制定集體資產管理制度一、總則（一）目的為了加強集體資產管理，規范集體資產的運營和處置行為，保障集體資產的安全與完整，提高集體資產的使用效益，實現集體資產的保值增值，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司及所屬各部門、各分支機構涉及的集體資產的管理活動。（三）基本原則1.產權明晰原則：明確集體資產的產權歸屬，確保資產的所有權、使用權和收益權得到清晰界定。2.安全完整原則：采取有效措施，保障集體資產的安全，防止資產流失，確保資產的完整性。3.效益優先原則：優化集體資產配置，提高資產使用效率，實現資產效益最大化。4.規范管理原則：建立健全集體資產管理制度，規范資產的購置、使用、處置等各個環節的管理行為。二、集體資產的范圍（一）固定資產1.房屋及建筑物：包括辦公用房、生產用房、倉庫等。2.機器設備：如生產設備、辦公設備等。3.運輸工具：各類車輛等。4.電子設備：計算機、打印機、復印機等。5.其他固定資產：符合固定資產標準的其他資產。（二）流動資產1.貨幣資金：庫存現金、銀行存款等。2.應收款項：應收賬款、應收票據、其他應收款等。3.存貨：原材料、在產品、產成品等。（三）無形資產1.土地使用權。2.專利權、商標權、著作權等知識產權。3.商譽等其他無形資產。（四）長期投資對其他企業的股權投資、債權投資等。三、管理職責（一）資產管理部門1.負責制定和完善集體資產管理制度，并組織實施。2.負責集體資產的清查、登記、統計、核算等日常管理工作。3.負責固定資產的購置、驗收、維修、保養、報廢等管理工作。4.負責流動資產的核算與管理，定期進行盤點清查。5.負責無形資產的評估、登記、轉讓等管理工作。6.負責長期投資的可行性研究、投資決策、投資管理等工作。（二）使用部門1.負責本部門集體資產的日常使用和保管，確保資產的安全與完整。2.配合資產管理部門做好資產清查、盤點等工作。3.及時向資產管理部門報告資產的使用狀況和存在的問題。（三）財務部門1.負責集體資產的財務核算，按照國家有關財務制度和會計準則進行賬務處理。2.負責審核資產購置、處置等經濟事項的財務收支，監督資產的使用效益。3.定期與資產管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。（四）審計部門1.負責對集體資產的管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況。2.對資產購置、處置等重大經濟事項進行審計，防范資產流失風險。四、資產購置（一）購置計劃1.使用部門根據工作需要和資產狀況，提出資產購置申請，填寫《資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規格型號、數量、用途等。2.資產管理部門對使用部門的購置申請進行審核，結合公司資產配置情況和預算安排，提出審核意見。3.財務部門根據公司財務狀況和資金安排，對購置申請的資金來源進行審核。（二）采購審批1.經資產管理部門、財務部門審核同意后的購置申請，報公司主管領導審批。2.對于重大資產購置項目，需經公司領導班子集體研究決定。（三）采購實施1.根據審批后的購置申請，由資產管理部門按照公司采購管理規定組織實施采購。2.采購過程中，應遵循公平、公正、公開的原則，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。3.資產到貨后，由資產管理部門會同使用部門進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續。五、資產使用（一）領用登記1.使用部門從資產管理部門領用資產時，需填寫《資產領用登記表》，注明領用資產的名稱、規格型號、數量、領用日期、領用人等信息。2.資產管理部門根據領用情況進行資產登記，更新資產臺賬。（二）使用保管1.使用部門應指定專人負責資產的日常使用和保管，確保資產的安全與正常運行。2.使用人員應按照資產的使用說明書和操作規程正確使用資產，不得擅自改變資產的用途和性能。3.對資產進行定期檢查和維護，發現問題及時報告資產管理部門進行維修。（三）資產轉移1.因工作需要，資產在公司內部不同部門之間轉移時，由轉出部門填寫《資產轉移申請表》，經轉入部門和資產管理部門簽字確認后，辦理資產轉移手續。2.資產管理部門及時更新資產臺賬，確保資產信息的準確性。（四）資產出借1.集體資產原則上不得出借，確因特殊情況需要出借的，需經公司主管領導審批。2.出借資產時，應簽訂出借合同，明確雙方的權利和義務，約定歸還期限和資產完好狀況等。3.資產管理部門負責跟蹤出借資產的使用情況和歸還情況。六、資產清查（一）清查范圍1.定期對公司所有集體資產進行全面清查，包括固定資產、流動資產、無形資產和長期投資等。2.遇有公司改制、重組、撤銷、合并等重大事項時，應及時進行專項清查。（二）清查方法1.采用實地盤點、賬目核對等方法進行清查。2.對清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并查明原因。（三）清查結果處理1.資產管理部門根據清查結果編制《資產清查報告》，詳細說明資產清查的基本情況、清查結果及處理建議。2.財務部門根據清查結果進行賬務調整，確保賬實相符。3.對于盤盈、盤虧、毀損的資產，按照公司相關規定進行審批處理。七、資產處置（一）處置范圍1.閑置資產。2.已超過使用年限且無法繼續使用的資產。3.因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產。4.因自然災害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產。5.其他需要處置的資產。（二）處置方式1.出售：將資產轉讓給其他單位或個人。2.報廢：對已無使用價值的資產進行報廢處理。3.捐贈：將資產捐贈給其他單位或個人。4.置換：與其他單位進行資產置換。（三）處置審批1.資產處置由使用部門提出申請，填寫《資產處置申請表》，說明處置資產的名稱、規格型號、數量、處置原因、處置方式等。2.資產管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見。3.財務部門對處置資產的賬面價值、處置價格等進行審核。4.經資產管理部門、財務部門審核同意后的處置申請，報公司主管領導審批。對于重大資產處置項目，需經公司領導班子集體研究決定。（四）處置實施1.根據審批后的處置申請，由資產管理部門按照公司相關規定組織實施處置。2.出售資產時，應通過公開招標、拍賣等方式進行，確保資產處置價格的合理性。3.報廢資產應按照國家有關規定進行處理。4.捐贈資產應辦理相關手續，確保捐贈行為的合規性。5.資產處置完成后，資產管理部門及時更新資產臺賬，財務部門進行賬務處理。八、資產收益管理（一）收益范圍1.集體資產出租、出借取得的租金收入。2.資產處置取得的收入。3.其他與集體資產相關的收益。（二）收益核算1.財務部門負責集體資產收益的核算，按照國家有關財務制度和會計準則進行賬務處理。2.定期對資產收益情況進行統計分析，確保收益的準確核算和及時入賬。（三）收益分配1.集體資產收益按照公司相關規定進行分配，主要用于公司的發展、集體福利等。2.收益分配方案需經公司領導班子集體研究決定，并按照規定進行公示。九、資產信息化管理（一）建立資產信息系統1.利用現代信息技術，建立集體資產信息管理系統，對資產的購置、使用、清查、處置等全過程進行信息化管理。2.資產信息系統應涵蓋資產的基本信息、變動情況、使用狀況等內容，實現資產信息的實時查詢和動態管理。（二）數據錄入與維護1.資產管理部門負責資產信息系統的數據錄入和維護工作，確保數據的準確性和完整性。2.定期對資產信息進行更新，及時反映資產的實際情況。（三）信息共享與利用1.資產信息系統應與公司其他相關系統實現信息共享，為公司的決策提供支持。2.各部門可通過資產信息系統查詢資產相關信息，提高工作效率。十、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.審計部門定期對集體資產的管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況。2.資產管理部門應定期對資產的使用