報關公司結算管理制度總則一、目的為規范報關公司的結算行為，加強財務內部控制，確保公司資金安全，提高結算效率，特制定本管理制度。本制度適用于公司所有與結算相關的業務活動，包括進出口報關業務、運輸代理業務、倉儲服務業務等。二、適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各分支機構、部門。三、管理原則1.統一管理原則：公司的結算業務實行統一管理，由財務部門負責具體實施。各部門應積極配合財務部門的工作，確保結算業務的順利進行。2.權責明確原則：明確各部門在結算業務中的職責和權限，做到各司其職、各負其責。財務部門負責結算的審核、記賬、報表編制等工作；業務部門負責提供結算相關的資料和信息，協助財務部門進行結算。3.誠實守信原則：各部門在結算業務中應誠實守信，遵守法律法規和公司的規章制度，不得弄虛作假、隱瞞真相或故意拖延結算。4.及時準確原則：結算業務應及時進行，確保賬實相符、數據準確。各部門應及時提供結算相關的資料和信息，財務部門應及時審核、記賬，確保結算工作的及時性和準確性。四、管理機構及職責1.財務部門（1）負責制定公司的結算管理制度，并組織實施和監督檢查。（2）負責審核結算憑證的真實性、合法性和完整性，確保結算數據的準確無誤。（3）負責辦理結算款項的收付，包括現金收付、銀行轉賬、支票結算等。（4）負責編制結算報表，及時反映公司的結算情況。（5）負責與銀行等金融機構的溝通與協調，維護公司的良好信譽。2.業務部門（1）負責提供結算相關的資料和信息，包括進出口報關單、運輸合同、倉儲單據等。（2）協助財務部門進行結算審核，對結算數據的準確性負責。（3）負責催收結算款項，及時反饋結算過程中出現的問題和風險。（4）參與公司的結算政策制定和調整，提出合理化建議。五、結算方式1.現金結算現金結算僅限于小額零星業務，且必須符合國家現金管理的有關規定?，F金收付應嚴格遵守“收支兩條線”的原則，不得坐支現金。2.銀行轉賬結算銀行轉賬結算是公司主要的結算方式，包括電匯、支票、銀行匯票等。銀行轉賬結算應按照公司的財務制度和銀行的相關規定辦理，確保結算的安全、快捷。3.信用證結算對于進出口業務，公司可根據客戶的要求采用信用證結算方式。信用證結算應嚴格按照信用證的條款和規定辦理，確保結算的順利進行。六、結算流程1.業務部門應在業務完成后的規定時間內，將結算相關的資料和信息提交給財務部門。結算資料應包括進出口報關單、運輸合同、倉儲單據、發票等。2.財務部門應及時對結算資料進行審核，核對業務數據的準確性和完整性。如發現問題，應及時通知業務部門進行整改。3.財務部門應根據審核通過的結算資料，編制結算憑證，并按照公司的財務制度和銀行的相關規定辦理結算款項的收付。4.結算款項收付完成后，財務部門應及時將結算憑證和相關資料歸檔保存，以備查閱。結算賬戶管理一、賬戶開立1.公司應根據業務需要，在銀行開立結算賬戶。結算賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶等。2.開立結算賬戶應按照國家有關規定和銀行的相關要求辦理，提供相關的資料和證明文件，并經公司法定代表人或其授權人簽字蓋章。3.財務部門應負責結算賬戶的管理，包括賬戶的開戶、銷戶、變更等手續的辦理，以及賬戶的日常維護和監控。二、賬戶使用1.公司應嚴格按照國家有關規定和銀行的相關要求使用結算賬戶，不得將結算賬戶用于非法活動或個人用途。2.結算賬戶的收支應按照公司的財務制度和業務流程辦理，不得擅自支取現金或進行其他違規操作。3.財務部門應定期對結算賬戶的使用情況進行檢查和核對，確保賬戶的安全和準確。三、賬戶對賬1.公司應定期與銀行進行對賬，核對結算賬戶的余額和交易明細。對賬工作應由財務部門負責，每月至少進行一次。2.對賬時，應將銀行提供的對賬單與公司的銀行日記賬進行核對，核對內容包括賬戶余額、交易日期、交易金額、交易對方等。如發現差異，應及時查明原因，并進行調整。3.對賬結果應形成對賬報告，由財務部門負責人簽字確認后存檔保存。結算款項催收管理一、催收責任1.業務部門應負責催收本部門的結算款項，確保款項及時到賬。2.財務部門應協助業務部門進行結算款項的催收工作，提供相關的財務信息和支持。3.公司領導應加強對結算款項催收工作的領導，定期聽取匯報，協調解決催收工作中出現的問題。二、催收流程1.業務部門應在結算款項到期日前，及時向客戶發送催款通知，提醒客戶按時付款。催款通知應包括結算款項的金額、到期日期、付款方式等信息。2.如客戶未能按時付款，業務部門應及時與客戶溝通，了解付款情況和原因，并采取相應的措施進行催收。催收措施可包括電話催收、郵件催收、上門催收等。3.如客戶拒絕付款或存在付款風險，業務部門應及時將情況報告給公司領導和財務部門，共同研究制定解決方案。4.財務部門應定期對結算款項的催收情況進行統計和分析，及時向公司領導匯報催收工作的進展和成果。結算風險防范管理一、風險識別1.公司應定期對結算業務進行風險評估，識別可能存在的結算風險，包括信用風險、操作風險、市場風險等。2.風險評估應結合公司的業務特點和實際情況，采用定性和定量相結合的方法進行。3.風險評估結果應形成風險評估報告，由財務部門負責人簽字確認后存檔保存。二、風險控制1.信用風險控制（1）公司應建立客戶信用管理制度，對客戶的信用狀況進行評估和分級管理。信用評估應包括客戶的財務狀況、經營狀況、信用記錄等方面的內容。（2）對于信用等級較低的客戶，公司應采取限制結算額度、提高結算保證金等措施，降低信用風險。（3）財務部門應定期對客戶的信用狀況進行跟蹤和評估，及時調整客戶的信用等級和結算政策。2.操作風險控制（1）公司應建立健全結算業務的內部控制制度，規范結算業務的操作流程，明確各崗位的職責和權限。（2）加強對結算人員的培訓和管理，提高結算人員的業務水平和風險意識。（3）定期對結算業務進行內部審計，發現問題及時整改，防范操作風險。3.市場風險控制（1）對于進出口業務，公司應密切關注匯率、利率等市場變化，采取相應的套期保值措施，降低市場風