公司對(duì)子公司管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司對(duì)子公司的管理，規(guī)范子公司的運(yùn)作，確保子公司的經(jīng)營活動(dòng)符合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)，保障公司和股東的合法權(quán)益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬的全資子公司、控股子公司。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：子公司的發(fā)展應(yīng)服從和服務(wù)于公司的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.規(guī)范運(yùn)作原則：子公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)、公司章程及本制度的規(guī)定，規(guī)范開展經(jīng)營活動(dòng)，建立健全內(nèi)部管理制度。3.集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合原則：在保證公司對(duì)重大事項(xiàng)決策權(quán)的前提下，合理劃分公司與子公司的管理權(quán)限，充分發(fā)揮子公司的積極性和主動(dòng)性。4.監(jiān)督與激勵(lì)并重原則：加強(qiáng)對(duì)子公司的監(jiān)督管理，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)子公司健康發(fā)展。二、管理體制（一）公司與子公司的關(guān)系公司作為子公司的出資人，依法享有資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。子公司是公司的獨(dú)立法人，依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，對(duì)公司和其他股東負(fù)有誠信義務(wù)。（二）公司對(duì)重大事項(xiàng)的管理權(quán)限1.子公司的設(shè)立、合并、分立、解散、清算等重大事項(xiàng)，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過后，按照法定程序辦理相關(guān)手續(xù)。2.子公司的年度經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃等重大事項(xiàng)，需報(bào)公司審批。3.子公司的對(duì)外擔(dān)保、重大資產(chǎn)處置、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)，需嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定履行審批程序。（三）子公司的治理結(jié)構(gòu)1.子公司應(yīng)按照《公司法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)。2.公司向子公司委派董事、監(jiān)事，推薦高級(jí)管理人員，通過子公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等行使出資人權(quán)利，參與子公司的重大決策和監(jiān)督管理。三、經(jīng)營管理（一）年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理1.子公司應(yīng)于每年年末前，根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合自身實(shí)際情況，編制下一年度的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案，報(bào)公司審批。2.公司對(duì)經(jīng)審批后的子公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案進(jìn)行分解和下達(dá)，并定期對(duì)子公司的計(jì)劃執(zhí)行情況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和考核。（二）投資管理1.子公司的投資活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司的投資管理制度，確保投資項(xiàng)目的合法性、安全性和效益性。2.子公司進(jìn)行重大投資項(xiàng)目時(shí)，需提前向公司提交投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、投資方案等相關(guān)資料，經(jīng)公司審核通過后，按照公司規(guī)定的決策程序進(jìn)行決策。3.公司對(duì)已批準(zhǔn)的子公司投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，定期檢查項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）融資管理1.子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展需要，合理安排融資活動(dòng)，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。2.子公司的融資計(jì)劃需報(bào)公司審批，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公司不得擅自對(duì)外融資。3.公司加強(qiáng)對(duì)子公司融資活動(dòng)的監(jiān)督管理，防范融資風(fēng)險(xiǎn)，確保子公司融資活動(dòng)符合公司整體利益。（四）資產(chǎn)管理1.子公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全完整。2.子公司的資產(chǎn)購置、處置等重大事項(xiàng)，需按照公司規(guī)定履行審批程序。3.公司定期對(duì)子公司的資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促子公司進(jìn)行整改。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理1.子公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.子公司應(yīng)定期向公司報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，及時(shí)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)措施。3.公司指導(dǎo)和監(jiān)督子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，協(xié)調(diào)解決子公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問題。四、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)管理制度1.子公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)管理制度，制定適合本公司實(shí)際情況的財(cái)務(wù)管理制度，并報(bào)公司備案。2.子公司的財(cái)務(wù)核算應(yīng)遵循統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.子公司應(yīng)按照公司的要求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)公司審批。2.公司對(duì)經(jīng)審批后的子公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行分解和下達(dá)，并定期對(duì)子公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和考核。（三）資金管理1.子公司應(yīng)建立健全資金管理制度，加強(qiáng)資金的集中管理和統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率。2.子公司的資金收支應(yīng)納入公司資金管理體系，嚴(yán)格按照公司規(guī)定的資金審批流程進(jìn)行操作。3.公司對(duì)重大資金支出進(jìn)行監(jiān)控，確保資金安全。（四）利潤分配1.子公司應(yīng)按照公司章程及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定利潤分配方案，報(bào)公司審批。2.公司根據(jù)整體發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)子公司的利潤分配方案進(jìn)行審核，并提出意見。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.公司定期對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查子公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果等。2.子公司應(yīng)配合公司的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。3.公司加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促子公司進(jìn)行整改。五、人事管理（一）人員編制與招聘1.子公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定人員編制，并報(bào)公司備案。2.子公司的招聘工作應(yīng)按照公司的招聘管理制度進(jìn)行，優(yōu)先從公司內(nèi)部選拔人才，如需外部招聘，應(yīng)報(bào)公司審批。（二）薪酬福利管理1.子公司應(yīng)按照公司的薪酬福利管理制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定薪酬福利方案，報(bào)公司審批。2.子公司的薪酬福利水平應(yīng)與公司整體水平相適應(yīng)，確保薪酬福利的公平性和合理性。（三）績效考核管理1.子公司應(yīng)建立健全績效考核制度，對(duì)員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.子公司的績效考核結(jié)果應(yīng)與員工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，充分發(fā)揮績效考核的激勵(lì)作用。3.子公司應(yīng)定期向公司報(bào)送績效考核報(bào)告，公司對(duì)績效考核情況進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。（四）培訓(xùn)與發(fā)展1.子公司應(yīng)根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計(jì)劃，組織員工參加各類培訓(xùn)。2.公司鼓勵(lì)子公司員工參加內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.公司定期組織子公司管理人員參加培訓(xùn)和交流活動(dòng)，提升管理水平。（五）人事檔案管理1.子公司應(yīng)建立健全人事檔案管理制度，負(fù)責(zé)員工人事檔案的收集、整理、保管和查閱等工作。2.子公司應(yīng)定期將員工人事檔案信息報(bào)公司備案，確保人事檔案信息的準(zhǔn)確和完整。六、信息管理（一）信息報(bào)告制度1.子公司應(yīng)建立健全信息報(bào)告制度，定期向公司報(bào)送經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)等方面的信息。2.子公司發(fā)生重大突發(fā)事件、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)等，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行處理。（二）信息披露管理1.子公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司的信息披露管理制度，做好信息披露工作，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.子公司的信息披露事項(xiàng)需報(bào)公司審批，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得擅自披露。（三）信息化建設(shè)1.子公司應(yīng)加強(qiáng)信息化建設(shè)，建立健全信息系統(tǒng)，提高經(jīng)營管理效率和決策科學(xué)性。2.子公司的信息系統(tǒng)應(yīng)與公司的信息系統(tǒng)進(jìn)行有效對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享和協(xié)同工作。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司通過內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)監(jiān)督、人事考核等方式，對(duì)子公司進(jìn)行監(jiān)督管理。2.公司設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)或崗位，負(fù)責(zé)對(duì)子公司的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正子公司存在的問題。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司建立對(duì)子公司的考核評(píng)價(jià)體系，定期對(duì)子公司的經(jīng)營業(yè)績、管理水平、合規(guī)情況等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)結(jié)果與子公司的負(fù)責(zé)人薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)、晉升等掛鉤，充分發(fā)揮考核評(píng)價(jià)的激勵(lì)約束作用。