企業收款管理制度總則1.目的為加強公司收款管理，規范收款行為，確保公司資金及時、足額回收，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務及其他應收款項的收款管理。3.基本原則依法合規原則：收款活動應嚴格遵守國家法律法規和公司相關規定。及時準確原則：確保應收款項及時收回，并準確記錄收款信息。責任明確原則：明確各部門及人員在收款過程中的職責，確保責任落實到人。風險控制原則：加強對收款風險的識別、評估和控制，防范壞賬損失。收款職責分工1.銷售部門負責銷售合同的簽訂與執行，明確收款條款和方式。跟蹤客戶訂單執行情況，及時與客戶溝通協調，確保客戶按時付款。負責應收賬款的催收工作，對逾期賬款進行重點跟蹤和催收。2.財務部門負責收款的賬務處理，確保收款信息準確記錄。定期與銷售部門核對應收賬款余額，及時發現差異并進行處理。協助銷售部門進行收款工作，提供必要的財務支持和建議。對收款風險進行評估和預警，提出風險控制措施。3.法務部門審核銷售合同中的收款條款，確保合同合法有效。協助處理收款過程中的法律問題，提供法律咨詢和支持。對逾期賬款采取法律手段進行追討。4.其他部門其他部門應配合銷售部門和財務部門做好收款工作，提供相關信息和協助。收款流程1.合同簽訂銷售部門在簽訂銷售合同前，應確保合同中明確約定收款方式、收款時間、逾期付款責任等條款。合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門備案。2.發貨通知銷售部門根據合同約定安排發貨后，應及時向客戶發送發貨通知，告知客戶發貨時間、預計到貨時間等信息。發貨通知應抄送財務部門，以便財務部門及時跟蹤收款情況。3.收款提醒在合同約定的收款日期前[X]天，財務部門應向客戶發送收款提醒函，提醒客戶按時付款。收款提醒函應明確收款金額、收款日期、逾期付款后果等內容。銷售部門應協助財務部門進行收款提醒工作，與客戶保持溝通，了解客戶付款準備情況。4.款項收取客戶應按照合同約定的收款方式和時間支付款項。財務部門收到款項后，應及時進行賬務處理，并開具收款憑證。收款憑證應包括收款日期、收款金額、付款單位、收款方式等信息。5.款項核銷財務部門應根據收款憑證及時核銷應收賬款，并定期與銷售部門核對賬目。如發現賬目不符，應及時查明原因并進行調整。逾期賬款管理1.逾期賬款定義逾期賬款是指客戶未按照合同約定的收款時間支付的款項。2.逾期賬款催收對于逾期賬款，銷售部門應及時進行催收。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。財務部門應定期向銷售部門提供逾期賬款清單，協助銷售部門進行催收工作。對于逾期時間較長或金額較大的賬款，銷售部門應制定專項催收計劃，并及時向公司領導匯報催收進展情況。3.逾期賬款風險評估財務部門應定期對逾期賬款進行風險評估，根據客戶信用狀況、經營情況等因素，評估逾期賬款可能造成的壞賬損失。對于風險較高的逾期賬款，應及時采取風險控制措施，如加強催收力度、要求客戶提供擔保等。4.壞賬處理對于確實無法收回的逾期賬款，經公司領導批準后，按照相關規定進行壞賬處理。壞賬處理應遵循謹慎性原則，確保公司資產真實、準確。收款監控與考核1.收款監控財務部門應建立收款監控機制，定期對收款情況進行統計分析，及時發現收款過程中存在的問題。銷售部門應配合財務部門進行收款監控工作，及時反饋客戶付款情況和收款過程中遇到的問題。2.收款考核公司建立收款考核制度，對銷售部門和相關人員的收款工作進行考核。考核指標包括應收賬款周轉率、逾期賬款率、壞賬損失率等。考核結果與績效獎金、晉升等掛鉤，激勵各部門和人員積極做好收款工作。收款信息管理1.收款信息收集銷售部門和財務部門應及時收集客戶的收款信息，包括付款方式、付款時間、付款金額等。收款信息應準確、完整，并及時錄入公司財務管理系統。2.收款信息分析財務部門應定期對收款信息進行分析，了解客戶付款習慣、收款趨勢等情況。通過收款信息分析，為公司制定收款政策、優化收款流程提供依據。3.收款信息保密公司各部門和人員應嚴格保密收款信息，不得泄露給無關人員。收款信息的查閱和使用應遵循公司相關規定，確保信息安全。收款風險管理1.風險識別公司各部門應定期對收款過程中可能存在的風險進行識別，包括客戶信用風險、市場風險、法律風險等。針對識別出的風險，應制定相應的風險應對措施。2.風險評估財務部門應定期對收款風險進行評估，根據風險發生的可能性和影響程度，確定風險等級。對于高風險等級的收款項目，應采取重點監控和風險控制措施。3.風險控制針對收款風險，公司應采取以下風險控制措施：加強客戶信用管理，對客戶進行信用評估，合理確定信用額度和信用期限。完善銷售合同管理，明確收款條款和違約責任，確保合同合法有效。加強收