工廠報銷票據(jù)管理制度總則目的為了加強工廠財務(wù)管理，規(guī)范報銷票據(jù)管理，確保工廠各項費用支出真實、合理、合規(guī)，特制定本制度。適用范圍本制度適用于工廠全體員工。基本原則1.真實性原則：報銷票據(jù)必須真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)實際發(fā)生情況，不得虛假報賬。2.合法性原則：報銷票據(jù)應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定。3.合理性原則：費用支出應(yīng)與工廠生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)，具有合理性。4.完整性原則：報銷票據(jù)應(yīng)具備完整的要素，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等，缺一不可。報銷票據(jù)的種類及要求發(fā)票1.基本要求發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票抬頭（必須為工廠全稱）、日期、項目、金額、數(shù)量、單價等，字跡清晰，不得涂改。發(fā)票金額大小寫應(yīng)一致，不一致的發(fā)票無效。2.特殊發(fā)票要求增值稅專用發(fā)票：取得的增值稅專用發(fā)票應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)進行認(rèn)證抵扣，認(rèn)證通過后按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。電子發(fā)票：電子發(fā)票應(yīng)打印成紙質(zhì)發(fā)票報銷，同時應(yīng)提供電子發(fā)票的原件，可通過國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺進行查驗。收據(jù)1.行政事業(yè)性收費收據(jù)：由財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)，可作為報銷憑證。2.內(nèi)部收據(jù)：工廠內(nèi)部自制的收據(jù)，僅限于收取押金、代收代付等業(yè)務(wù)使用，且應(yīng)注明收款事由、金額、收款日期等信息，并加蓋財務(wù)專用章。其他票據(jù)1.火車票、飛機票等：應(yīng)提供正規(guī)的票據(jù)，票據(jù)上應(yīng)注明乘客姓名、身份證號碼、出發(fā)地、目的地、日期、票價等信息。2.過路費、停車費發(fā)票：應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明車牌號、日期、金額等信息。報銷流程費用報銷申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時填寫《費用報銷申請表》，詳細(xì)注明費用發(fā)生的事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)的報銷票據(jù)。2.《費用報銷申請表》應(yīng)按照費用類別進行分類填寫，如差旅費、辦公用品費、業(yè)務(wù)招待費等。部門負(fù)責(zé)人審批1.員工所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核費用報銷申請的真實性、合理性和必要性，對符合規(guī)定的申請予以簽字批準(zhǔn)。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點審核費用支出是否與本部門工作相關(guān)，是否符合預(yù)算安排，金額是否合理等。財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到員工的費用報銷申請后，應(yīng)按照本制度的規(guī)定對報銷票據(jù)的真實性、合法性、完整性進行審核。2.財務(wù)審核的主要內(nèi)容包括：發(fā)票是否正規(guī)、內(nèi)容是否完整、金額是否正確、審批手續(xù)是否齊全等。3.對于不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時通知員工進行更正或補充，否則不予報銷。總經(jīng)理審批1.經(jīng)財務(wù)審核通過的費用報銷申請，應(yīng)提交總經(jīng)理進行審批。2.總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)工廠的財務(wù)狀況、預(yù)算安排等因素，對費用報銷申請進行最終審批。3.對于重大費用支出或超出預(yù)算的費用報銷申請，總經(jīng)理應(yīng)進行重點審核，并根據(jù)實際情況做出決策。報銷支付1.經(jīng)總經(jīng)理審批通過的費用報銷申請，由財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進行報銷支付。2.報銷支付的方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式應(yīng)根據(jù)報銷金額和實際情況確定。3.財務(wù)部門應(yīng)在報銷申請審批通過后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付工作。報銷票據(jù)的粘貼與整理粘貼要求1.報銷票據(jù)應(yīng)使用膠水或膠棒粘貼在《費用報銷粘貼單》上，不得使用訂書釘、回形針等。2.粘貼時應(yīng)將票據(jù)按照類別、時間順序進行排列，從右至左、從上至下依次粘貼，確保票據(jù)粘貼整齊、牢固，便于審核。3.對于較大的票據(jù)，如發(fā)票聯(lián)、報銷單等，可折疊成與粘貼單大小一致，但不得覆蓋其他票據(jù)內(nèi)容。整理要求1.報銷票據(jù)應(yīng)按照費用類別進行分類整理，如差旅費、辦公用品費、業(yè)務(wù)招待費等，并分別填寫《費用報銷申請表》。2.同一費用類別下的報銷票據(jù)應(yīng)按照時間順序進行排列，便于審核和查詢。3.整理后的報銷票據(jù)應(yīng)附上相關(guān)的說明材料，如出差審批單、采購清單等，確保費用支出的真實性和合理性。報銷票據(jù)的保管財務(wù)部門保管1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管檔案，對報銷票據(jù)進行分類保管。2.報銷票據(jù)應(yīng)按照年度、月份進行裝訂成冊，并在封面上注明年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)等信息。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對報銷票據(jù)進行清查盤點，確保票據(jù)的安全和完整。保管期限1.報銷票據(jù)的保管期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。2.保管期限屆滿后，經(jīng)工廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)部門可按照規(guī)定的程序進行銷毀。違規(guī)處理虛假報銷1.對于員工虛假報銷的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追回已報銷的款項，并按照報銷金額的[X]倍進行罰款。2.情節(jié)嚴(yán)重的，將給予警告、記過、降職、辭退等處分，同時依法追究法律責(zé)任。違規(guī)票據(jù)報銷1.對于不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，財務(wù)部門予以退回，要求員工重新提供合規(guī)票據(jù)。2.如員工故意提供違規(guī)票據(jù)報銷，將按照虛假報銷的規(guī)定進行處理。審批失職1.對于部門負(fù)責(zé)人或?qū)徟嗽谫M用報銷審批過程中把關(guān)不嚴(yán)、失職瀆職的行為，將給予批評教育、警告等處分。2.如因?qū)徟殞?dǎo)致工廠遭受經(jīng)濟損失的，將追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。附則解釋權(quán)本制度由工廠財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。修訂與補充