借款銷賬管理制度一、總則（一）目的為規范公司員工的借款行為，加強借款管理，及時清理借款賬目，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要發生的借款業務。（三）基本原則1.計劃性原則：借款應根據工作任務和資金預算合理安排，確保借款用途明確、必要且具有時效性。2.合理性原則：借款金額應與實際工作需求相符，避免過度借款或不合理借款。3.及時性原則：借款人員應在規定時間內完成借款事項，并及時辦理銷賬手續，不得拖延。4.責任性原則：借款人員對借款的使用和歸還負有直接責任，財務部門負責監督和管理。二、借款申請與審批（一）借款申請1.員工因工作需要借款時，應填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。2.借款事由應明確、具體，與工作業務相關，不得用于個人消費或其他非工作用途。（二）審批流程1.部門負責人對本部門員工的借款申請進行審核，簽署意見后提交至財務部門。2.財務部門對借款申請進行合規性審查，重點審核借款金額是否合理、還款來源是否可靠等。如審核通過，報分管領導審批；如審核不通過，應及時反饋借款人員并說明原因。3.分管領導根據財務部門的審查意見進行審批，對于金額較大的借款，需報總經理審批。4.借款申請經審批通過后，財務部門方可辦理借款手續。三、借款額度與期限（一）借款額度1.一般情況下，員工單次借款額度不得超過其當月工資的[X]%。2.對于因特殊業務需要的大額借款，需經總經理特批。（二）借款期限1.短期借款期限一般不超過[X]個工作日，最長不得超過[X]個月。2.長期借款期限根據具體業務情況確定，但最長不得超過[X]年。四、借款使用與管理（一）借款使用1.借款人員應嚴格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變用途。2.因特殊原因需要變更借款用途的，應提前向審批部門提出申請，經批準后方可變更。（二）借款管理1.財務部門應建立借款臺賬，對每筆借款的申請、審批、發放、使用、還款等情況進行詳細記錄。2.借款人員應妥善保管借款憑證，以備財務部門核查。3.財務部門定期對借款情況進行清理和核對，對逾期未還的借款及時進行催收。五、銷賬規定（一）銷賬條件1.借款人員完成借款事項后，應及時取得相關發票或報銷憑證，并在規定時間內到財務部門辦理銷賬手續。2.對于已支付現金的借款，應提供收款方出具的收款收據或其他有效證明。（二）銷賬流程1.借款人員將整理好的報銷憑證粘貼在《費用報銷單》上，按照公司費用報銷流程進行審批。2.審批通過后，財務部門根據報銷金額沖減相應的借款金額。如報銷金額大于借款金額，財務部門應補足差額；如報銷金額小于借款金額，借款人員應退還剩余借款。3.財務部門在借款臺賬中記錄銷賬情況，并更新相關信息。六、逾期借款處理（一）逾期提醒1.財務部門在借款到期前[X]個工作日，向借款人員發送《借款逾期提醒函》，提醒其按時還款。2.《借款逾期提醒函》應明確借款金額、逾期天數、逾期后果等信息。（二）逾期處罰1.對于逾期未還的借款，財務部門按照逾期天數收取一定比例的逾期罰息。逾期罰息計算公式為：逾期罰息=逾期借款金額×逾期天數×日罰息率。日罰息率根據公司規定執行，一般不低于[X]%。2.逾期借款人員在未還清借款及逾期罰息之前，不得再次申請借款。3.對于惡意拖欠借款的人員，公司將視情節輕重給予相應的紀律處分，直至解除勞動合同，并依法追究其法律責任。七、特殊情況處理（一）離職借款處理1.員工離職時，應在辦理離職手續前結清所有借款。如未結清借款，財務部門有權從其工資、獎金或其他應付款項中扣除相應金額。2.對于因特殊原因無法及時結清借款的離職人員，需經公司領導批準，并與公司簽訂還款協議，明確還款計劃和逾期責任。（二）業務終止借款處理1.因業務終止導致借款無法按原計劃使用和歸還的，借款人員應及時向公司報告，并配合財務部門進行清理。2.財務部門根據業務終止情況，對借款進行重新評估和處理，如調整還款計劃、要求提前還款等。八、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對借款業務進行審計，檢查借款申請、審批、使用、銷賬等環節是否符合本制度規定，發現問題及時督促整改。（二）財務檢查財務部門定期對借款情況進行自查，確保借款管理規范、賬目清晰。同時，接受公司領導和其他相關部門的監督檢查。九、附則（一）解釋