天保工程資金管理制度總則目的為加強天保工程資金管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，確保天保工程順利實施，根據國家有關法律法規和相關政策規定，結合本單位實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于本單位天保工程資金的籌集、使用、核算、監督等管理活動。基本原則1.專款專用原則：天保工程資金必須專項用于天保工程相關項目，不得挪作他用。2.依法合規原則：資金管理和使用要嚴格遵守國家法律法規和相關政策要求。3.效益優先原則：合理安排資金，提高資金使用效益，確保天保工程目標的實現。4.公開透明原則：資金使用情況要公開透明，接受內部監督和社會監督。資金籌集資金來源1.中央財政專項資金：按照國家規定，由中央財政撥付的天保工程專項資金。2.地方配套資金：根據地方政府相關要求，配套的天保工程資金。3.其他資金：通過合法合規渠道籌集的與天保工程相關的其他資金。資金籌集管理1.明確責任部門：指定專門部門負責天保工程資金的籌集工作，明確其職責和工作流程。2.及時足額籌集：按照規定的時間和要求，及時足額籌集各項資金，確保工程建設資金需求。3.建立資金臺賬：對籌集的資金進行詳細記錄，建立資金臺賬，反映資金的來源、金額、到位時間等信息。資金使用支出范圍1.森林資源培育：包括造林、撫育、森林保護等費用。2.基礎設施建設：如林區道路、通訊、電力等設施建設費用。3.人員費用：涉及天保工程相關人員的工資、補貼等支出。4.設備購置：購置用于天保工程的設備、儀器等費用。5.其他費用：與天保工程直接相關的其他合理費用支出。預算管理1.編制預算：根據天保工程規劃和年度工作計劃，編制年度資金預算。預算要明確各項支出的具體項目、金額和用途。2.預算審批：預算編制完成后，按照規定的審批程序進行審核和批準。審批通過后的預算作為資金使用的依據。3.預算調整：如因工程實際需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。支出審批1.審批流程：明確各類支出的審批流程，規定不同金額支出的審批層級和權限。2.審批依據：支出審批要以預算為依據，確保支出合理合規。對于超預算支出，要嚴格按照規定進行特殊審批。3.審批文件：審批過程中要形成完整的審批文件，包括申請報告、審批意見等，作為資金支出的憑證。資金支付1.支付方式：根據實際情況，選擇合適的資金支付方式，如銀行轉賬、國庫集中支付等。2.支付憑證：資金支付要有合法有效的支付憑證，如發票、合同等。支付憑證要真實、完整、合規。3.支付審核：在資金支付前，要對支付憑證進行嚴格審核，確保支付信息準確無誤。審核通過后，方可辦理支付手續。資金核算會計核算1.設置會計科目：按照國家統一的會計制度，設置專門的會計科目，對天保工程資金進行單獨核算。2.核算方法：采用規范的會計核算方法，準確記錄資金的收支情況，確保會計信息真實、準確、完整。3.賬務處理：及時進行賬務處理，定期編制會計報表，反映天保工程資金的財務狀況和收支情況。財務報表1.報表種類：定期編制天保工程資金財務報表，包括資產負債表、收支明細表、項目成本核算表等。2.報表報送：按照規定的時間和要求，向上級主管部門和相關部門報送財務報表，確保信息及時傳遞。3.報表分析：對財務報表進行分析，為資金管理決策提供依據。分析內容包括資金使用效益、預算執行情況等。資金監督內部監督1.監督機構：成立內部監督小組，負責對天保工程資金管理和使用情況進行監督檢查。2.監督內容：監督資金籌集、使用、核算等各個環節，檢查是否符合制度規定和預算要求。3.監督方式：定期開展內部審計、專項檢查等監督活動，及時發現和糾正存在的問題。外部監督1.接受審計監督：主動接受國家審計機關和上級主管部門的審計監督，積極配合審計工作。2.社會監督：建立信息公開制度，接受社會公眾的監督，及時回應社會關切。違規處理1.責任追究：對于違反天保工程資金管理制度的單位和個人，要依法依規追究責任。2.整改措施：對檢查發現的問題，要及時制定整改措施，限期整改到位。整改情況要進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。檔案管理檔案范圍天保工程資金管理過程中形成的各類文件、憑證、報表等資料，均屬于檔案管理范圍。檔案整理1.分類整理：按照檔案的類別和時間順序進行分類整理，確保檔案資料有序存放。2.編號歸檔：對每份檔案資料進行編號，建立檔案目錄，便于查找和使用。檔案保管1.保管期限：根據檔案的重要性和性質，確定不同檔案的保管期限。2.保管條件：提供安全、適宜的保管條件，確保檔案資料的完整性和安全性。檔案查閱1.查閱審批：嚴格規定檔案查閱的審批程序，未經批準不得查閱檔案。2.查閱登記：對查閱檔案的情況進行詳細登記，記錄查閱人、查閱時間、查閱內容等信息。信息化管理信息系統建設1.建立資金管理系統：利用信息化技術，建立天保工程資金管理系統，實現資金管理的信息化、規范化。2.系統功能：系統應具備資金籌集、使用、核算、監督等功能模塊，能夠實時反映資金動態情況。數據安全管理1.數據備份：定期對資金管理系統中的數據進行備份，確保數據安全。2.安全防護：采取有效的安全防護措施，防止數據泄露、篡改等安全事故發生。信息共享1.內部共享：實現天保工程資金管理信息在單位內部各部門之間的共享，提高工