企業材料管理制度一、總則（一）目的為加強企業材料管理，規范材料采購、驗收、存儲、使用、核算等環節的工作流程，確保材料供應及時、質量合格、成本合理，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業內所有涉及材料管理的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產部門、質量控制部門、財務部門等。（三）基本原則1.統一管理原則：企業材料管理工作實行統一領導、分級負責，由專門的材料管理部門進行統籌管理。2.計劃采購原則：根據生產經營計劃和庫存狀況，合理安排材料采購，避免盲目采購和積壓浪費。3.質量第一原則：嚴格把控材料質量，確保所采購和使用的材料符合相關標準和要求。4.成本控制原則：在保證材料質量和供應的前提下，努力降低材料采購成本、存儲成本和使用成本。5.責任追究原則：對材料管理過程中出現的違規行為和造成的損失，追究相關責任人的責任。二、材料采購管理（一）采購計劃制定1.生產部門應根據年度生產經營計劃、月度生產任務以及庫存情況，提前編制月度材料需求計劃，并提交給采購部門。2.采購部門結合生產部門的需求計劃、市場供應情況、材料價格走勢等因素，綜合制定月度采購計劃。采購計劃應明確材料的名稱、規格、型號、數量、預計到貨時間等詳細信息。3.對于緊急訂單所需材料，生產部門應及時填寫緊急采購申請單，說明緊急需求的原因、材料信息等，經相關領導審批后交采購部門。采購部門應優先安排采購，確保生產不受影響。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對潛在供應商進行調查和評估。評估內容包括供應商的生產能力、產品質量、價格水平、交貨期、售后服務、信譽等方面。2.根據評估結果，建立合格供應商名錄，并定期對供應商進行考核和評價。對于考核不合格的供應商，應及時調整或淘汰。3.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括材料規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式、違約責任等條款。合同簽訂后，應嚴格按照合同執行。（三）采購實施1.采購人員根據采購計劃和合同要求，選擇合適的采購方式進行采購。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判、單一來源采購等，應根據材料的性質、金額大小、市場情況等因素合理選擇。2.在采購過程中，采購人員應積極與供應商溝通協調，跟蹤采購進度，確保按時、按質、按量到貨。對于采購過程中出現的問題，應及時與相關部門溝通解決。3.采購人員應嚴格遵守采購紀律，不得接受供應商的賄賂、回扣等不正當利益，不得泄露企業采購信息。（四）采購驗收1.材料到貨后，倉庫管理部門應及時組織驗收。驗收人員應根據采購合同、質量標準等要求，對材料的數量、規格、型號、質量等進行認真核對。2.對于重要材料或關鍵零部件，質量控制部門應進行抽檢或全檢，確保材料質量符合要求。驗收合格的材料應辦理入庫手續，驗收不合格的材料應及時與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等。3.采購部門應及時收集整理采購過程中的相關文件和資料，如采購計劃、采購合同、驗收報告、發票等，并存檔保管，以備查閱。三、材料存儲管理（一）倉庫規劃與布局1.根據企業生產經營需要和材料存儲特點，合理規劃倉庫布局。倉庫應劃分為不同的區域，如原材料區、半成品區、成品區、合格品區、不合格品區、待檢區等，并設置明顯的標識牌。2.按照材料的類別、規格、型號等進行分類存放，遵循先進先出、方便存取的原則，確保材料存儲有序，便于管理和盤點。（二）入庫管理1.材料到貨后，倉庫管理人員應根據驗收報告及時辦理入庫手續。入庫時，應核對材料的名稱、規格、型號、數量、質量等信息，并在入庫單上簽字確認。2.對于貴重材料、易燃易爆材料、有毒有害材料等特殊材料，應按照相關規定進行單獨存放，并采取相應的安全防護措施。3.入庫材料應及時錄入庫存管理系統，確保庫存數據的準確性和及時性。（三）存儲保管1.倉庫管理人員應定期對庫存材料進行檢查和盤點，確保材料的存儲質量。檢查內容包括材料的外觀、包裝、數量、質量等方面，發現問題應及時處理。2.對于易受潮、易變質、易損壞的材料，應采取相應的防潮、防蟲、防腐、防火、防盜等措施，確保材料安全存儲。3.定期對倉庫進行清潔和整理，保持倉庫環境整潔，通道暢通。（四）出庫管理1.生產部門或其他部門因工作需要領用材料時，應填寫領料單，注明材料的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并經相關領導審批后交倉庫管理部門。2.倉庫管理人員應根據領料單進行發料，發料時應核對領料單與庫存材料的一致性，確保發料準確無誤。發料后，應在領料單上簽字確認，并及時更新庫存管理系統。3.對于貴重材料、易燃易爆材料、有毒有害材料等特殊材料的領用，應嚴格按照相關規定進行審批和發放，確保使用安全。（五）庫存盤點1.企業應定期組織庫存盤點工作，盤點周期可根據實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。2.盤點前，倉庫管理人員應做好準備工作，包括整理庫存、核對賬目、準備盤點工具等。盤點時，應采用實地盤點的方法，對庫存材料進行逐一清點，并記錄實際數量。3.盤點結束后，應編制盤點報告，說明盤點情況、賬實差異及原因分析等。對于盤盈、盤虧的材料，應及時查明原因，并按照相關規定進行處理。四、材料使用管理（一）使用計劃與定額管理1.生產部門應根據生產任務和工藝要求，制定材料使用計劃，并明確各工序的材料消耗定額。材料使用計劃和定額應報相關部門審核備案。2.在生產過程中，各部門應嚴格按照材料使用計劃和定額領用材料，不得超計劃、超定額領用。如有特殊情況需要調整，應按規定程序辦理審批手續。（二）現場管理1.生產現場應保持整潔有序，材料應擺放整齊，標識清晰。嚴禁在生產現場堆放無用材料和雜物，確保工作環境安全衛生。2.操作人員應嚴格按照操作規程使用材料，避免浪費和損壞。對于邊角料、廢料等應及時回收，交倉庫統一管理。（三）成本控制1.各部門應加強材料成本控制意識，采取有效措施降低材料消耗。例如，優化生產工藝、提高材料利用率、加強設備維護等。2.財務部門應定期對材料成本進行核算和分析，及時發現成本控制中存在的問題，并提出改進建議。五、材料核算與成本分析（一）核算方法1.財務部門應按照國家相關會計準則和企業財務制度，對材料采購、存儲、使用等環節的成本進行核算。核算方法應保持一致，確保成本數據的準確性和可比性。2.材料成本核算應包括材料采購成本、運輸成本、倉儲成本、損耗成本等。采購成本應按照實際采購價格和相關費用進行計算；運輸成本應根據運輸發票等憑證進行歸集；倉儲成本應包括倉庫租金、保管費用等；損耗成本應根據實際損耗情況進行估算。（二）成本分析1.定期對材料成本進行分析，分析內容包括材料成本構成、變化趨勢、與預算的差異等。通過成本分析，找出成本控制的關鍵點和存在的問題，為制定成本控制措施提供依據。2.對比不同時期、不同產品、不同供應商的材料成本，評估采購策略和成本控制效果，提出優化建議。例如，通過分析發現某類材料采購價格過高，可以與供應商協商降價或尋找替代材料；通過對比不同產品的材料消耗情況，發現某產品材料利用率較低，可以對生產工藝進行改進。六、監督與考核（一）監督檢查1.企業應建立材料管理監督檢查機制，定期對采購部門、倉庫管理部門、生產部門等相關部門的材料管理工作進行監督檢查。2.監督檢查內容包括采購計劃執行情況、供應商管理情況、材料驗收情況、庫存管理情況、材料使用情況、成本核算情況等。對于發現的問題，應及時下達整改通知，要求相關部門限期整改。（二）考核評價1.制定材料管理考核評價指標體系，對各部門和相關人員的材料管理工作進行量化考核。考核指標應包括采購成本控制、材料質量合格率、庫存周轉率、材料損耗率、工作效率等方面。2