財務所票據管理制度總則1.目的為了加強財務所票據管理，規范票據的領購、使用、保管及核銷等行為，保障財務所資金安全，提高財務管理水平，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于財務所全體員工在辦理各類經濟業務過程中涉及的票據管理。3.票據種類本制度所指票據包括但不限于發票（增值稅專用發票、增值稅普通發票、通用機打發票等）、收據、支票、匯票、本票等。票據的領購1.領購原則票據領購應遵循按需領用、適量原則，確保滿足業務開展需要的同時，避免浪費和積壓。領購票據時，必須由專人負責，不得委托他人代領。2.領購流程票據使用人員根據業務需求，填寫《票據領購申請表》，詳細注明所需票據的種類、數量、預計使用時間等信息。《票據領購申請表》經部門負責人審核簽字后，提交至財務所負責人審批。財務所負責人審批通過后，由專人到稅務機關或其他票據管理機構辦理領購手續。領購票據時，領購人員應仔細核對票據的種類、號碼、數量等信息，確保與《票據領購申請表》一致。如發現票據存在問題，應及時與票據管理機構溝通解決。領購票據后，領購人員應及時將票據交予票據保管人員，并辦理交接手續。交接時，雙方應在《票據交接清單》上簽字確認，注明票據的種類、號碼、數量、交接時間等信息。票據的使用1.使用規范票據使用人員應嚴格按照票據的使用范圍和規定用途使用票據，不得擅自擴大使用范圍或改變用途。開具票據時，應做到字跡清晰、內容完整、真實準確、印章齊全。填寫錯誤的票據，應加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，不得隨意銷毀。票據使用人員應按照順序號依次開具票據，不得跳號、拆本使用票據。對于發票的開具，應嚴格按照發票管理規定執行。開具增值稅專用發票時，應確保購買方的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息準確無誤；開具增值稅普通發票時，應填寫購買方的名稱和納稅人識別號。票據使用人員應及時將開具的票據交付給付款方，并要求付款方在票據簽收單上簽字確認。2.票據背書對于支票、匯票、本票等需要背書轉讓的票據，票據使用人員應按照相關規定進行背書。背書應連續、清晰，背書內容應包括被背書人名稱、背書日期、背書人簽章等。背書轉讓的票據，背書人應承擔相應的票據責任。如因背書不規范導致票據無效或產生其他糾紛，背書人應負責解決。3.票據作廢因填寫錯誤、銷貨退回等原因需要作廢的票據，應在票據上加蓋“作廢”戳記，并全聯次留存。作廢票據的原因應在票據存根聯或相關記錄中注明，并由票據使用人員和部門負責人簽字確認。每月末，票據保管人員應對作廢票據進行整理、核對，并編制《作廢票據清單》，報財務所負責人審核備案。作廢票據應按照會計檔案管理規定進行妥善保管，不得擅自銷毀。票據的保管1.保管要求財務所應設立專門的票據保管庫（柜），配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門、監控設備等，確保票據的安全存放。票據保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守票據保管制度，不得擅自離崗、離職。票據應按照種類、號碼、日期等順序分類存放，并建立票據臺賬，詳細記錄票據的領購、使用、保管、核銷等情況。對于重要票據，如增值稅專用發票、支票等，應實行雙人保管制度，即由兩名票據保管人員分別保管保險柜鑰匙和密碼，確保票據的安全。2.保管期限票據的保管期限應按照國家相關法律法規和會計檔案管理規定執行。一般情況下，發票存根聯和發票登記簿的保管期限為5年；其他票據的保管期限根據具體情況確定，但不得少于3年。保管期滿的票據，應按照規定程序進行銷毀。銷毀前，應編制《票據銷毀清單》，報財務所負責人審核批準。銷毀時，應由財務所負責人指定專人負責監銷，并在《票據銷毀清單》上簽字確認。3.安全防范加強票據保管庫（柜）的安全防范措施，定期檢查安全設施的運行情況，確保安全設施正常使用。票據保管人員應注意防火、防盜、防潮、防蟲等，確保票據的完好無損。如發現票據保管庫（柜）存在安全隱患或票據丟失、被盜等情況，應立即報告財務所負責人，并采取相應的措施進行處理。同時，應及時向公安機關報案，配合公安機關進行調查。票據的核銷1.核銷流程票據使用人員在完成票據使用后，應及時將已使用的票據存根聯或相關記錄整理齊全，并填寫《票據核銷申請表》，詳細注明票據的種類、號碼、使用情況、金額等信息。《票據核銷申請表》經部門負責人審核簽字后，提交至財務所負責人審批。財務所負責人審批通過后，由票據保管人員對已使用的票據存根聯或相關記錄進行核對，確認無誤后，在《票據核銷申請表》上簽字蓋章，并辦理票據核銷手續。票據核銷后，票據保管人員應將《票據核銷申請表》及相關資料歸檔保存，作為會計檔案管理的重要依據。2.核銷期限財務所應定期對票據進行核銷，原則上每月末進行一次全面核銷。對于業務量較大的部門，可根據實際情況適當縮短核銷周期，但不得少于每半個月核銷一次。對于超過規定期限未核銷的票據，財務所應及時進行催辦，并查明原因。如因特殊原因無法按時核銷的，應經財務所負責人批準后，延長核銷期限。3.核銷監督財務所應加強對票據核銷工作的監督檢查，定期對票據核銷情況進行抽查，確保票據核銷工作的規范、準確。如發現票據核銷過程中存在弄虛作假、隱瞞不報等問題，應按照公司相關規定嚴肅處理，并追究相關人員的責任。票據的盤點1.盤點頻率財務所應定期對票據進行盤點，確保票據賬實相符。盤點頻率原則上每月一次，由票據保管人員負責組織實施。2.盤點內容盤點內容包括票據的種類、號碼、數量、金額、使用情況、保管情況等。盤點時，應將票據臺賬記錄與實際庫存票據進行逐一核對，如發現賬實不符，應及時查明原因，并編制《票據盤點差異表》。3.差異處理對于票據盤點差異，應根據差異原因進行分類處理。如因票據使用人員未及時交回票據、票據保管人員登記錯誤等原因導致的差異，應及時進行糾正，并追究相關人員的責任。如因票據丟失、被盜等原因導致的差異，應立即報告財務所負責人，并按照規定程序進行處理。同時，應及時向公安機關報案，配合公安機關進行調查。票據盤點結束后，應編制《票據盤點報告》，報財務所負責人審核備案。《票據盤點報告》應包括盤點時間、盤點范圍、盤點結果、差異情況及處理意見等內容。票據的遺失處理1.遺失報告如發現票據遺失，票據使用人員或保管人員應立即報告財務所負責人，并采取相應的補救措施。報告時，應詳細說明票據遺失的時間、地點、種類、號碼、數量等信息，以便及時采取措施進行掛失、聲明作廢等處理。2.掛失聲明對于重要票據，如增值稅專用發票、支票等，應及時向稅務機關或銀行掛失，并在相關媒體上刊登遺失聲明，聲明作廢。掛失聲明應包括票據的種類、號碼、遺失時間、遺失原因等內容，確保聲明的真實性和有效性。3.責任追究因票據遺失給公