借出貨物管理制度一、總則1.目的為了規范公司貨物借出行為，加強對借出貨物的管理，確保公司資產安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部各部門之間以及公司與外部單位之間的貨物借出業務。3.基本原則貨物借出應遵循必要性、合理性和安全性原則。嚴格履行審批手續，明確責任，確保借出貨物能夠按時、完好歸還。二、借出貨物的分類及定義1.固定資產類指單位價值較高、使用期限較長，且在使用過程中保持原有實物形態的資產，如辦公設備、運輸工具等。2.低值易耗品類單位價值較低、使用期限較短，或易于損耗的物品，如文具、工具等。3.原材料及產品類公司生產經營過程中所使用的各種原材料，以及生產完成的產品。三、借出貨物的審批流程1.內部部門之間借出申請部門填寫《貨物借出申請表》，詳細注明借出貨物的名稱、規格、數量、借出原因、預計歸還日期等信息。將申請表提交至本部門負責人審核，部門負責人應根據實際情況進行審批，簽署意見。申請表經部門負責人批準后，提交至資產管理部門。資產管理部門對借出貨物的庫存情況進行核實，并簽署意見。申請表最后提交至財務部門，財務部門根據公司財務規定對借出貨物進行相應的賬務處理，并簽署意見。經上述各部門審批通過后，申請表生效，申請部門方可辦理貨物借出手續。2.公司與外部單位借出申請部門填寫《貨物借出申請表》，除注明內部部門借出所需信息外，還需詳細說明外部單位的名稱、聯系方式、借出用途等。申請表提交至本部門負責人審核，部門負責人審核通過后，提交至公司分管領導審批。公司分管領導應綜合考慮借出風險等因素，做出審批決定。申請表經公司分管領導批準后，提交至風險管理部門。風險管理部門對借出業務進行風險評估，并出具風險評估報告。申請表連同風險評估報告一并提交至財務部門，財務部門進行賬務處理并簽署意見。申請表最后提交至總經理審批。總經理審批通過后，申請表生效，申請部門方可辦理貨物借出手續。四、借出貨物的交接1.交接雙方借出貨物時，應由申請部門指定專人作為借出方代表，與借入方指定的專人進行交接。2.交接內容雙方應共同核對借出貨物的名稱、規格、數量、型號等信息，確保與《貨物借出申請表》一致。檢查貨物的質量狀況，如發現貨物有損壞、缺失等情況，應在交接清單上注明，并由雙方簽字確認。交接雙方應在《貨物借出交接清單》上簽字，明確雙方的責任和義務。交接清單一式兩份，雙方各執一份。五、借出貨物的使用及保管1.借入方責任借入方應按照《貨物借出申請表》中注明的用途使用貨物，不得擅自改變用途。負責借出貨物的安全保管，采取必要的防護措施，防止貨物損壞、丟失。在使用過程中如發現貨物出現異常情況，應及時通知借出方，并配合借出方進行處理。2.借出方監督借出方有權對借入方使用借出貨物的情況進行監督檢查，借入方應予以配合。如發現借入方未按照規定使用或保管借出貨物，借出方有權要求借入方立即改正，并采取相應的措施。六、借出貨物的歸還1.歸還時間借入方應按照《貨物借出申請表》中注明的預計歸還日期按時歸還借出貨物。如因特殊原因需要延期歸還，應提前向借出方提出書面申請，經借出方批準后方可延期。2.歸還驗收借出貨物歸還時，借出方應指定專人對貨物進行驗收。驗收內容包括貨物的名稱、規格、數量、型號、質量狀況等，確保與交接時一致。如發現貨物有損壞、丟失等情況，借入方應按照公司規定進行賠償。賠償金額應根據貨物的原值、折舊情況等因素確定。驗收合格后，雙方應在《貨物借出歸還驗收清單》上簽字確認。七、借出貨物的賠償規定1.賠償情形借入方因保管不善、使用不當等原因造成借出貨物損壞、丟失的，應按照本制度規定進行賠償。借入方未經借出方同意擅自將借出貨物轉借他人的，應承擔相應的賠償責任。借入方未按照規定時間歸還借出貨物的，應按照逾期天數支付逾期占用費。逾期占用費的標準由公司另行規定。2.賠償方式賠償方式可以包括現金賠償、實物賠償等。具體賠償方式由借出方與借入方協商確定，并在賠償協議中明確。現金賠償金額應根據貨物的原值、折舊情況、市場價格等因素確定。實物賠償應確保所提供的實物與原借出貨物的規格、型號、質量等一致。八、借出貨物的賬務處理1.財務部門職責財務部門負責對借出貨物進行賬務處理，及時記錄借出、歸還等情況，并定期與資產管理部門進行核對。2.賬務記錄要求借出貨物時，財務部門應根據《貨物借出申請表》及相關審批文件，進行賬務處理，借記“其他應收款借出貨物”科目，貸記“固定資產”、“低值易耗品”、“原材料”等相應科目。借入方歸還貨物時，財務部門應根據《貨物借出歸還驗收清單》進行賬務處理，借記“固定資產”、“低值易耗品”、“原材料”等相應科目，貸記“其他應收款借出貨物”科目。如發生賠償情況，財務部門應根據賠償協議進行賬務處理，借記“庫存現金”、“銀行存款”等科目，貸記“其他應收款借出貨物”科目。九、監督與檢查1.內部審計部門內部審計部門定期對借出貨物業務進行審計檢查，重點檢查審批手續是否齊全、交接是否規范、使用及保管是否合規、賬務處理是否準確等。2.資產管理部門資產管理部門負責日常對借出貨物的監督管理，定期與借入方核對貨物使用及保管情況，發現問題及時督促整改。3.違規處理對于違反本制度規定的行為，公司