公司物資資產(chǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)公司物資資產(chǎn)管理，規(guī)范物資資產(chǎn)的采購(gòu)、使用、保管、處置等行為，提高物資資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬單位的物資資產(chǎn)管理活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、原材料、庫(kù)存商品等各類物資資產(chǎn)。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)物資資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，明確各部門在物資資產(chǎn)管理中的職責(zé)，確保物資資產(chǎn)的管理工作有序進(jìn)行。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置物資資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費(fèi)。3.歸口管理原則：按照物資資產(chǎn)的類別，實(shí)行歸口管理，由相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)物資資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、核算、清查等工作。4.責(zé)任到人原則：明確物資資產(chǎn)使用部門和個(gè)人的管理責(zé)任，將物資資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體崗位和人員。管理職責(zé)公司管理層職責(zé)1.審批物資資產(chǎn)管理制度、年度物資資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算、重大物資資產(chǎn)處置方案等。2.監(jiān)督檢查物資資產(chǎn)管理工作，協(xié)調(diào)解決物資資產(chǎn)管理中的重大問(wèn)題。物資資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定物資資產(chǎn)核算辦法，組織物資資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算，定期編制物資資產(chǎn)報(bào)表。參與物資資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算的編制，審核物資資產(chǎn)采購(gòu)、處置等相關(guān)費(fèi)用。監(jiān)督物資資產(chǎn)的采購(gòu)、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)，確保物資資產(chǎn)的安全與完整。2.行政部負(fù)責(zé)制定辦公用品、辦公設(shè)備等物資資產(chǎn)的管理制度和采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。組織辦公用品、辦公設(shè)備等物資資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)放等工作。定期對(duì)辦公用品、辦公設(shè)備等物資資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.采購(gòu)部負(fù)責(zé)制定物資資產(chǎn)采購(gòu)管理制度和采購(gòu)流程。根據(jù)公司需求，組織物資資產(chǎn)的采購(gòu)工作，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和及時(shí)性。參與物資資產(chǎn)的驗(yàn)收工作，負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的簽訂、執(zhí)行和管理。4.使用部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門物資資產(chǎn)的申購(gòu)、使用、保管和維護(hù)工作，確保物資資產(chǎn)的正常使用。配合物資資產(chǎn)管理部門做好物資資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋物資資產(chǎn)的使用情況和存在問(wèn)題。按照規(guī)定辦理物資資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等手續(xù)。物資資產(chǎn)采購(gòu)管理采購(gòu)計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需要和物資資產(chǎn)實(shí)際使用情況，于每年年底前編制下一年度物資資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)物資資產(chǎn)管理部門審核。2.物資資產(chǎn)管理部門對(duì)各使用部門提交的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司年度預(yù)算和實(shí)際情況，編制公司年度物資資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)審批后的采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按原審批程序辦理。采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，填寫物資資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)注明物資資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，報(bào)物資資產(chǎn)管理部門審核。2.采購(gòu)審批：物資資產(chǎn)管理部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，對(duì)于金額較大或重要的物資資產(chǎn)采購(gòu)，應(yīng)報(bào)公司管理層審批。3.采購(gòu)實(shí)施：采購(gòu)部根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)表，按照公司采購(gòu)管理制度和采購(gòu)流程，組織物資資產(chǎn)的采購(gòu)工作。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)充分考慮物資資產(chǎn)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等因素，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。4.采購(gòu)驗(yàn)收：物資資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)通知使用部門和物資資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否符合采購(gòu)合同要求。驗(yàn)收合格后，由使用部門、采購(gòu)部和物資資產(chǎn)管理部門共同在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)。5.采購(gòu)付款：財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收合格的發(fā)票和驗(yàn)收單，按照公司財(cái)務(wù)管理制度辦理采購(gòu)付款手續(xù)。物資資產(chǎn)驗(yàn)收管理驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.物資資產(chǎn)的驗(yàn)收應(yīng)按照采購(gòu)合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行。2.對(duì)于國(guó)家有強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的物資資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收程序1.物資資產(chǎn)到貨前，采購(gòu)部應(yīng)提前通知使用部門和物資資產(chǎn)管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.物資資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)組織使用部門和物資資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等信息，確保與采購(gòu)合同一致。3.驗(yàn)收合格的物資資產(chǎn)，由使用部門、采購(gòu)部和物資資產(chǎn)管理部門共同在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)。驗(yàn)收不合格的物資資產(chǎn)，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨等手續(xù)。物資資產(chǎn)保管管理保管場(chǎng)所1.公司應(yīng)根據(jù)物資資產(chǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)和使用情況，合理確定保管場(chǎng)所，確保物資資產(chǎn)的安全與完整。2.對(duì)于貴重物資資產(chǎn)、易燃易爆物資資產(chǎn)等，應(yīng)設(shè)置專門的保管場(chǎng)所，并配備必要的安全防護(hù)設(shè)施。保管要求1.物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全物資資產(chǎn)保管制度，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。2.保管人員應(yīng)按照物資資產(chǎn)保管制度的要求，對(duì)物資資產(chǎn)進(jìn)行分類存放、標(biāo)識(shí)清晰、定期盤點(diǎn)，確保物資資產(chǎn)的賬實(shí)相符。3.對(duì)于易損、易腐、易燃、易爆等特殊物資資產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的保管措施，確保物資資產(chǎn)的安全。物資資產(chǎn)使用管理使用登記1.使用部門應(yīng)建立物資資產(chǎn)使用登記制度，對(duì)本部門使用的物資資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括物資資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、使用人等信息。2.物資資產(chǎn)使用人應(yīng)妥善保管和使用物資資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣物資資產(chǎn)。使用維護(hù)1.使用部門應(yīng)定期對(duì)物資資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保物資資產(chǎn)的正常使用。2.對(duì)于大型設(shè)備、精密儀器等重要物資資產(chǎn)，使用部門應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并嚴(yán)格按照計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。3.物資資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知物資資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。物資資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織物資資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。2.在清查盤點(diǎn)前，物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等要求。清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃的要求，對(duì)物資資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.清查盤點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)物資資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫物資資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告表。3.物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，對(duì)于盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批。清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.對(duì)于盤盈的物資資產(chǎn)，應(yīng)按照同類物資資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格入賬，并計(jì)入當(dāng)期損益。2.對(duì)于盤虧、毀損的物資資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)公司管理層的審批意見(jiàn)，及時(shí)調(diào)整物資資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。物資資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的物資資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的物資資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成毀損且無(wú)法修復(fù)的物資資產(chǎn)。4.其他需要處置的物資資產(chǎn)。處置程序1.處置申請(qǐng)：使用部門或物資資產(chǎn)管理部門根據(jù)物資資產(chǎn)的實(shí)際情況，填寫物資資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)注明物資資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因等信息，報(bào)物資資產(chǎn)管理部門審核。2.處置審批：物資資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)表進(jìn)行審核，對(duì)于金額較大或重要的物資資產(chǎn)處置，應(yīng)報(bào)公司管理層審批。3.處置實(shí)施：經(jīng)審批后的物資資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由物資資產(chǎn)管理部門按照公司相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。4.處置收入管理：物資資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。物資資產(chǎn)核算管理核算方法1.公司應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)物資資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立物資資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，定期與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。核算要求1.財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄物資資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、處置等業(yè)務(wù)，確保物資資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算真實(shí)、完整。2.物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部做好物資資產(chǎn)的核算工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，確保物資資產(chǎn)核算的準(zhǔn)確性。監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全物資資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)物資資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括物資資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況、驗(yàn)收情況、保管情況、使用情況、清查盤點(diǎn)情況、處置情況等。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，責(zé)令相關(guān)部門限期整改。獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)于在物資資產(chǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，公司應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)于違反物資資產(chǎn)管理制度的部門和個(gè)人，公司應(yīng)視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、