公司借支額度管理制度總則一、目的為規(guī)范公司借支行為，加強(qiáng)資金管理，合理控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。本制度旨在明確借支的范圍、條件、審批程序、額度標(biāo)準(zhǔn)、還款方式及相關(guān)責(zé)任，確保公司資金的安全和有效使用。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工及臨時(shí)聘用人員。三、借支定義借支是指員工因工作需要或個(gè)人特殊情況，向公司暫借款項(xiàng)的行為。借支款項(xiàng)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還或沖抵相應(yīng)費(fèi)用。四、管理原則1.專款專用原則：借支款項(xiàng)應(yīng)用于與工作相關(guān)的支出或特定的個(gè)人用途，不得挪作他用。2.審批謹(jǐn)慎原則：借支申請需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保借支的合理性和必要性。3.及時(shí)還款原則：員工應(yīng)按照約定的時(shí)間和方式歸還借支款項(xiàng)，不得拖欠。4.責(zé)任明確原則：明確借支申請人、審批人及財(cái)務(wù)部門的責(zé)任，確保借支管理的規(guī)范和有效。借支范圍一、因公借支1.出差費(fèi)用：包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等與出差相關(guān)的費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行的招待費(fèi)用，需事先經(jīng)批準(zhǔn)。3.培訓(xùn)費(fèi)用：參加公司組織的培訓(xùn)或外部培訓(xùn)所產(chǎn)生的費(fèi)用。4.其他因公支出：經(jīng)公司批準(zhǔn)的與工作相關(guān)的其他費(fèi)用。二、因私借支1.員工本人或直系親屬突發(fā)重大疾病或意外事故，需要支付醫(yī)療費(fèi)用。2.員工本人或直系親屬遭遇重大災(zāi)害或突發(fā)事件，需要支付生活費(fèi)用。3.其他特殊情況經(jīng)公司批準(zhǔn)的因私借款。借支條件一、因公借支1.員工需有明確的出差計(jì)劃或業(yè)務(wù)安排，且借支金額與出差或業(yè)務(wù)相關(guān)。2.培訓(xùn)費(fèi)用借支需提供培訓(xùn)通知或相關(guān)文件。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支需事先經(jīng)部門經(jīng)理或相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并符合公司的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。二、因私借支1.員工需提供相關(guān)證明材料，如醫(yī)療證明、災(zāi)害證明等。2.借支金額應(yīng)合理，且不得超過公司規(guī)定的限額。3.因私借支需經(jīng)部門經(jīng)理和人力資源部批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。借支額度標(biāo)準(zhǔn)一、因公借支1.出差費(fèi)用：根據(jù)出差地點(diǎn)和時(shí)間，按照公司的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)確定借支額度。一般情況下，省內(nèi)出差不超過[X]元/天，省外出差不超過[X]元/天，長途出差可適當(dāng)增加。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支不得超過[X]元，如有特殊情況需經(jīng)公司高層批準(zhǔn)。3.培訓(xùn)費(fèi)用：按照培訓(xùn)費(fèi)用的實(shí)際金額借支，但不得超過公司規(guī)定的培訓(xùn)預(yù)算。4.其他因公支出：根據(jù)具體情況經(jīng)審批確定借支額度。二、因私借支1.員工本人或直系親屬突發(fā)重大疾病或意外事故，借支額度不超過[X]元。2.員工本人或直系親屬遭遇重大災(zāi)害或突發(fā)事件，借支額度不超過[X]元。3.其他特殊情況經(jīng)公司批準(zhǔn)后確定借支額度。借支審批程序一、因公借支1.員工填寫《借支申請單》，詳細(xì)說明借支原因、金額、用途等信息，并附上相關(guān)證明材料（如出差通知、培訓(xùn)通知等）。2.部門經(jīng)理對借支申請進(jìn)行審核，確認(rèn)借支的合理性和必要性，并簽署意見。3.財(cái)務(wù)部門對借支申請進(jìn)行審核，核對借支金額是否符合公司的額度標(biāo)準(zhǔn)，并簽署意見。4.審批權(quán)限：借支金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借支金額在[X]元至[X]元之間的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理共同審批；借支金額在[X]元以上的，需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。5.審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借支手續(xù)，將借支款項(xiàng)支付給員工。二、因私借支1.員工填寫《因私借支申請單》，詳細(xì)說明借支原因、金額、用途等信息，并附上相關(guān)證明材料（如醫(yī)療證明、災(zāi)害證明等）。2.部門經(jīng)理對借支申請進(jìn)行審核，確認(rèn)借支的合理性和必要性，并簽署意見。3.人力資源部對借支申請進(jìn)行審核，核實(shí)員工的身份和借支的真實(shí)性，并簽署意見。4.財(cái)務(wù)部門對借支申請進(jìn)行審核，核對借支金額是否符合公司的額度標(biāo)準(zhǔn)，并簽署意見。5.審批權(quán)限：借支金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借支金額在[X]元至[X]元之間的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理共同審批；借支金額在[X]元以上的，需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。6.審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借支手續(xù)，將借支款項(xiàng)支付給員工。借支還款方式及期限一、還款方式1.現(xiàn)金還款：員工可在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將借支款項(xiàng)以現(xiàn)金形式歸還公司財(cái)務(wù)部門。2.銀行轉(zhuǎn)賬：員工可將借支款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式歸還公司賬戶，轉(zhuǎn)賬時(shí)需注明借款單號(hào)和還款金額。3.工資抵扣：公司可在員工的工資中扣除相應(yīng)的借支款項(xiàng)，抵扣金額應(yīng)在工資單中明確標(biāo)注。二、還款期限1.因公借支：員工應(yīng)在出差結(jié)束或業(yè)務(wù)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理還款手續(xù)，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)延長還款期限。2.因私借支：員工應(yīng)在借款后的[X]個(gè)月內(nèi)歸還借支款項(xiàng)，如有特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可延長還款期限，但最長不得超過[X]個(gè)月。財(cái)務(wù)處理與監(jiān)督一、財(cái)務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立借支臺(tái)賬，詳細(xì)記錄借支申請、審批、借款、還款等信息，確保借支管理的可追溯性。2.借支款項(xiàng)應(yīng)在財(cái)務(wù)賬目中單獨(dú)列示，便于財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借支款項(xiàng)進(jìn)行清理和催收，確保借支款項(xiàng)的及時(shí)歸還。二、監(jiān)督檢查1.人力資源部和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借支管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對借支管理進(jìn)行審計(jì)，檢查借支申請的真實(shí)性、審批程序的合規(guī)性以及借支款項(xiàng)的使用情況，確保公司資金的安全和有效使用。附則