學校現金收支管理制度總則1.目的為了加強學校現金收支管理，規范現金收付行為，確保學校資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及財務制度，結合學校實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學校各部門及所屬單位的現金收支活動。3.基本原則嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收支合法合規。實行錢賬分管，相互制約，確保現金安全。規范現金收支流程，提高工作效率，保證資金及時、準確收付。現金收入管理1.收入范圍學校現金收入主要包括：學生學費、住宿費、雜費等各項費用收入；捐贈收入；出租出借資產收入；其他零星收入等。2.收款方式學校應積極推行非現金結算方式，鼓勵使用銀行轉賬、網上支付等方式繳納費用。確需收取現金的，應指定專人負責收款，并嚴格按照規定程序辦理。收款人員在收款時，應向交款人開具合法有效的收款票據，并在票據上加蓋學校財務專用章或收費專用章。收款票據應按照順序號使用，不得跳號、重號。收款人員應及時將收取的現金繳存銀行，不得坐支現金。當日收取的現金，原則上應在當日下班前繳存銀行；如因特殊情況不能當日繳存的，應報經財務部門負責人批準，并妥善保管現金。3.收入確認財務部門應根據收款票據及相關收款記錄，及時確認現金收入。對于已確認的現金收入，應按照規定進行賬務處理，確保收入及時、準確入賬。學校應定期對現金收入情況進行核對，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。現金支出管理1.支出范圍學校現金支出主要包括：教職工工資、津貼、補貼等薪酬支出；辦公費、差旅費、業務招待費等日常費用支出；教學設備購置、修繕等專項支出；其他符合規定的支出。2.支出審批學校應建立健全現金支出審批制度，明確審批流程和審批權限。所有現金支出必須經過嚴格審批，未經審批不得支出。現金支出審批應按照“誰審批、誰負責”的原則進行。審批人員應認真審核支出事項的真實性、合法性、合理性，確保支出符合規定。一般支出審批流程為：經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并簽字確認；部門負責人審核，簽署意見；財務部門審核票據及相關資料，核實支出金額；分管財務校領導審批；校長審批（重大支出事項需經校長辦公會或黨委會研究決定）。3.支付方式現金支出應嚴格按照規定的支付范圍和支付標準執行。對于超過現金支付限額的支出，應通過銀行轉賬等非現金方式支付。支付現金時，應由收款人簽字確認。收款人應在收到現金后，在相關憑證上簽字，并注明身份證號碼等信息。財務人員應根據審批后的支出憑證，及時辦理現金支付手續。支付現金時，應認真核對收款人身份，確保支付安全。4.支出控制學校應加強對現金支出的控制，嚴格控制不合理支出。對于不符合規定的支出，財務部門有權拒絕支付。學校應定期對現金支出情況進行分析，查找支出管理中存在的問題，采取有效措施加以改進，提高資金使用效益。現金庫存管理1.庫存限額學校應根據日常現金收支情況，合理核定現金庫存限額。現金庫存限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需現金確定。2.庫存現金保管學校應設置專門的現金保管場所，配備必要的安全設施，確保現金安全。現金保管場所應安裝防盜門窗、監控設備等，防止現金被盜、被搶。庫存現金應實行分類存放，按照幣種、票面金額等進行分類整理，便于清點和核對。財務人員應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務部門負責人或其他指定人員監盤。盤點結束后，應編制現金盤點表，記錄盤點情況。3.現金安全防范學校應加強對現金安全的宣傳教育，提高教職工的安全意識。財務人員應嚴格遵守現金保管規定，不得擅自將現金帶回家或存放于不安全的地方。如發生現金被盜、被搶等安全事故，應立即報告學校保衛部門和財務部門，并保護好現場。財務部門應及時向上級主管部門報告，并配合有關部門進行調查處理。現金收支核算與監督1.核算要求學校應按照國家統一的會計制度，對現金收支進行準確、及時的核算。財務部門應設置現金日記賬，按照業務發生順序逐筆登記現金收支情況，做到日清月結。現金日記賬應定期與總賬進行核對，確保賬賬相符。如發現賬賬不符，應及時查明原因，并進行相應的調整。財務部門應定期編制現金流量表，反映學校現金收支情況及現金流量狀況，為學校財務管理提供決策依據。2.監督檢查學校應建立健全現金收支監督檢查制度，定期對現金收支情況進行檢查。檢查內容包括：現金收支是否符合規定、審批手續是否齊全、票據是否合法有效、庫存現金是否賬實相符等。財務部門應加強對現金收支業務的內部審計監督，定期對現金收支情況進行審計。審計人員應嚴格按照審計程序和方法進行審計，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤督促整改落實情況。學校應接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的外部監督檢查。對于監督檢查中發現的問題，應及時整改，并將整改情況報告相關部門。票據及印章管理1.票據管理學校應按照國家票據管理規定，購買、使用、保管各類收款票據。收款票據應指定專人負責管理，建立票據領用、使用、繳銷登記制度。票據管理人員應妥善保管票據，防止票據丟失、被盜、損壞。如發現票據丟失、被盜等情況，應及時報告學校財務部門，并采取相應的掛失、聲明作廢等措施。票據使用人員應按照規定開具票據，確保票據內容真實、完整、準確。開具票據后，應及時將票據交付交款人，并在票據存根聯上簽字確認。票據使用完畢后，應及時辦理繳銷手續。繳銷時，應將票據存根聯、作廢票據等一并交回財務部門，由財務部門進行審核、登記、銷毀。2.印章管理學校應加強對財務印章的管理，財務印章包括財務專用章、收費專用章、法人章等。財務印章應指定專人保管，實行印章與空白票據分管制度。印章保管人員應妥善保管印章，不得擅自將印章轉借他人使用。如因工作需要使用印章，應嚴格履行審批手續，經批準后方可使用。使用印章時，應在相關文件或票據上加蓋清晰、完整的印章，并進行登記。登記內容包括：使用日期、使用部門、使用事項、印章名稱、印章保管人等。印章保管人員離職時，應及時辦理印章交接手續，確保印章安全。財務人員職責1.財務負責人職責負責組織制定學校現金收支管理制度，并監督制度的執行情況。審核學校現金收支計劃和預算，確保現金收支合理、合規。定期檢查學校現金收支情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤督促整改落實情況。協調與財政部門、銀行等相關部門的關系，確保學校現金收支業務順利進行。2.現金出納職責負責辦理學校現金收付業務，嚴格按照規定程序和要求進行操作。保管庫存現金和各種有價證券，確保現金和有價證券的安全。登記現金日記賬，做到日清月結，賬實相符。定期編制現金流量表，為學校財務管理提供信息支持。協助財務負責人做好其他相關工作。3.會計人員職責負責審核現金收支憑證，確保憑證真實、合法、有效。按照國家統一的