培訓費用預算管理制度總則一、目的為規范公司培訓費用的預算編制、審批、使用和控制，提高培訓資金的使用效益，確保培訓工作的順利開展，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬單位的培訓費用預算管理。三、管理原則1.統籌規劃原則：公司的培訓費用預算應與公司的戰略規劃、年度經營計劃和人力資源發展規劃相協調，確保培訓工作的針對性和有效性。2.合理控制原則：公司應根據培訓需求和培訓計劃，合理確定培訓費用預算，避免浪費和超支。3.專款專用原則：培訓費用應專款專用，不得挪作他用。4.公開透明原則：培訓費用預算的編制、審批和使用應公開透明，接受公司內部各部門和員工的監督。四、管理機構及職責1.人力資源部（1）負責公司培訓費用預算的編制、匯總和上報工作。（2）負責公司培訓費用的使用審核和報銷工作。（3）負責公司培訓費用的統計和分析工作。（4）協助各部門制定培訓計劃和培訓預算。2.財務部（1）負責公司培訓費用預算的審核和批準工作。（2）負責公司培訓費用的核算和支付工作。（3）負責公司培訓費用的財務監督和審計工作。3.各部門（1）負責本部門培訓需求的調查和分析工作。（2）負責本部門培訓計劃的制定和申報工作。（3）負責本部門培訓費用的預算編制和控制工作。（4）配合人力資源部和財務部做好培訓費用的管理工作。培訓費用預算的編制一、編制依據1.公司的戰略規劃、年度經營計劃和人力資源發展規劃。2.各部門的培訓需求和培訓計劃。3.上年度培訓費用的實際使用情況。4.市場培訓價格水平。二、編制流程1.各部門根據本部門的培訓需求和培訓計劃，編制本部門的培訓費用預算，并填寫《培訓費用預算申請表》（附件一），經部門負責人審核后，報人力資源部。2.人力資源部對各部門的培訓費用預算進行匯總和審核，形成公司的培訓費用預算草案，并填寫《培訓費用預算匯總表》（附件二），經人力資源部負責人審核后，報財務部。3.財務部對公司的培訓費用預算草案進行審核和批準，形成公司的培訓費用預算，并填寫《培訓費用預算審批表》（附件三），經財務部負責人審核后，報公司總經理批準。4.公司總經理批準后，人力資源部將公司的培訓費用預算下發至各部門，并抄送財務部。三、預算內容1.培訓課程費用：包括內部培訓課程的開發費用、外部培訓課程的購買費用、培訓講師的授課費用等。2.培訓教材費用：包括內部培訓教材的編寫費用、外部培訓教材的購買費用等。3.培訓場地費用：包括內部培訓場地的租賃費用、外部培訓場地的租用費用等。4.培訓設備費用：包括培訓所需的電腦、投影儀、音響等設備的購置費用、租賃費用等。5.培訓人員費用：包括培訓講師的交通費用、住宿費用、餐飲費用等。6.其他費用：包括培訓評估費用、培訓證書費用等。四、預算調整1.各部門在培訓過程中，如因培訓需求或培訓計劃的調整，需要調整培訓費用預算的，應填寫《培訓費用預算調整申請表》（附件四），經部門負責人審核后，報人力資源部。2.人力資源部對各部門的培訓費用預算調整申請進行審核，形成公司的培訓費用預算調整方案，并填寫《培訓費用預算調整匯總表》（附件五），經人力資源部負責人審核后，報財務部。3.財務部對公司的培訓費用預算調整方案進行審核和批準，形成公司的培訓費用預算調整，并填寫《培訓費用預算調整審批表》（附件六），經財務部負責人審核后，報公司總經理批準。4.公司總經理批準后，人力資源部將公司的培訓費用預算調整下發至各部門，并抄送財務部。培訓費用預算的審批一、審批權限1.公司的培訓費用預算由公司總經理審批。2.公司的培訓費用預算調整由公司總經理審批。二、審批流程1.人力資源部將公司的培訓費用預算草案或調整方案提交給財務部進行審核。2.財務部對公司的培訓費用預算草案或調整方案進行審核，并提出審核意見。3.人力資源部將財務部的審核意見反饋給各部門，并要求各部門進行修改和完善。4.各部門修改和完善后的培訓費用預算草案或調整方案再次提交給人力資源部。5.人力資源部對各部門修改和完善后的培訓費用預算草案或調整方案進行匯總和審核，并形成公司的培訓費用預算草案或調整方案。6.人力資源部將公司的培訓費用預算草案或調整方案提交給財務部進行審核。7.財務部對公司的培訓費用預算草案或調整方案進行審核，并提出審核意見。8.人力資源部將財務部的審核意見反饋給各部門，并要求各部門進行再次修改和完善。9.各部門再次修改和完善后的培訓費用預算草案或調整方案再次提交給人力資源部。10.人力資源部對各部門再次修改和完善后的培訓費用預算草案或調整方案進行最終審核，并形成公司的培訓費用預算或調整方案。11.人力資源部將公司的培訓費用預算或調整方案提交給公司總經理進行審批。12.公司總經理對公司的培訓費用預算或調整方案進行審批，并簽署審批意見。13.人力資源部將公司總經理的審批意見反饋給各部門，并將審批通過的培訓費用預算或調整方案下發至各部門，并抄送財務部。培訓費用預算的使用一、使用原則1.按照批準的培訓費用預算使用，不得超支。2.嚴格執行財務管理制度，按照規定的程序和手續使用培訓費用。3.培訓費用的使用應符合公司的培訓政策和規定，不得用于與培訓無關的支出。二、使用流程1.各部門在進行培訓前，應填寫《培訓費用報銷申請表》（附件七），并附培訓通知、培訓合同、培訓費用發票等相關資料，經部門負責人審核后，報人力資源部。2.人力資源部對各部門的培訓費用報銷申請進行審核，確認培訓費用的使用是否符合公司的培訓政策和規定，是否在批準的培訓費用預算范圍內，是否有相關的培訓通知、培訓合同、培訓費用發票等相關資料。3.人力資源部將審核通過的培訓費用報銷申請提交給財務部。4.財務部對人力資源部提交的培訓費用報銷申請進行審核，確認培訓費用的使用是否符合財務管理制度，是否有相關的審批手續和發票等相關資料。5.財務部對審核通過的培訓費用進行支付，并將支付憑證反饋給人力資源部。6.人力資源部將財務部的支付憑證反饋給各部門。三、費用控制1.各部門應嚴格控制培訓費用的使用，不得超支。如因特殊情況需要超支的，應填寫《培訓費用超支申請表》（附件八），經部門負責人審核后，報人力資源部。2.人力資源部對各部門的培訓費用超支申請進行審核，確認超支的原因和必要性，并提出審核意見。3.人力資源部將審核通過的培訓費用超支申請提交給財務部。4.財務部對人力資源部提交的培訓費用超支申請進行審核，確認超支的金額和合理性，并提出審核意見。5.財務部將審核通過的培訓費用超支申請提交給公司總經理進行審批。6.公司總經理對培訓費用超支申請進行審批，并簽署審批意見。7.財務部根據公司總經理的審批意見，對超支的培訓費用進行支付，并將支付憑證反饋給人力資源部。8.人力資源部將財務部的支付憑證反饋給各部門。培訓費用預算的統計與分析一、統計要求1.人力資源部應每月對公司的培訓費用使用情況進行統計，并填寫《培訓費用使用情況統計表》（附件九）。2.人力資源部應每季度對公司的培訓費用預算執行情況進行分析，并填寫《培訓費用預算執行情況分析報告》（附件十）。3.人力資源部應每年對公司的培訓費用使用情況進行總結，并填寫《培訓費用使用情況總結報告》（附件十一）。二、分析內容1.培訓費用的使用情況：包括培訓課程費用、培訓教材費用、培訓場地費用、培訓設備費用、培訓人員費用、其他費用等方面的使用情況。2.培訓費用的預算執行情況：包括培訓費用的預算金額、實際使用金額、超支金額、節余金額等方面的執行情況。3.培訓效果的評估情況：包括培訓課程的滿意度、培訓知識的掌握程度、培訓技能的提升情況等方面的評估情況。4.培訓費用管理的問題與建議：包括培訓費用預算編制的合理性、培訓費用使用的規范性、培訓費用管理的制度建設等方面的問題與建議。三、報告提交1.《培訓費用