糧食業務現金管理制度總則目的為加強公司糧食業務現金管理，規范現金收支行為，確保現金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部涉及糧食業務的現金收付活動，包括但不限于糧食收購、銷售、倉儲等環節。基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家現金管理法律法規及相關財經制度。2.安全性原則：確保現金的存儲、保管和使用安全，防止現金被盜、丟失或挪用。3.準確性原則：現金收付記錄準確無誤，做到賬實相符。4.效率性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排現金收支，提高資金使用效率。現金收支管理現金收入管理1.收款渠道糧食銷售款項應通過銀行轉賬方式收取，盡量減少現金收款。如因特殊情況需要收取現金的，必須經公司財務負責人批準。對于糧食收購業務，原則上應通過銀行轉賬支付給農戶。如采用現金支付的，需嚴格按照公司規定的審批流程進行操作。2.收款流程業務人員在收到現金后，應立即開具收款收據，并在收據上注明收款日期、款項來源、金額等信息。收款收據應一式三聯，一聯交付款人，一聯留存財務記賬，一聯交業務部門備查。業務人員應在每日下班前將當日收取的現金及收款收據及時交至公司財務部門。財務人員在收到現金及收款收據后，應認真核對收款金額、收款日期、款項來源等信息是否一致，并在收款收據上加蓋“現金收訖”章。財務人員應將每日收取的現金及時存入公司指定的銀行賬戶，并在銀行存款日記賬上記錄存款日期、金額、銀行賬號等信息。現金支出管理1.支出范圍公司糧食業務現金支出主要包括糧食收購款、倉儲費用、運輸費用、辦公費用等與糧食業務直接相關的支出。嚴禁將現金用于非糧食業務支出，如個人借款、投資等。2.支出審批現金支出應嚴格按照公司規定的審批流程進行審批。具體審批流程如下：業務人員填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關發票或收據。業務部門負責人對費用報銷單或借款單進行審核，確認支出的合理性和必要性，并簽字批準。財務部門負責人對費用報銷單或借款單進行審核，重點審核發票的真實性、合法性、完整性以及支出金額是否符合公司規定，并簽字批準。公司總經理對金額較大的現金支出進行最終審批，簽字批準后，方可辦理現金支付手續。對于預算內的常規支出，審批流程可適當簡化，但必須確保審批環節的完整性和有效性。對于預算外的支出，必須經過公司相關部門的專項審批，并報公司總經理批準后方可支付。3.支付方式現金支出應盡量通過銀行轉賬方式進行支付。如因特殊情況需要支付現金的，必須經公司財務負責人批準，并嚴格按照以下規定辦理：支付金額在1000元以下的，可由財務人員直接支付現金。支付金額在1000元以上（含1000元）的，必須由兩人以上共同辦理支付手續，其中一人負責現金支付，另一人負責監督支付過程。支付現金時，財務人員應要求收款人在收款憑證上簽字確認，并注明身份證號碼、聯系方式等信息。收款憑證應一式三聯，一聯交收款人，一聯留存財務記賬，一聯交業務部門備查。現金庫存管理庫存限額設定1.公司根據糧食業務的實際需要，合理核定現金庫存限額。現金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金量確定。2.財務部門應根據公司業務發展情況，定期對現金庫存限額進行評估和調整，并報公司總經理批準。庫存保管1.公司應設置專門的現金保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門、監控設備等，確保現金的安全存儲。2.現金應存放在保險柜內，保險柜鑰匙和密碼應由專人負責保管，不得隨意交予他人。財務人員在開啟保險柜時，應確保周圍環境安全，防止他人窺視。3.每日營業終了，財務人員應將現金清點無誤后存入保險柜，并鎖好保險柜。同時，應將保險柜鑰匙和密碼妥善保管，不得隨身攜帶。庫存盤點1.財務部門應定期對現金庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其指定的人員負責組織實施，至少每月進行一次。2.現金盤點應在現金保管人員在場的情況下進行，盤點人員應認真核對現金的實際金額與現金日記賬余額是否一致。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.現金盤點結束后，盤點人員應編制現金盤點報告表，詳細記錄盤點日期、現金賬面余額、實際盤點金額、賬實差異及原因等信息。現金盤點報告表應由盤點人員、現金保管人員和財務負責人簽字確認。現金日記賬管理記賬要求1.財務人員應按照國家統一的會計制度規定，及時、準確地記錄現金日記賬。現金日記賬應采用訂本式賬簿，不得使用活頁式或卡片式賬簿。2.現金日記賬應按照經濟業務發生的先后順序逐筆登記，不得跳行、隔頁。每日終了，應結出當日現金余額，并與實際庫存現金進行核對，做到賬實相符。3.現金日記賬的摘要欄應簡要說明經濟業務的內容，以便于日后查閱。記賬憑證的編號應與現金日記賬的記錄相對應，確保記賬憑證與賬簿記錄的一致性。賬目核對1.財務人員應定期將現金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。核對工作至少每月進行一次。2.在核對過程中，如發現現金日記賬與總賬余額不一致，應及時查明原因，并進行相應的調整。調整時，應編制記賬憑證，并在記賬憑證上注明調整原因和調整日期。3.財務人員還應定期將現金日記賬與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保公司銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額一致。如發現未達賬項，應及時查明原因，并進行相應的處理。現金安全管理安全防范措施1.公司應加強現金安全防范意識教育，提高全體員工的安全意識。財務人員應嚴格遵守現金管理制度，確保現金收付過程的安全。2.公司應安裝必要的安全監控設備，對現金收付場所進行實時監控。監控設備應定期進行檢查和維護，確保其正常運行。3.現金收付人員在工作期間應注意自身安全，避免攜帶大量現金外出。如需外出辦理現金收付業務，應兩人以上同行，并采取必要的安全防范措施。突發事件處理1.如發生現金被盜、丟失等突發事件，現金收付人員應立即向公司領導和財務部門報告，并保護好現場。公司應及時向公安機關報案，并配合公安機關進行調查處理。2.財務部門應根據事件的性質和損失情況，及時調整現金日記賬和相關財務記錄，并采取相應的措施，確保公司財務數據的安全和完整。3.公司應組織相關人員對突發事件進行分析總結，查找原因，吸取教訓，完善現金安全管理制度和安全防范措施，防止類似事件再次發生。監督與檢查內部監督1.公司內部審計部門應定期對糧食業務現金管理制度的執行情況進行審計監督，檢查現金收支、庫存管理、日記賬記錄等是否符合本制度的規定。2.內部審計部門在審計過程中，如發現問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。外部檢查1.公司應積極配合國家有關部門的監督檢查，如實提供糧食業務現金管理的相關資料和信息。2.對于國家有關部門檢查發現的問題，公司應認真對待，及時整改，并將整改情況報告國家有關部門。責任追究違規行為界定1.公司員工在糧食業務現金管理過程中，如有下列行為之一的，視為違規行為：未按照本制度規定的現金收支流程進行操作，擅自收取或支付現金的。未經批準擅自坐支現金或超出現金庫存限額留存現金的。偽造、變造現金收付憑證或其他財務資料的。挪用、侵占公司現金的。因保管不善導致現金被盜、丟失或損壞的。其他違反本制度規定的行為。責任追究方式1.對于違規行為較輕的員工，公司將給予批評教育、警告等處分，并責令其限期整改。2.對于違規行為較重的員工，公司將給予記過、記大過、降職、撤職等處分，并扣發相應的績效