公司可控費用管理制度總則一、目的為加強公司成本控制，規(guī)范可控費用的管理，提高公司經濟效益，特制定本制度。本制度旨在明確可控費用的范圍、標準、審批流程及相關責任，確保公司資源的合理配置和有效利用。二、適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工，包括但不限于直接費用（如辦公費、差旅費、業(yè)務招待費等）和間接費用（如水電費、物業(yè)管理費等）。三、管理原則1.預算控制原則：各部門應根據公司年度預算編制本部門的可控費用預算，并嚴格按照預算執(zhí)行。2.節(jié)約增效原則：鼓勵員工樹立節(jié)約意識，通過合理安排和優(yōu)化資源，降低可控費用支出。3.審批授權原則：對可控費用的支出實行分級審批制度，明確各級審批人員的權限和責任。4.公開透明原則：定期公布可控費用的支出情況，接受公司內部監(jiān)督和審計。四、管理機構及職責1.財務部門：負責制定公司可控費用管理制度，編制公司年度可控費用預算，審核和控制可控費用的支出，定期進行費用分析和報告。2.各部門負責人：負責本部門可控費用預算的編制和執(zhí)行，審核本部門可控費用的支出申請，對本部門可控費用的使用情況負責。3.員工：遵守公司可控費用管理制度，按照規(guī)定的審批流程申請和使用可控費用，節(jié)約使用資源，提高工作效率。可控費用的范圍和標準一、范圍1.辦公費：包括辦公用品、辦公設備、辦公家具、辦公耗材等費用。2.差旅費：包括員工因公出差的交通費用、住宿費用、餐飲費用等。3.業(yè)務招待費：包括與公司業(yè)務相關的招待費用，如宴請客戶、贈送禮品等。4.水電費：包括公司辦公場所的水電費用。5.物業(yè)管理費：包括公司辦公場所的物業(yè)管理費用。6.其他可控費用：除上述費用外，經公司批準的其他可控費用。二、標準1.辦公費：根據各部門的實際需求和工作性質，制定合理的辦公費標準，如辦公用品的采購數量、辦公設備的更新周期等。2.差旅費：按照公司差旅費管理制度的規(guī)定，制定不同職級員工的差旅費標準，包括交通費用、住宿費用、餐飲費用等。3.業(yè)務招待費：根據公司業(yè)務發(fā)展的需要，制定合理的業(yè)務招待費標準，如宴請客戶的次數、標準等。4.水電費：根據公司辦公場所的實際用電量和用水量，制定合理的水電費標準。5.物業(yè)管理費：根據公司辦公場所的面積和物業(yè)管理服務內容，制定合理的物業(yè)管理費標準。6.其他可控費用：根據公司的實際情況，制定合理的其他可控費用標準，并經公司批準后執(zhí)行。可控費用的預算編制與審批一、預算編制1.每年年底，各部門根據公司的年度工作計劃和預算編制要求，編制本部門的下一年度可控費用預算。2.各部門的可控費用預算應包括各項可控費用的具體金額、支出項目、支出時間等內容，并經部門負責人審核簽字后，報財務部門。3.財務部門對各部門的可控費用預算進行匯總和審核，提出審核意見，并報公司管理層審批。4.公司管理層根據公司的年度經營目標和預算編制原則，對各部門的可控費用預算進行審批，并下達預算控制指標。二、預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整可控費用預算，各部門應提前向財務部門提出預算調整申請，并說明調整的原因、調整的金額和調整的時間等內容。2.財務部門對各部門的預算調整申請進行審核，提出審核意見，并報公司管理層審批。3.公司管理層根據預算調整的原因和實際情況，對各部門的預算調整申請進行審批，并下達預算調整通知。三、預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照公司下達的預算控制指標，執(zhí)行本部門的可控費用預算。2.對于預算內的可控費用支出，各部門應按照公司的審批流程進行申請和審批，并在規(guī)定的時間內辦理報銷手續(xù)。3.對于預算外的可控費用支出，各部門應事先向財務部門提出申請，并說明支出的原因和金額等內容，經公司管理層審批同意后，方可辦理報銷手續(xù)。可控費用的審批流程一、辦公費的審批流程1.各部門根據辦公費預算，填寫《辦公用品采購申請單》或《辦公設備采購申請單》，經部門負責人審核簽字后，報財務部門。2.財務部門對各部門的采購申請進行審核，如符合預算和采購規(guī)定，簽署審核意見后，交采購部門辦理采購事宜。3.采購部門根據財務部門的審核意見，進行辦公用品或辦公設備的采購，并將采購發(fā)票和相關單據交財務部門。4.財務部門對采購發(fā)票和相關單據進行審核，如符合規(guī)定，辦理報銷手續(xù)。二、差旅費的審批流程1.員工因公出差前，應填寫《差旅費申請表》，詳細說明出差的目的、時間、地點、交通方式、住宿標準等內容，并經部門負責人審核簽字后，報財務部門。2.財務部門對員工的出差申請進行審核，如符合預算和出差規(guī)定，簽署審核意見后，交出差人員辦理出差事宜。3.出差人員在出差結束后，應及時填寫《差旅費報銷單》，并附上相關的發(fā)票和單據，經部門負責人審核簽字后，報財務部門。4.財務部門對員工的差旅費報銷單進行審核，如符合規(guī)定，辦理報銷手續(xù)。三、業(yè)務招待費的審批流程1.各部門因業(yè)務需要進行招待活動前，應填寫《業(yè)務招待費申請表》，詳細說明招待的對象、目的、時間、地點、費用標準等內容，并經部門負責人審核簽字后，報財務部門。2.財務部門對各部門的招待申請進行審核，如符合預算和招待規(guī)定，簽署審核意見后，交相關人員辦理招待事宜。3.相關人員在招待活動結束后，應及時填寫《業(yè)務招待費報銷單》，并附上相關的發(fā)票和單據，經部門負責人審核簽字后，報財務部門。4.財務部門對員工的業(yè)務招待費報銷單進行審核，如符合規(guī)定，辦理報銷手續(xù)。四、水電費、物業(yè)管理費的審批流程1.各部門應定期對本部門的水電費、物業(yè)管理費進行統(tǒng)計和核對，如有異常情況，應及時向物業(yè)部門或相關部門反映。2.物業(yè)部門或相關部門應定期對公司的水電費、物業(yè)管理費進行結算和審核，并將結算結果交財務部門。3.財務部門對物業(yè)部門或相關部門提交的結算結果進行審核，如符合規(guī)定，辦理付款手續(xù)。可控費用的控制與監(jiān)督一、日常控制1.各部門應建立可控費用臺賬，對本部門的可控費用支出進行記錄和統(tǒng)計，定期進行分析和總結。2.財務部門應加強對可控費用的日常監(jiān)控，及時發(fā)現和糾正可控費用支出中的異常情況。3.公司管理層應定期對可控費用的支出情況進行檢查和評估，提出改進措施和建議。二、內部審計1.公司內部審計部門應定期對可控費用的管理制度和執(zhí)行情況進行審計，發(fā)現問題及時提出整改意見。2.內部審計部門應將審計結果及時向公司管理層報告，并對整改情況進行跟蹤和監(jiān)督。三、績效考核1.將可控費用的控制情況納入公司績效考核體系，對各部門和員工的可控費用控制績效進行考核和評價。2.根據績效考核結果，對表