擔保公司現(xiàn)金管理制度總則一、目的為加強擔保公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于擔保公司及其所屬分支機構(gòu)的現(xiàn)金管理。三、管理原則1.嚴格遵守國家法律法規(guī)，合法合規(guī)進行現(xiàn)金管理。2.實行收支兩條線，確保現(xiàn)金收入及時入賬，現(xiàn)金支出有明確的審批和用途。3.堅持現(xiàn)金日清月結(jié)，確保現(xiàn)金賬實相符。4.加強現(xiàn)金安全管理，采取必要的防范措施，防止現(xiàn)金被盜、被搶或遺失。四、管理機構(gòu)及職責1.公司財務部為現(xiàn)金管理的主管部門，負責公司現(xiàn)金管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.財務部設出納崗位，負責公司現(xiàn)金的收付、保管和核算工作。3.公司其他部門應配合財務部做好現(xiàn)金管理工作，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，不得擅自挪用現(xiàn)金或進行其他違規(guī)行為。現(xiàn)金收支管理一、現(xiàn)金收入管理1.現(xiàn)金收入包括公司經(jīng)營活動中收取的現(xiàn)金、銀行存款的提現(xiàn)等。2.所有現(xiàn)金收入必須及時入賬，不得坐支現(xiàn)金。出納人員應在收到現(xiàn)金后，當日將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。3.對于收取的現(xiàn)金，應開具合法的收據(jù)或發(fā)票，并在收據(jù)或發(fā)票上注明收款日期、收款金額、收款單位或個人等信息。4.對于銀行存款的提現(xiàn)，應填寫提現(xiàn)申請單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后，由出納人員到銀行辦理提現(xiàn)手續(xù)。二、現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出包括公司日常經(jīng)營活動中的各項費用支出、員工工資發(fā)放等。2.現(xiàn)金支出應嚴格遵守公司的財務審批制度，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后方可支付。3.對于日常經(jīng)營活動中的各項費用支出，應填寫費用報銷單，注明費用項目、金額、用途、報銷日期等信息，并附相關(guān)的發(fā)票或憑證。費用報銷單應經(jīng)部門負責人、財務負責人、分管領(lǐng)導等審批簽字后，由出納人員辦理付款手續(xù)。4.對于員工工資發(fā)放，應根據(jù)公司的工資制度和員工考勤情況，計算出員工的工資總額，并填寫工資發(fā)放表。工資發(fā)放表應經(jīng)人力資源部門負責人、財務負責人等審批簽字后，由出納人員辦理工資發(fā)放手續(xù)。5.出納人員應嚴格按照審批后的費用報銷單和工資發(fā)放表支付現(xiàn)金，不得擅自支付或多付現(xiàn)金。三、現(xiàn)金備用金管理1.為方便公司日常經(jīng)營活動中的現(xiàn)金收付，公司可設立現(xiàn)金備用金。現(xiàn)金備用金的額度由公司財務部根據(jù)公司的實際情況確定，并報公司領(lǐng)導審批。2.現(xiàn)金備用金應由專人保管，不得由出納人員兼任。現(xiàn)金備用金的保管人員應定期對現(xiàn)金備用金進行盤點，確保現(xiàn)金備用金的賬實相符。3.現(xiàn)金備用金的使用應嚴格遵守公司的財務審批制度，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后方可使用。使用現(xiàn)金備用金時，應填寫現(xiàn)金備用金使用申請表，注明使用金額、用途、使用日期等信息，并附相關(guān)的發(fā)票或憑證。現(xiàn)金備用金使用申請表應經(jīng)部門負責人、財務負責人、分管領(lǐng)導等審批簽字后，由現(xiàn)金備用金的保管人員辦理付款手續(xù)。4.現(xiàn)金備用金的保管人員應定期向財務部匯報現(xiàn)金備用金的使用情況，財務部應定期對現(xiàn)金備用金的使用情況進行檢查和監(jiān)督。現(xiàn)金盤點與對賬一、現(xiàn)金盤點1.公司應定期或不定期地對現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。2.現(xiàn)金盤點應由財務部組織，出納人員、財務負責人等相關(guān)人員參加。3.現(xiàn)金盤點應采用實地盤點的方法，將現(xiàn)金實際庫存數(shù)與現(xiàn)金日記賬的賬面余額進行核對。4.現(xiàn)金盤點中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照公司的財務制度進行處理。二、現(xiàn)金對賬1.出納人員應每日與銀行對賬，確保公司銀行存款的賬實相符。2.公司應定期與銀行對賬，核對公司銀行存款的余額、發(fā)生額等信息。3.現(xiàn)金對賬應采用銀行對賬單與公司銀行存款日記賬核對的方法，將銀行對賬單的余額與公司銀行存款日記賬的賬面余額進行核對。4.現(xiàn)金對賬中發(fā)現(xiàn)的差異，應及時查明原因，并按照公司的財務制度進行處理。現(xiàn)金保管與安全一、現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應存放在公司指定的保險柜內(nèi)，保險柜應設置密碼，并定期更換密碼。2.保險柜應由專人保管，不得由出納人員兼任。保險柜的保管人員應妥善保管保險柜的鑰匙，不得將鑰匙交給他人保管。3.現(xiàn)金保管人員應定期對保險柜內(nèi)的現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金的安全和完整。4.對于存放現(xiàn)金的保險柜，應采取必要的防盜、防火、防潮等措施，確保保險柜的安全。二、現(xiàn)金安全1.公司應加強對現(xiàn)金安全的管理，采取必要的防范措施，防止現(xiàn)金被盜、被搶或遺失。2.出納人員在收取現(xiàn)金時，應注意觀察周圍環(huán)境，確保現(xiàn)金的安全。3.出納人員在攜帶現(xiàn)金外出時，應采取必要的安全措施，如乘坐安全的交通工具、避免在夜間或偏僻的地方行走等。4.對于大額現(xiàn)金的收付，應盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進行，