建設(shè)公司預(yù)算部管理制度總則一、目的為規(guī)范建設(shè)公司預(yù)算部的工作流程，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和及時性，加強(qiáng)成本控制，確保公司資源的合理配置和有效利用，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于建設(shè)公司預(yù)算部全體員工，包括預(yù)算主管、預(yù)算專員等。三、管理職責(zé)1.預(yù)算主管（1）全面負(fù)責(zé)預(yù)算部的日常管理工作，制定預(yù)算部的工作計劃和工作流程。（2）組織編制公司年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。（3）協(xié)調(diào)各部門之間的預(yù)算工作，解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（4）負(fù)責(zé)預(yù)算部員工的績效考核和培訓(xùn)工作，提高員工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.預(yù)算專員（1）協(xié)助預(yù)算主管編制公司年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算數(shù)據(jù)的收集、整理和分析。（2）對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。（3）負(fù)責(zé)預(yù)算調(diào)整的申請和審批工作，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。（4）協(xié)助其他部門進(jìn)行成本控制和費用管理，提供預(yù)算相關(guān)的支持和建議。四、預(yù)算編制原則1.合法性原則：預(yù)算編制必須符合國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度。2.真實性原則：預(yù)算編制必須基于真實的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和市場情況，不得虛報、瞞報或漏報。3.全面性原則：預(yù)算編制必須涵蓋公司的所有業(yè)務(wù)和部門，確保預(yù)算的完整性和系統(tǒng)性。4.合理性原則：預(yù)算編制必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，具有合理性和可行性。5.靈活性原則：預(yù)算編制必須具有一定的靈活性，能夠適應(yīng)市場變化和公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。五、預(yù)算編制流程1.預(yù)算啟動（1）每年年底，預(yù)算主管根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，制定下一年度的預(yù)算編制計劃，并下達(dá)給各部門。（2）各部門根據(jù)預(yù)算編制計劃，組織本部門的預(yù)算編制工作，確定預(yù)算編制的時間節(jié)點和責(zé)任人。2.數(shù)據(jù)收集（1）各部門按照預(yù)算編制要求，收集本部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行整理和分析。（2）預(yù)算專員負(fù)責(zé)收集和整理公司的整體業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，為預(yù)算編制提供數(shù)據(jù)支持。3.預(yù)算編制（1）各部門根據(jù)收集到的數(shù)據(jù)，編制本部門的年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算，并提交給預(yù)算主管。（2）預(yù)算主管對各部門提交的預(yù)算進(jìn)行審核和匯總，編制公司的年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。（3）預(yù)算編制過程中，預(yù)算主管應(yīng)與各部門進(jìn)行充分溝通和協(xié)調(diào)，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。4.預(yù)算審批（1）公司預(yù)算委員會對預(yù)算主管編制的公司年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算進(jìn)行審批。（2）預(yù)算審批過程中，預(yù)算委員會應(yīng)充分考慮公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，對預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核和把關(guān)。（3）經(jīng)預(yù)算委員會審批通過的預(yù)算，由預(yù)算主管下達(dá)給各部門執(zhí)行。六、預(yù)算執(zhí)行與控制1.預(yù)算分解（1）預(yù)算主管將公司年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算分解到各部門和各項目，明確各部門和各項目的預(yù)算指標(biāo)和責(zé)任。（2）各部門和各項目根據(jù)預(yù)算分解結(jié)果，制定本部門和本項目的預(yù)算執(zhí)行計劃，并將計劃落實到具體的工作任務(wù)和責(zé)任人。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控（1）各部門和各項目應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（2）預(yù)算專員應(yīng)定期對各部門和各項目的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總和分析，編制預(yù)算執(zhí)行報告，并提交給預(yù)算主管。（3）預(yù)算主管應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行報告進(jìn)行審核和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，并提出整改措施和建議。3.預(yù)算調(diào)整（1）在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場變化、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算指標(biāo)需要調(diào)整，各部門應(yīng)及時向預(yù)算主管提出預(yù)算調(diào)整申請。（2）預(yù)算主管對各部門提出的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核和匯總，編制預(yù)算調(diào)整方案，并提交給預(yù)算委員會審批。（3）預(yù)算委員會對預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審批，如審批通過，由預(yù)算主管下達(dá)給各部門執(zhí)行。七、預(yù)算考核與評價1.預(yù)算考核指標(biāo)（1）預(yù)算完成率：實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的比值，反映預(yù)算的執(zhí)行情況。（2）預(yù)算偏差率：（實際完成數(shù)預(yù)算數(shù)）/預(yù)算數(shù)×100%，反映預(yù)算的執(zhí)行偏差情況。（3）成本控制率：實際成本與預(yù)算成本的比值，反映成本控制的效果。（4）費用控制率：實際費用與預(yù)算費用的比值，反映費用控制的效果。2.預(yù)算考核方法（1）月度考核：每月對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為月度績效獎金的發(fā)放依據(jù)。（2）季度考核：每季度對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為季度績效獎金的發(fā)放依據(jù)。（3）年度考核：每年對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為年度績效獎金的發(fā)放依據(jù)和部門及員工評優(yōu)評先的重要依據(jù)。3.預(yù)算考核程序（1）各部門應(yīng)在每月底、每季度末和每年底對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)和分析，并提交給預(yù)算主管。（2）預(yù)算主管對各部門提交的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審核和匯總，編制預(yù)算考核報告，并提交給預(yù)算委員會。（3）預(yù)算委員會對預(yù)算考核報告進(jìn)行審核和評價，確定各部門的預(yù)算考核結(jié)果。（4）預(yù)算主管將預(yù)算考核結(jié)果反饋給各部門，并按照公司的績效考核制度進(jìn)行績效獎金的發(fā)放和評優(yōu)評先的推薦。八、預(yù)算檔案管理1.預(yù)算檔案的內(nèi)容（1）預(yù)算編制文件：包括預(yù)算編制計劃、預(yù)算編制說明、預(yù)算報表等。（2）預(yù)算執(zhí)行文件：包括預(yù)算執(zhí)行計劃、預(yù)算執(zhí)行報告、預(yù)算調(diào)整申請、預(yù)算調(diào)整方案等。（3）預(yù)算考核文件：包括預(yù)算考核報告、預(yù)算考核結(jié)果等。（4）其他與預(yù)算管理相關(guān)的文件。2.預(yù)算檔案的管理（1）預(yù)算檔案由預(yù)算主管負(fù)責(zé)管理，建立預(yù)算檔案管理制度，明確檔案的歸檔、保管、借閱和銷毀等程序。（2）預(yù)算檔案應(yīng)按照年度、部門等進(jìn)行分類歸檔，妥善保管，確保檔案的安全和完整。（3）預(yù)算檔案的借閱應(yīng)經(jīng)預(yù)算主管批準(zhǔn)，借閱人應(yīng)遵守檔案