公司資金對賬管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金對賬工作流程，確保公司資金安全、準確、完整，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的資金對賬管理工作。（三）職責分工1.財務部門負責制定資金對賬計劃，并組織實施資金對賬工作。負責與銀行、其他相關單位進行資金數據的核對與溝通協調。對資金對賬過程中發現的問題進行分析、處理，并及時向上級匯報。負責編制資金對賬報告，提交相關領導和部門。2.業務部門負責提供與資金相關的業務數據和信息，協助財務部門進行資金對賬工作。對本部門涉及的資金業務進行自查，確保業務數據的準確性和完整性。配合財務部門對資金對賬中發現的問題進行調查和整改。3.審計部門負責對資金對賬工作進行審計監督，檢查資金對賬制度的執行情況。對資金對賬中發現的重大問題進行專項審計，并提出審計意見和建議。二、資金對賬的基本原則（一）及時性原則資金對賬工作應定期進行，確保資金數據的及時核對，發現問題及時處理，避免資金風險的積累。（二）準確性原則對賬人員應認真核對每一筆資金數據，確保賬賬相符、賬實相符，保證資金信息的準確無誤。（三）全面性原則資金對賬應涵蓋公司所有資金賬戶，包括銀行存款賬戶、現金賬戶等，以及所有資金收支業務。（四）保密性原則參與資金對賬工作的人員應對涉及的資金信息嚴格保密，不得泄露給無關人員。三、資金對賬的內容與方式（一）銀行賬戶對賬1.對賬內容核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額是否一致。逐筆核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的收支明細，包括收入的來源、金額、日期，支出的用途、金額、日期等。檢查未達賬項的真實性和合理性，分析未達賬項產生的原因，及時進行處理。2.對賬方式每月初，財務人員從銀行獲取上月的銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。對于核對過程中發現的差異，應編制銀行存款余額調節表，注明未達賬項的金額和原因。銀行存款余額調節表編制完成后，應由財務負責人審核簽字，并妥善保管。（二）現金對賬1.對賬內容核對現金日記賬與庫存現金的實際余額是否一致。檢查現金收支憑證的完整性和準確性，包括憑證編號、日期、摘要、金額、收款人或付款人等信息。盤點庫存現金，確保賬實相符，如有差異應查明原因并進行處理。2.對賬方式每日營業終了，出納人員應盤點庫存現金，并與現金日記賬進行核對。每月末，財務部門應組織對庫存現金進行全面盤點，編制現金盤點表，注明盤點日期、現金賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因等?，F金盤點表應由盤點人員、監盤人員簽字確認，并報財務負責人審核。（三）與其他相關單位的對賬1.對賬內容與供應商、客戶等相關單位核對往來款項，包括應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。核對往來款項的余額、發生額、賬齡等信息，確保雙方賬目一致。對于存在爭議的往來款項，應及時與對方溝通協調，查明原因并進行處理。2.對賬方式定期向供應商、客戶發送往來款項對賬單，要求對方核對并簽字確認后返回。對于對方反饋的差異，應及時進行核實和調整，確保雙方賬目相符。每年末，應對所有往來款項進行全面清理和核對，編制往來款項余額調節表，注明差異原因和處理情況。四、資金對賬的流程（一）對賬準備1.財務部門根據公司的財務管理制度和實際情況，制定資金對賬計劃，明確對賬的時間、范圍、內容和方式等。2.收集整理與資金相關的各類資料，包括銀行對賬單、現金日記賬、往來款項明細賬、業務合同等，為對賬工作提供依據。3.通知相關業務部門和人員，準備好與資金業務相關的數據和信息，配合財務部門進行對賬工作。（二）對賬實施1.銀行賬戶對賬財務人員按照對賬計劃，從銀行獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。對于核對過程中發現的差異，應及時查找原因，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表編制完成后，應提交財務負責人審核簽字。2.現金對賬每日營業終了，出納人員進行現金盤點，并與現金日記賬進行核對。每月末，財務部門組織全面的現金盤點，編制現金盤點表，并由盤點人員、監盤人員簽字確認后報財務負責人審核。3.與其他相關單位的對賬定期向供應商、客戶發送往來款項對賬單，要求對方核對并簽字確認后返回。對于對方反饋的差異，財務人員應及時進行核實和調整，確保雙方賬目相符。每年末，對所有往來款項進行全面清理和核對，編制往來款項余額調節表。（三）對賬結果處理1.對于對賬過程中發現的相符事項，應在相關對賬記錄上注明“相符”字樣，并簽字確認。2.對于發現的差異事項，應及時進行分析和處理。屬于正常未達賬項的，應在銀行存款余額調節表或往來款項余額調節表中注明，并跟蹤其后續處理情況；屬于異常差異的，應查明原因，追究相關人員的責任，并采取相應的措施進行整改。3.對賬工作完成后，財務人員應將對賬記錄、調節表等相關資料整理歸檔，妥善保管。（四）對賬報告1.每月末，財務部門應編制資金對賬報告，總結本月資金對賬工作的情況，包括對賬的范圍、內容、方式、結果等。2.對賬報告應詳細說明對賬過程中發現的問題及處理情況，分析資金管理中存在的風險和隱患，并提出改進措施和建議。3.資金對賬報告經財務負責人審核簽字后，提交公司管理層和相關部門，為公司決策提供依據。五、資金對賬的監督與檢查（一）內部監督1.審計部門應定期對資金對賬工作進行審計監督，檢查資金對賬制度的執行情況，確保對賬工作的規范、準確。2.審計部門應重點關注對賬過程中發現的重大問題和異常情況，對相關責任人進行責任追究，并提出改進建議。（二）外部監督1.接受稅務、審計等外部監管部門的檢查和監督，積極配合提供相關資金對賬資料。2.根據外部監管部門的要求，及時整改存在的問題，規范公司資金管理行為。六、資金對賬的風險防范（一）人員風險1.加強對賬人員的培訓，提高其業務水平和風險意識，確保對賬工作的準確性和及時性。2.建立對賬人員崗位責任制，明確其職責和權限，防止因人員失誤或舞弊導致資金風險。（二）系統風險1.定期對資金管理系統進行維護和升級，確保系統的穩定性和數據的安全性。2.加強對資金管理系統的操作權限管理，設置不同級別的用戶權限，防止未經授權的操作。（三）外部風險1.關注銀行等金融機構的政策變化和系統升級情況，及時