國企境外投資管理制度一、總則（一）目的為加強公司境外投資管理，規范境外投資行為，防范境外投資風險，提高境外投資效益，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬全資子公司、控股子公司（以下統稱“公司”）的境外投資活動。（三）基本原則1.遵守國家法律法規和政策，符合國家外交、外事、國家安全等有關規定。2.符合公司發展戰略和規劃，注重投資效益，實現國有資產保值增值。3.堅持審慎決策，充分進行風險評估，嚴格控制投資風險。4.加強內部控制，規范決策程序，確保境外投資活動合法、合規、有序進行。二、境外投資管理機構及職責（一）董事會董事會是公司境外投資的決策機構，負責對境外投資項目進行審議、決策。主要職責包括：1.審議境外投資項目的可行性研究報告、投資方案等。2.決定境外投資項目的投資規模、投資方式、投資期限等重大事項。3.監督境外投資項目的實施情況，對重大投資項目進行專項檢查。（二）總經理辦公會總經理辦公會負責對董事會審議通過的境外投資項目進行具體組織實施。主要職責包括：1.組織開展境外投資項目的前期調研、可行性研究等工作。2.負責境外投資項目的談判、簽約等工作。3.協調解決境外投資項目實施過程中出現的問題。（三）投資管理部門投資管理部門是公司境外投資的歸口管理部門，負責境外投資項目的日常管理工作。主要職責包括：1.擬訂境外投資管理制度和流程。2.收集、分析境外投資信息，篩選投資項目，提出投資建議。3.組織開展境外投資項目的可行性研究、盡職調查等工作。4.負責境外投資項目的申報、審批、備案等工作。5.跟蹤境外投資項目的實施情況，定期進行檢查和評估。6.建立境外投資項目檔案，做好項目資料的整理、歸檔工作。（四）其他相關部門財務部門負責境外投資項目的財務管理和會計核算工作，提供財務支持和風險預警；審計部門負責對境外投資項目進行審計監督；法律部門負責對境外投資項目進行法律審查，提供法律咨詢和服務。三、境外投資決策程序（一）項目初選投資管理部門根據公司發展戰略和規劃，收集、分析境外投資信息，篩選投資項目，提出投資建議。（二）立項審批投資建議經公司領導同意后，投資管理部門組織開展境外投資項目的可行性研究、盡職調查等工作?？尚行匝芯繄蟾鎽椖勘尘啊⑼顿Y環境、市場分析、技術方案、經濟效益分析、風險評估等內容。盡職調查應包括對目標企業的財務狀況、經營情況、市場競爭力、法律合規等方面的調查?？尚行匝芯繄蟾婧捅M職調查報告完成后，投資管理部門提交公司總經理辦公會審議?？偨浝磙k公會審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過的項目，由投資管理部門辦理立項手續。（三）項目實施項目立項后，總經理辦公會負責組織開展境外投資項目的談判、簽約等工作。投資管理部門負責跟蹤項目實施情況，定期進行檢查和評估，及時協調解決項目實施過程中出現的問題。（四）項目變更境外投資項目實施過程中，如因市場環境、政策法規等因素發生重大變化，需要對項目進行變更的，應按照原決策程序重新進行審批。四、境外投資風險管理（一）風險識別與評估投資管理部門應組織相關部門對境外投資項目進行風險識別與評估，分析項目可能面臨的政治風險、經濟風險、市場風險、匯率風險、法律風險等，并制定相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.政治風險應對措施：密切關注投資所在國家或地區的政治局勢，加強與當地政府、相關部門的溝通與協調，爭取政策支持。購買政治風險保險，降低政治風險損失。2.經濟風險應對措施：加強對投資所在國家或地區經濟形勢的分析與預測，合理安排投資規模和投資期限。優化投資結構，分散投資風險。3.市場風險應對措施：加強市場調研，了解市場需求和競爭狀況，制定合理的市場營銷策略。建立市場風險預警機制，及時調整經營策略。4.匯率風險應對措施：合理選擇計價貨幣，采用套期保值等金融工具，降低匯率波動帶來的風險。5.法律風險應對措施：加強對投資所在國家或地區法律法規的研究，聘請專業律師提供法律咨詢和服務。嚴格遵守當地法律法規，確保投資項目合法合規。（三）風險監控與預警投資管理部門應建立境外投資項目風險監控與預警機制，定期對項目風險狀況進行評估和分析。如發現風險預警信號，應及時采取措施進行處置，并向公司領導報告。五、境外投資財務管理（一）資金管理1.公司應根據境外投資項目的資金需求，合理安排資金預算，確保項目資金及時足額到位。2.境外投資項目資金應實行專戶管理，專款專用，嚴禁挪用。3.加強對境外投資項目資金使用情況的監督檢查，確保資金安全、高效使用。（二）會計核算境外投資項目應按照國家有關法律法規和公司會計制度進行會計核算，真實、準確、完整地反映項目財務狀況和經營成果。（三）財務報告境外投資項目應定期編制財務報告，及時向公司報送。財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主要報表，以及財務情況說明書等。（四）利潤分配境外投資項目實現的利潤，應按照公司章程和相關規定進行分配。分配利潤時，應充分考慮項目發展需要和公司整體利益，合理確定分配比例。六、境外投資審計監督（一）內部審計審計部門應定期對境外投資項目進行內部審計，檢查項目內部控制制度的執行情況、財務收支的真實性和合法性、投資效益等。內部審計報告應及時報送公司領導，并抄送相關部門。（二）外部審計根據國家有關規定和公司要求，境外投資項目應委托具有資質的會計師事務所進行年度審計和專項審計。審計報告應及時報送公司領導，并抄送相關部門。七、境外投資信息管理（一）信息收集與整理投資管理部門應建立境外投資信息收集與整理機制，及時收集、分析投資所在國家或地區的政治、經濟、法律、市場等信息，為公司境外投資決策提供參考依據。（二）信息報告投資管理部門應定期向公司領導報告境外投資項目的進展情況、風險狀況等信息。如遇重大事項，應及時報告。（三）信息保密公司員工應嚴格遵守信息保密制度，對境外投資項目涉及的商業秘密、敏感信息等予以保密，不得泄露給無關人員。八、境外投資后評價（一）評價內容境外投資后評價應包括項目的投資決策、實施過程、經濟效益、社會效益、環境影響等方面的內容。（二）評價方法境外投資后評價應采用科學合理的評價方法，如對比分析法、層次分析法、模糊綜合評價法等。（三）評價報告投資管理部門應在境外投資項目結束后[X]年內組織開展后評價工作，并撰寫后評價報告。后評價報告應包括項目概況、評價依據、評價方法、評價結果、經驗教訓及建議等內容。后評價報告應及時報送公司領導，并抄送相關部門。九、責任追究（一）責任認定公司對境外投資項目實施過程中出現的違規行為、決策失誤、管