公路部門預算管理制度總則制度目的為加強公路部門預算管理，規范預算編制、執行、調整及監督等行為，提高資金使用效益，保障公路事業健康發展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公路部門機關及所屬各基層單位的預算管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：預算編制、執行等各項活動應嚴格遵守國家法律法規及相關財經制度。2.完整性原則：將公路部門所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.準確性原則：預算數據應真實、準確、可靠，避免虛報、漏報。4.嚴肅性原則：預算一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。5.效益性原則：注重資金使用效益，優化資源配置，提高資金使用效率。預算管理職責分工預算管理委員會成立公路部門預算管理委員會，由部門負責人擔任主任，財務負責人擔任副主任，各相關業務部門負責人為成員。預算管理委員會負責審議預算管理制度、審批年度預算草案、協調解決預算編制和執行中的重大問題等。財務部門負責預算編制的組織、審核、匯總工作；跟蹤預算執行情況，進行預算分析和監控；定期向預算管理委員會匯報預算執行情況等。業務部門負責本部門預算的編制、執行和分析工作；提供預算編制所需的基礎資料和數據；配合財務部門做好預算執行監控和調整等工作。預算編制預算編制依據1.國家有關法律法規、政策方針。2.公路部門發展戰略和年度工作計劃。3.上一年度預算執行情況及本年度預計收支變化因素。預算編制內容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、其他收入等。2.支出預算：基本支出預算：涵蓋人員經費和公用經費，人員經費包括工資、津貼補貼、社保繳費等，公用經費包括辦公費、差旅費、水電費等。項目支出預算：根據公路建設、養護、管理等具體項目編制，明確項目名稱、內容、金額、實施進度等。預算編制流程1.準備階段：財務部門下達預算編制通知，明確編制要求和時間安排；各業務部門收集、整理相關基礎資料。2.編制階段：各業務部門根據本部門工作任務和計劃，編制本部門預算草案，報財務部門審核；財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核，提出調整意見，反饋給各業務部門。3.審核與平衡階段：預算管理委員會對財務部門匯總后的預算草案進行審核，協調各部門之間的預算差異，進行綜合平衡。4.審批階段：經預算管理委員會審核通過的預算草案報部門負責人審批，審批通過后下達執行。預算執行預算執行責任各部門是預算執行的責任主體，部門負責人對本部門預算執行情況負責。財務部門負責預算執行的日常監控和協調工作。預算執行控制1.建立健全預算執行臺賬，詳細記錄預算執行情況。2.嚴格執行預算審批制度，各項支出必須按照預算規定的用途和金額執行，嚴禁無預算支出。3.加強對資金支付的管理，嚴格審核支付憑證，確保資金支付合規、安全。預算執行分析1.財務部門定期對預算執行情況進行分析，對比預算與實際執行差異，查找原因。2.各業務部門配合財務部門做好預算執行分析工作，提供相關業務數據和情況說明。3.根據預算執行分析結果，及時采取措施，加強預算執行管理，確保預算目標的實現。預算調整調整條件1.國家政策發生重大變化，導致預算編制基礎不成立。2.公路部門發展戰略、年度工作計劃發生重大調整。3.不可抗力因素導致預算執行結果與原預算產生重大差異。調整程序1.業務部門提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整內容及對預算執行的影響。2.財務部門對調整申請進行審核，提出審核意見。3.預算管理委員會對調整申請進行審議，審批通過后下達預算調整通知。預算監督內部監督1.財務部門定期對預算執行情況進行檢查，發現問題及時督促整改。2.審計部門對預算管理情況進行審計監督，重點審查預算編制、執行、調整的合法性、合規性和效益性。外部監督接受財政、審計等相關部門的監督檢查，積極配合提供有關資料，對提出的問題及時整改落實。預算考核考核原則1.公平、公正、公開原則。2.定量與定性相結合原則。3.激勵與約束相結合原則。考核指標1.預算執行率：考核實際執行金額與預算金額的比率。2.預算調整率：考核預算調整金額與原預算金額的比率。3.預算編制準確率：考核預算編制金額與實際執行金額的接近程度。考核方式1.定期考核：每季度對各部門預算執行情況進行考核。2.年度考核：根據全年預算執行情況，對各部門進行綜合考核?？己私Y果應用1.與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效評價的重要依據。2.對預算執行優秀的部門和個人