城投公司擔保管理制度一、總則（一）目的為規范城投公司（以下簡稱“公司”）的擔保行為，有效控制擔保風險，保障公司資產安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各子公司的擔保業務管理。（三）基本原則1.合法性原則：擔保行為必須符合國家法律法規的規定。2.審慎性原則：充分評估擔保風險，謹慎決策擔保事項。3.安全性原則：確保公司資產安全，避免因擔保導致公司利益受損。4.平等互利原則：在擔保業務中維護公司的合法權益，同時尊重對方的合法權益。二、擔保業務管理部門及職責（一）風險管理部門1.負責對擔保業務進行風險評估，制定風險應對措施。2.審核擔保項目的風險狀況，提出風險評估意見。3.跟蹤監測擔保項目的風險變化情況，及時預警風險。（二）財務部門1.負責對擔保業務進行財務核算和監督。2.審核擔保項目的財務狀況，包括被擔保方的資產負債、盈利能力等。3.參與擔保項目的資金安排和資金監管。（三）法務部門1.審查擔保合同等相關法律文件，確保其合法合規。2.為擔保業務提供法律咨詢和法律支持。3.處理擔保業務中的法律糾紛。（四）業務部門1.負責擔保項目的前期調查和資料收集。2.提出擔保申請，說明擔保項目的基本情況、風險狀況及擔保需求。3.配合風險管理、財務、法務等部門進行擔保項目的審核和實施。三、擔保業務流程（一）擔保申請1.業務部門對擬擔保項目進行初步調查，形成調查報告，內容包括被擔保方基本情況、經營狀況、財務狀況、項目情況、擔保風險評估等。2.業務部門填寫《擔保申請表》，詳細說明擔保事項的基本信息，并提交調查報告及相關資料，報部門負責人審核。3.部門負責人審核通過后，將《擔保申請表》及相關資料提交至風險管理部門。（二）風險評估1.風險管理部門收到《擔保申請表》及相關資料后，對擔保項目進行風險評估。2.評估內容包括被擔保方的信用狀況、經營風險、財務風險、擔保項目的可行性等。3.風險管理部門根據評估結果，出具風險評估報告，明確擔保風險等級及應對措施。（三）財務審核1.財務部門對擔保項目進行財務審核，重點審查被擔保方的資產負債、盈利能力、現金流等財務指標。2.財務部門根據審核結果，出具財務審核意見，評估擔保項目對公司財務狀況的影響。（四）法務審查1.法務部門對擔保合同等相關法律文件進行審查，確保其合法合規。2.法務部門就擔保業務中的法律問題提供專業意見，防范法律風險。（五）審批決策1.風險管理部門、財務部門、法務部門將各自審核意見提交至公司管理層。2.公司管理層根據各部門審核意見，對擔保項目進行審批決策。3.對于重大擔保項目，需提交公司董事會或股東會審議通過。（六）簽訂合同1.經審批同意擔保的項目，由業務部門與被擔保方簽訂擔保合同。2.擔保合同應明確擔保金額、擔保期限、擔保方式、雙方權利義務、違約責任等條款。3.擔保合同簽訂后，應及時將合同副本提交至風險管理部門、財務部門、法務部門等相關部門備案。（七）擔保執行與監控1.業務部門負責擔保項目的執行，按照擔保合同約定履行相關義務。2.風險管理部門、財務部門、法務部門對擔保項目進行跟蹤監控，及時掌握被擔保方的經營狀況、財務狀況等變化情況。3.如發現擔保項目出現風險跡象，相關部門應及時采取措施，如要求被擔保方提供反擔保、提前收回擔保款項等，降低擔保風險。（八）擔保解除1.擔保期限屆滿或擔保合同約定的擔保義務履行完畢，擔保責任解除。2.業務部門應及時辦理擔保解除手續，如注銷擔保登記等。3.風險管理部門、財務部門、法務部門應對擔保解除情況進行核實和確認。四、擔保風險控制（一）風險評估指標體系1.建立擔保風險評估指標體系，包括被擔保方信用等級、資產負債率、流動比率、速動比率、盈利能力、經營穩定性等指標。2.根據風險評估指標體系，對擔保項目進行量化評估，確定擔保風險等級。（二）反擔保措施1.對于擔保項目，原則上要求被擔保方提供反擔保。2.反擔保方式包括但不限于保證、抵押、質押等。3.反擔保的設定應符合法律法規規定，具有可操作性和有效性。（三）擔保額度控制1.公司根據自身資產規模、財務狀況、經營能力等因素，合理確定擔保額度。2.對單個被擔保方的擔保額度不得超過公司凈資產的一定比例。3.公司累計擔保總額不得超過公司凈資產的一定比例。（四）風險預警與處置1.建立擔保風險預警機制，對擔保項目的風險狀況進行實時監測。2.當擔保項目出現風險預警信號時，相關部門應及時采取風險處置措施，如與被擔保方溝通協商、要求提供補充資料、調整擔保條件等。3.對于風險較大的擔保項目，應及時啟動應急預案，采取有效措施降低風險損失。五、擔保合同管理（一）合同簽訂1.擔保合同的簽訂應遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則。2.擔保合同應采用書面形式，明確雙方權利義務，確保合同合法有效。3.擔保合同簽訂前，應經風險管理部門、財務部門、法務部門審核通過。（二）合同履行1.業務部門應按照擔保合同約定，履行相關義務，確保公司擔保責任的有效履行。2.風險管理部門、財務部門、法務部門應跟蹤擔保合同的履行情況，及時發現和解決問題。（三）合同變更與解除1.如因特殊原因需要變更或解除擔保合同，應經公司管理層審批同意。2.變更或解除擔保合同應簽訂書面協議，并及時通知相關方。（四）合同檔案管理1.建立擔保合同檔案管理制度，對擔保合同及相關資料進行妥善保管。2.擔保合同檔案應包括合同文本、審批文件、風險評估報告、財務審核意見、法務審查意見、反擔保資料等。3.擔保合同檔案的保管期限應符合法律法規及公司相關規定。六、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對擔保業務進行審計監督，檢查擔保業務的合規性、風險控制情況等。2.內部審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查1.風險管理部門、財務部門、法務部門定期對擔保業務進行檢查，評估擔保風險狀況，檢查擔保合同履行情況等。2.定期檢查應形成檢查報告，對發現的問題及時進行處理。（三）專項檢查1.對于重大擔保項目或出現風險的擔保項目，公司可組織專項檢查，深入調查分析問題原因，提出針對性的解決方案。2.專項檢查結果應及時向公司管理層匯報。七、責任追究（一）責任界定1.在擔保業務中，如因業務部門、風險管理部門、財務部門、法務部門等相關人員的過錯導致公司遭受損失，應追究相關人員的責任。2.責任界定應根據各部門及人員在擔保業務中的職責和過錯程度進行確定。（二）責任追究方式1.責任追究方式包括但不限于批評教育、警告、罰款、降職、撤職等。2.對于因故意或重大過失導致公司損失的，應依法追究相關人員的法律責任。（三）損失賠