財務章使用管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務章的使用管理，規范財務印章的使用流程，防范財務風險，保障公司資金安全和正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構，涉及財務章使用的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：財務章的使用必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.審批原則：嚴格執行審批程序，未經批準，任何部門和個人不得擅自使用財務章。3.登記原則：對財務章的使用情況進行詳細登記，確保使用記錄可追溯。4.安全原則：妥善保管財務章，防止印章被盜用、丟失或濫用。二、財務章的種類及用途（一）財務專用章用于公司財務結算、票據開具、資金收付等與財務相關的業務活動。如開具支票、匯票、本票等票據；辦理銀行賬戶的開立、變更、注銷手續；簽署財務報表、財務合同等。（二）發票專用章專門用于公司開具發票時加蓋，以確認發票的真實性和有效性。（三）其他財務相關印章根據公司實際業務需要，可能還會涉及到如財務結算專用章、現金收訖章、現金付訖章等，其用途分別為：1.財務結算專用章：用于辦理銀行結算業務時，在結算憑證上加蓋，表明款項已結算。2.現金收訖章：在收取現金款項時加蓋，確認現金已收到。3.現金付訖章：在支付現金款項時加蓋，確認現金已支付。三、財務章的保管（一）保管部門1.財務專用章、發票專用章由公司財務部指定專人負責保管。2.其他財務相關印章根據其用途，由相應的財務崗位人員負責保管。（二）保管人員職責1.負責財務章的日常保管，確保印章存放安全，防止印章被盜用、丟失或損壞。2.不得將財務章隨意放置或交予他人代管，因特殊原因需臨時交接的，必須辦理交接手續。3.定期檢查財務章的使用情況，如發現異常應及時向財務部負責人報告。（三）保管設施1.應配備專門的保險柜或保管箱存放財務章，保險柜或保管箱應具備必要的安全防護措施，如密碼鎖、指紋鎖等。2.存放財務章的保險柜或保管箱應放置在安全、保密的場所，如財務辦公室內，且不得與私人財物混放。四、財務章的使用審批（一）審批流程1.填寫申請表：使用財務章時，需填寫《財務章使用申請表》，詳細注明用章事項、用章金額、用章時間、用章部門及申請人等信息。2.部門負責人審核：申請表經用章部門負責人審核簽字，確認用章事項的真實性和必要性。3.財務負責人審批：財務部負責人對申請表進行審批，重點審核用章事項是否符合財務規定和公司業務流程，金額是否準確等。4.公司領導審批：根據用章金額大小和重要程度，按照公司授權制度，報公司領導審批。一般情況下，金額較小的用章事項由財務分管領導審批；金額較大或涉及重大財務決策的用章事項，需經公司總經理或董事長審批。（二）審批權限1.財務專用章金額在[X]元以下的日常財務結算業務，由財務分管領導審批。金額在[X]元以上至[X]元的財務結算業務，由公司總經理審批。金額在[X]元以上的重大財務結算業務，由公司董事長審批。2.發票專用章開具普通發票，由財務部門負責人審批。開具增值稅專用發票，除財務部門負責人審批外，還需經財務分管領導審批。3.其他財務相關印章財務結算專用章、現金收訖章、現金付訖章等的使用審批權限，參照財務專用章的相關規定執行，但可根據實際情況適當簡化審批流程，由財務部門負責人明確具體審批標準。（三）特殊情況審批如遇緊急情況或因業務需要無法按照正常審批流程進行用章的，可由用章部門負責人向公司領導口頭請示，經同意后先使用印章，但事后必須及時補辦審批手續，并在《財務章使用申請表》上注明情況。五、財務章的使用登記（一）登記內容1.每次使用財務章時，保管人員應在《財務章使用登記簿》上詳細記錄用章日期、用章事項、用章金額、用章部門、申請人、審批人等信息。2.對于涉及重要財務文件或合同的用章，還應記錄文件或合同的名稱、編號、份數等詳細信息。（二）登記要求1.登記信息應準確、完整、清晰，不得遺漏或涂改。2.登記完畢后，保管人員應簽字確認，以明確責任。3.《財務章使用登記簿》應妥善保存，保存期限為[X]年，以便日后查閱和審計。六、財務章的使用規范（一）使用范圍財務章必須嚴格按照規定的用途使用，不得超出規定范圍使用。嚴禁將財務章用于與公司財務無關的事項。（二）蓋章要求1.蓋章位置應準確、清晰，確保印章與文件內容相符，不得模糊不清或加蓋在空白處。2.對于多頁文件，應在每一頁的騎縫處加蓋財務章，以確保文件的完整性和真實性。3.蓋章時應使用專用印泥或印油，不得使用其他顏料代替，以保證印章顏色清晰、持久。（三）用章監督1.在使用財務章時，保管人員應在場監督，確保用章過程符合規定要求。2.對于重要文件或合同的蓋章，應實行雙人監督制度，由保管人員和另一名財務人員共同在場蓋章，以防止違規操作。七、財務章的交接（一）交接原因1.保管人員因工作調動、離職等原因，需要將財務章交接給其他人員。2.因特殊情況，保管人員無法繼續履行保管職責，需臨時指定他人交接保管財務章。（二）交接流程1.交接前，保管人員應清理財務章的使用情況，確保所有用章事項已登記完畢，且無未處理的用章申請。2.填寫《財務章交接清單》，詳細列出交接的財務章名稱、數量、交接時間、交接雙方姓名等信息。3.交接雙方應在財務部負責人或其他指定監交人的監督下，對財務章進行當面清點、核對，并在《財務章交接清單》上簽字確認。4.交接完成后，原保管人員應將財務章的使用登記簿、保險柜鑰匙等相關物品一并移交給新保管人員。（三）交接責任1.交接雙方應對交接事項的真實性、完整性負責。如因交接不清導致財務章使用出現問題，由交接雙方共同承擔責任。2.監交人應對交接過程進行監督，確保交接手續規范、合法。如發現交接過程存在問題，應及時制止并要求交接雙方重新辦理交接手續。八、財務章的遺失、被盜處理（一）報告程序1.一旦發現財務章遺失或被盜，保管人員應立即向財務部負責人報告，并在第一時間向公安機關報案。2.財務部負責人接到報告后，應及時向公司領導匯報情況，并組織相關人員采取應急措施，防止損失擴大。（二）應急措施1.通知公司各部門及相關合作單位，暫停使用該財務章，并發布遺失聲明，聲明該財務章自聲明發布之日起作廢，以避免他人冒用。2.及時辦理財務章的掛失、補辦手續。根據公司規定和相關法律法規，準備好所需的證明材料，向公安機關備案后，到指定的刻章機構重新刻制財務章。3.對因財務章遺失或被盜可能引發的財務風險進行評估，并采取相應的防范措施，如加強資金監控、審查相關財務文件等。（三）責任追究1.對財務章遺失或被盜負有責任的保管人員，公司將視情節輕重給予相應的處罰，如警告、罰款、辭退等。2.因財務章遺失或被盜給公司造成經濟損失的，公司將依法追究相關人員的賠償責任。九、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對財務章的使用管理情況進行審計檢查，重點審查財務章的保管是否安全、使用是否規范、審批流程是否執行到位、登記記錄是否完整等。（二）日常檢查財務部負責人應不定期對財務章的保管和使用情況進行檢查，發現問題及時督促整改。（三）違規處理對于違反本制度規定使用財務章的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于批評教育、責令改正、罰款、解除勞動合同等。對因違規使用財務章給公司造成經濟損失或其他不良影響的，公司將依法追究相關人員的法律責任。十、