內控制度資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金運作，保障資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規和公司內部規章制度。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。4.集中管理原則：公司對資金實行集中統一管理。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和工作安排，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。3.預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，經部門負責人審核后報財務部門。（二）預算審核與批準1.財務部門對各部門上報的資金預算進行審核，提出審核意見。2.公司預算管理委員會對資金預算進行審議，報公司董事會批準。（三）預算執行與控制1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門應建立資金預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評價，及時發現問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行審批。三、資金收支管理（一）收入管理1.公司各項收入應及時足額入賬，不得截留、隱瞞、挪用。2.銷售部門應加強銷售合同管理，確保銷售收入的及時回收。3.財務部門應定期核對收入賬目，確保賬賬相符、賬實相符。（二）支出管理1.公司各項支出應嚴格按照規定的審批程序進行審批，未經審批不得支出。2.支出審批應明確審批權限、審批流程和審批責任。3.財務部門應嚴格審核支出憑證，確保支出的真實性、合法性和合理性。4.采購部門應加強采購管理，嚴格控制采購成本，確保采購物資的質量。四、資金結算管理（一）結算方式1.公司應根據業務需要選擇合適的資金結算方式，如支票、匯票、本票、電匯、網銀等。2.結算方式的選擇應遵循安全、快捷、便利的原則。（二）結算流程1.業務部門應根據合同約定或業務需要填寫結算憑證，經部門負責人審核后提交財務部門。2.財務部門對結算憑證進行審核，審核無誤后辦理結算手續。3.結算完成后，財務部門應及時登記入賬，并將結算憑證歸檔保存。五、資金賬戶管理（一）賬戶開設與變更1.公司應按照國家法律法規和銀行監管要求，開設資金賬戶。2.資金賬戶的開設、變更和撤銷應報公司財務部門備案。3.財務部門應定期核對資金賬戶余額，確保賬賬相符、賬實相符。（二）賬戶使用與管理1.資金賬戶只能用于公司的資金收付業務，不得出租、出借或轉讓。2.財務部門應加強對資金賬戶的管理，設置專人負責賬戶的日常操作和安全管理。3.公司應定期對資金賬戶進行檢查和審計，確保賬戶資金安全。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，確定風險點和風險等級。2.風險識別和評估應采用定性與定量相結合的方法，如風險矩陣、敏感性分析等。（二）風險應對措施1.針對識別出的資金風險，財務部門應制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.風險應對措施應根據風險等級和公司實際情況進行選擇和實施。3.公司應定期對風險應對措施的實施效果進行評估和調整，確保風險得到有效控制。七、資金監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對資金管理活動進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的真實性和合法性、資金使用效益等。2.內部審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見和建議。（二）外部監督1.公司應接受國家有關部門和銀行等金融機構的監督檢查，如實提供有關資料和信息。2.對于外部監督檢查中發現的問題，公司應及時整改，并將整改情況報告相關部門。八、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。（二）修訂與廢止本制度應