反饋相關(guān)情況。3.結(jié)算款項(xiàng)支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映工程項(xiàng)目成本情況。三、職責(zé)分工（一）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)組織工程項(xiàng)目的完工驗(yàn)收工作，確保工程質(zhì)量符合要求。2.審核施工單位提交的結(jié)算資料，對(duì)工程量計(jì)算、工程變更及簽證等進(jìn)行核實(shí)。3.根據(jù)結(jié)算資料審核意見和財(cái)務(wù)結(jié)算審核意見，編制工程項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告。4.協(xié)調(diào)解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題，與施工單位、財(cái)務(wù)部門等保持溝通。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核工程成本核算、費(fèi)用報(bào)銷、資金支付等方面。2.參與結(jié)算資料的審核工作，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和建議。3.根據(jù)審批通過的結(jié)算報(bào)告辦理結(jié)算款項(xiàng)支付手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.定期對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算情況進(jìn)行分析，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。（三）施工單位1.負(fù)責(zé)按照合同約定完成工程項(xiàng)目施工任務(wù)，并確保工程質(zhì)量達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。2.及時(shí)收集、整理結(jié)算資料，確保資料真實(shí)、完整、有效，并提交給項(xiàng)目管理部門。3.配合項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門的結(jié)算審核工作，對(duì)審核中提出的問題及時(shí)進(jìn)行整改或補(bǔ)充資料。4.按照審批通過的結(jié)算報(bào)告辦理結(jié)算款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)。四、結(jié)算紀(jì)律（一）嚴(yán)禁虛報(bào)、瞞報(bào)工程量及費(fèi)用支出，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。（二）參與結(jié)算工作的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，保守公司商業(yè)秘密，不得泄露結(jié)算相關(guān)信息。（三）結(jié)算過程中應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開的原則，不得營(yíng)私舞弊、謀取私利。五、監(jiān)督與檢查（一）公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算工作進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督檢查，確保結(jié)算工作符合公司制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。（二）對(duì)于審計(jì)和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，