單位商務(wù)卡管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)單位商務(wù)卡管理，規(guī)范商務(wù)卡使用行為，提高財(cái)務(wù)管理效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部所有使用商務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出的部門和人員。（三）定義1.單位商務(wù)卡：是指單位為員工辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。2.公務(wù)支出：是指單位在開展公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于辦公用品購置、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。（四）管理原則1.嚴(yán)格規(guī)范原則：商務(wù)卡的申請(qǐng)、使用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定執(zhí)行，確保操作規(guī)范、流程嚴(yán)謹(jǐn)。2.便捷高效原則：在保證財(cái)務(wù)安全的前提下，充分發(fā)揮商務(wù)卡的便捷支付功能，提高公務(wù)支出的結(jié)算效率。3.責(zé)任明確原則：明確商務(wù)卡使用過程中各相關(guān)人員的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)對(duì)商務(wù)卡使用的監(jiān)督和管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。二、商務(wù)卡的申請(qǐng)與發(fā)放（一）申請(qǐng)條件1.因工作需要經(jīng)常發(fā)生公務(wù)支出，且信用記錄良好的單位員工。2.經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人同意，并報(bào)單位財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)。（二）申請(qǐng)流程1.員工填寫《單位商務(wù)卡申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明個(gè)人基本信息、工作崗位、申請(qǐng)商務(wù)卡的用途等內(nèi)容。2.將申請(qǐng)表提交所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對(duì)員工申請(qǐng)商務(wù)卡的必要性和合理性進(jìn)行評(píng)估，并簽署審核意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，申請(qǐng)表報(bào)送單位財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一向發(fā)卡銀行申請(qǐng)辦理商務(wù)卡。（三）卡片發(fā)放1.商務(wù)卡由發(fā)卡銀行直接發(fā)放至申請(qǐng)人手中。2.申請(qǐng)人收到商務(wù)卡后，應(yīng)及時(shí)激活卡片，并設(shè)置交易密碼。同時(shí)，應(yīng)妥善保管商務(wù)卡及密碼，不得將商務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。三、商務(wù)卡的使用（一）使用范圍1.辦公用品購置：包括辦公文具、辦公設(shè)備、耗材等。2.會(huì)議費(fèi)：包括會(huì)議場地租賃、會(huì)議資料印刷、會(huì)議餐飲等。3.差旅費(fèi)：包括機(jī)票、火車票、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。4.招待費(fèi)：包括公務(wù)接待、商務(wù)宴請(qǐng)等。5.其他公務(wù)支出：經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的其他與公務(wù)活動(dòng)相關(guān)的支出。（二）使用規(guī)定1.商務(wù)卡僅限持卡人本人使用，不得轉(zhuǎn)借他人。2.持卡人應(yīng)在規(guī)定的信用額度內(nèi)使用商務(wù)卡，不得惡意透支。3.商務(wù)卡的消費(fèi)應(yīng)符合國家法律法規(guī)和單位財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)禁用于個(gè)人消費(fèi)或非法支出。4.持卡人在使用商務(wù)卡進(jìn)行消費(fèi)時(shí)，應(yīng)要求商戶開具正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票上注明商務(wù)卡卡號(hào)、消費(fèi)日期、消費(fèi)金額等信息。5.對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（三）還款規(guī)定1.商務(wù)卡的還款責(zé)任由持卡人承擔(dān)。持卡人應(yīng)在賬單規(guī)定的還款日前足額還款，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄和額外費(fèi)用。2.單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照與發(fā)卡銀行簽訂的協(xié)議，定期將商務(wù)卡還款資金劃轉(zhuǎn)至發(fā)卡銀行指定賬戶。3.如因持卡人個(gè)人原因未能按時(shí)還款，導(dǎo)致產(chǎn)生逾期利息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。四、商務(wù)卡的報(bào)銷（一）報(bào)銷流程1.持卡人在完成公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)發(fā)票和消費(fèi)憑證，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交至所在部門。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核通過后簽署審核意見。3.將報(bào)銷憑證報(bào)送單位財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、消費(fèi)的合理性、報(bào)銷金額與商務(wù)卡交易記錄的一致性等。復(fù)審?fù)ㄟ^后，按照單位財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷處理。4.財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷款項(xiàng)直接支付至持卡人的個(gè)人銀行賬戶，或沖減持卡人的借款。（二）報(bào)銷期限1.持卡人應(yīng)在消費(fèi)發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，逾期未提交的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。2.對(duì)于特殊情況需要延期報(bào)銷的，持卡人應(yīng)提前向所在部門和財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。（三）報(bào)銷憑證要求1.報(bào)銷憑證應(yīng)包括正規(guī)發(fā)票、消費(fèi)清單、商務(wù)卡交易記錄等。發(fā)票應(yīng)加蓋商戶公章，并注明商品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等詳細(xì)信息。2.消費(fèi)清單應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容一致，詳細(xì)列出每筆消費(fèi)的具體情況。商務(wù)卡交易記錄可通過發(fā)卡銀行提供的電子賬單或短信等方式獲取。3.報(bào)銷憑證應(yīng)粘貼整齊、規(guī)范，不得隨意涂改、偽造。五、商務(wù)卡的管理與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)商務(wù)卡的申請(qǐng)、審核、發(fā)放、還款等工作的組織和協(xié)調(diào)。2.定期與發(fā)卡銀行核對(duì)商務(wù)卡交易明細(xì)，確保交易記錄的準(zhǔn)確性。3.對(duì)商務(wù)卡的報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。4.建立商務(wù)卡使用臺(tái)賬，記錄商務(wù)卡的申請(qǐng)、發(fā)放、使用、報(bào)銷等情況，定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。（二）持卡人所在部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)本部門員工商務(wù)卡使用情況的日常監(jiān)督和管理。2.審核本部門員工的商務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)，確保報(bào)銷業(yè)務(wù)真實(shí)、合理、合規(guī)。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好商務(wù)卡相關(guān)問題的調(diào)查和處理工作。（三）審計(jì)部門職責(zé)1.定期對(duì)商務(wù)卡的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查商務(wù)卡使用是否符合規(guī)定，報(bào)銷手續(xù)是否完備。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（四）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.商務(wù)卡的申請(qǐng)、使用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定。2.商務(wù)卡的消費(fèi)是否真實(shí)、合理、合規(guī)，有無違規(guī)套現(xiàn)、惡意透支等行為。3.商務(wù)卡的報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、完整，有無虛假報(bào)銷、重復(fù)報(bào)銷等情況。4.商務(wù)卡的使用臺(tái)賬是否記錄準(zhǔn)確、完整，是否定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。六、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置（一）風(fēng)險(xiǎn)防范措施1.加強(qiáng)對(duì)持卡人的培訓(xùn)和教育，提高持卡人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)，使其熟悉商務(wù)卡的使用規(guī)定和操作流程。2.嚴(yán)格審核商務(wù)卡的申請(qǐng)，確保申請(qǐng)人具備良好的信用記錄和還款能力。3.定期與發(fā)卡銀行溝通，及時(shí)了解商務(wù)卡的風(fēng)險(xiǎn)狀況和相關(guān)政策變化，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)對(duì)商務(wù)卡交易的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常交易及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。（二）風(fēng)險(xiǎn)處置流程1.當(dāng)發(fā)現(xiàn)商務(wù)卡存在風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)，如逾期還款、違規(guī)套現(xiàn)等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知持卡人所在部門和持卡人本人。2.持卡人所在部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并督促持卡人采取措施進(jìn)行整改。3.對(duì)于逾期還款的情況，持卡人應(yīng)盡快籌集資金還款，避免產(chǎn)生不良信用記錄和額外費(fèi)用。對(duì)于違規(guī)套現(xiàn)等嚴(yán)重違規(guī)行為，單位將按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)問題產(chǎn)生的原因，完善相關(guān)管