醫院管理財務、經營核算管理制度

醫院財務管理制度

1、財務人員要嚴格執行《會計法》、新《醫院財務制度》、《醫院會計制度》及國家制訂的其他

財經法規。

2、醫院實行"統一領導、集中管理”的財務管理體制。醫院的財務活動在主管財務院長領導

下，納入財務科統一管理。醫院財務工作接受財政、審計、主管部門的指導和監督。

3、財務工作崗位本著分工明確、密切協作的原則設置為:財務主管、出納、收入費用核算、資

產核算、會計檔案管理、住院結算、門診收費、成本核算、稽核。根據業務量繁簡情況，設為一崗

一人，一崗多人或一人多崗。出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務的登記以及稽核工作和會

計檔案管理工作。

4、醫院分院、成本核算、住院結算、門診收費的財務人員，納入相應科室的人員編制、行政卜

歸各部門，業務上受財務科的指導。

5、財務人員的任免按《會計法》規定辦理。

6、財務人員在工作調動時,必須辦理交接手續。一般財務人員在辦理交接手續時，應由財務負

責人或主管會計監交;財務負責人辦理交接手續時，由主管財務院長監交,必要時應由上級主管部門

派人監交。

7、積極合理組織收入并保證及時入賬，嚴格控制支出。醫院支出嚴格按照國家規定的開支范圍

及開支標準執行，凡是該收的要抓緊收回，凡是預算外、無計劃的開支應堅決杜絕，對于臨時必須的

開支應按審批手續辦理。凡是本院對外的采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證（如發

票、帳單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收入和負責人簽字后，方能以據報銷。一切空白紙條不

能作為正式憑據。

8、根據醫院事業發展計劃和目標，正確編制年度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業務。按

照規定的格式和期限,報送會訂季報和年報（決算）。

9、認真做好財產物資清查工作，定期或不定期對醫院資產進行盤點，保證財產物資賬賬相符、

賬實相符。

10、固定資產管理設置專門管理機構,配備相應管理人員，嚴格按照醫院制訂的固定資產管理制

度執行。

11、物資管理貫徹“歸口管理、分級負責、合理調配、物盡其用”的原則，嚴格按國家有關制

度和醫院制ij的相關制度執行。

12、建立健全票據管理制度，嚴格按照票據管理的相關制度執行。

13、醫院貨幣資金的管理嚴格執行《現金管理暫行條例》及國家制訂的各項結算制度，接受銀

行部門的監督。

14、及時清理往來款項,對確認無法收回的款項，查明原因，報經上級主管部門或財政部門批準

后核銷。

15、因工作需要，需領備用金的科室，須提交申請報告,經院長批準、財務科長同意后方可領用,

年度終了必須歸還備用金，

16、醫院會計檔案的管理嚴格按國家制訂的《會計檔案管理辦法》及醫院的相關規定執行。

財務內部控制制度

1、為加強內部控制制度建設,規范經營管理行為和財務會計行為，根據《中華人民共和國會計

法》、新《醫院會計制度》、《醫院財務制度》，結合本醫院實際,制定本制度。

2、院長對本單位內部控制制度的建立健全及有效實施負責。財會部門及財會人員應依法行使

職責,嚴格執行內部財務會計控制制度,充分發揮財務會計的監督職能,灼不符合本單位內部控制要

求的業務,有權拒絕辦理。其它業務部門及相關人員應嚴格執行內部控制制度,并及時向財會部門提

供真實、完整的原始資料。

3、財務人員在崗位設置時要相互分離、相互牽制、相互制約。指定專職出納和會計，出納工作

與會計工作必須分開，不能由同一個人兼任。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費

用、債權債務賬目的登記。出納員要嚴格遵守國家《現金管理暫行條例》，保證資金安全，一切款項

的支出必須根據會計審核無誤的原始憑證付款。

4、銀行支票印鑒要由兩人分別保管,按照審核后的付款憑證,兩人同時蓋章簽發銀行支票，各種

收款票據必須指定專人負責保管、發放、核銷。

5、保險柜鑰匙由出納員專管,不得兩人以上（含兩人）共管一個保險柜鑰匙，出納員因故臨時離

崗，須經科長指定人員代管,并辦理移交手續。

6、各微機操作員，要定期更換操作密碼,未經授權的人員不得上機操作。

7、原始憑證經財務科長審核簽字后，出納員方可辦理收付業務，會計人員對原始憑證復核無

誤后并填制記賬憑證。

8、財務科長要定期對記賬憑證進行審核,發現問題及時糾正。

9、會計檔案經整理立卷后,指定專人妥善保管并按規定移交,，會計檔案原則上不得外借,有特

殊需要須經財務科長同意方可借閱.必要時要經主管院領導批準方可借閱。

10、會計人員調動離職，必須按規定辦理移交于續，由監交人員去監交。

11、對庫存現金進行不定期抽查。

銀行存款和現金的核算與管理制度

1、嚴格遵守銀行的各項結算制度和現金管理制度。銀行帳戶只限本單位使用，不準搞出租、出

借、套用和轉讓,原則上只保留一個銀行結算帳戶。

2、嚴格加強支票管理，領用支票必須有登記本，繳回支票有注銷日期。平時開出的支票應盡量

避免跨月支取，年終開出的支票一律不得跨年支取。不得簽發空頭、空白、遠期支票。作廢支票要

妥善保管和處理。

3、銀行存款和現金的收支在取得原始憑證后要及時人帳,按業務發生的時間順序逐筆登記,每

日結出余額，做到日清月結。

4、收入的現金要及時存入銀行，不得坐支現金，不得以白條抵庫。現金必須按規定的使用范圍

使用，凡超出現金支出限額的支出必須通過銀行劃撥,特殊情況由財務科長審批。

5、出納員辦理收、付事項后，應在原始單據上分別加蓋現金收訖、現金付訖、銀行收訖、銀行

付訖戳記，銀行存款要及時記帳、對帳，每月編制銀行存款余額調節表,使銀行存款帳面余額與銀行

對帳單調節相符。如調節不符應查明原因，及時處理,并報告科長。認真及時清理未達眠項,未達帳

項不得超過6個月。

6、設有專職出納員，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的

登記工作。

7、銀行支票、印鑒分開管理。

票據管理制度

為了加強票據的管理和監督，保障醫院各項收入納入財務統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于

未然，維護醫院經濟秩序，特制定本制度。

一、票據的種類及使用范圍

（-）財政部門統一監制的票據

行政事業性收款票據分為統一票據和專用票據兩大類。

1、統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：行政事業性收費統

一票據和往來款收款收據）。

2、專用票據是指統一票據不能滿足收費的特殊需要，根據收費特點，特別制作的票據（如:

】、交回的收款收據存根聯，票據核倘員必須及時辦理注俏登記。俏號時必須以存根聯（或記

帳聯）及日報表為依據，具體依據如下：

（1）門診收款收據：以門診審核員審核后的門診收費員結帳單（經確認繳款，下同）中的收

款收據區間號碼及日報表為依據。

（2）住院收費收據：以住院處審核員審核后的住院收費員口報表中的收據區間號碼及口報表

為依據。

（3）行政事業統一收款收據：以領用人交回的存根聯為依據，并與記帳金額逐光核對，不能

以財政核銷替代單位核銷，使用電腦收費票據的，其收熨票據號碼必須與電腦核銷號碼一致。

2、領用有價票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取，對領川人未銷號完畢又開始啟用

新的收款票據，核銷員要查明原因。

3、對發生退費、作廢、重置票據等情況，核銷人員應逐張審查、核對，確保收款的正確性。

（五）票據的管理

（1）票據由財務科指定專人負貢驗收、保管、核銷。出納小得兼任保管或核銷。

（2）醫療收費專用票據只限于在醫院進行醫療服務時使用，不得用于非醫療商業活動，不得

向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經財政部門批準不得自行銷

毀收費票據和存根。

（3）票據保管員對有價票據的庫存數要每月核對?次，領、發、存登記本按規定保存，至少

保存5年。

（4）使用票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時向同級財政部門報告，必要時應當

在報刊上聲明作廢。

（5）未用完的訂本式收據不得跨年使用，年度終了應收回并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

會計檔案管理制度

1、會計人員應按檔案管理辦法的規定，對本單位的各種記帳憑證、會計帳簿、會計報表等會計

核算資料負責收集、審查核對、裝訂成冊、整理立卷、編制目錄清冊、指定專人保管或移交檔案部

門保管，做到存放有序,杳找方便,安全保管,不得封包保存，隨意堆放。

2、當年會計檔案,在年度終了后,暫由本單位財務科保管一年,期滿之后,應由財務科編制清冊

移交本單位的檔案部門保管。

3、借閱會計檔案要按規定辦理登記手續,建立借閱登記制度。會計檔案原件原則上不得外借,

如有特殊需要.須報單位領導批準,但不得拆散原卷冊。因需要復制會許檔案必須經過單位領導同意

并限期歸還。

4、各種會計檔案的保管期限根據工作需要分為永久、定期兩類。對保管期滿需要銷毀的會計

檔案，由單位檔案部門提出意見，會同有關部門共同鑒定，嚴格審核，編制“會計檔案銷毀清冊”報經

單位領導批準，由檔案部門和有關部門共同派人員監銷，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。”會計檔案銷

毀清冊”要長期保存。

5、使用電算化處理會計帳務的單位,要按計算機核算的管理辦法處理會計檔案。

6、會計檔案保管期限一律按國家規定執行。

財務科微機管理制度

為了使計算機更好地在財務工作中發揮效用，財務科所有工作人員應嚴格遵循以下管理制度：

1、要保持室內整齊、清潔,負責將使用的計算機及打印機每日清潔、按時關機。

2、保證計算機和打印設備的安全和正常運轉。

3、計算機定期進行軟件維護一即殺毒、磁盤清理等。

4、計算機管理員定期做好計算機軟件資料的保密、備份工作，以確保財務數據的安全、可靠。

5、嚴防病毒傳播，不得私自在機房使用外帶光盤及軟盤等，不得在計算機上安裝游戲、否則，

一旦造成損失,追究違反者全部責任。

6、非本科工作人員不得擅自使用本科計算機。

財務電算化管理制度

1、嚴格執行國家制訂的《會計電算化工作規范》，做好醫院財務電算化工作。

2、財務電算化操作者必須為財務工作人員，經過電算化培訓，持有《會計電算化培訓合格證書》

和《會計從業資格證》。

3、由系統管理人員負責電算化系統組織和管理工作，包括:分配操作人員權限,監督操作人員設

定各自密碼并嚴格保密。

4、為保證財務數據的真實可靠性，操作人員要嚴格審核會計原始憑證，復核人員要認真檢杳錄

入的記賬憑證,如有錯誤及時更改、操作人員和復核人員不得由一人兼任。

5、操作人員應嚴格按工作需要和軟件功能正確使用，工作完畢后,要及時退出操作系統并關閉

電源。

6、系統管理人員要經常檢查上機口志,發現問題及時提出解決方案。

7、計算機設備的維護由系統管埋人員進行，實彳丁專機專人管埋,為防止病毒,嚴禁安裝或使用與

業務無關的軟件。

8、每月財務工作結束后，應對當月的會計信息及時備份,存有會計信息的磁盤應視為檔案，對磁

性介質存放的數據要保存雙備份，由專人管理。

會計監督制度

1、會計監督是會計的主要職能之一,是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。按照《會

計法》和新《醫院會計制度》、《醫院財務制度》，堅決做好會計監督工作。

2、會計監督是每個會計人員的責任。在制定各級會計人員職責中均應具體、明確地作出規定

并定期檢杳落實。

3、各級會計人員在經辦每一項經濟業務時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續。對不

合法、不真實、不清楚、手續不健全的原始憑證不予受理，并要求其更正、補充、補辦手續。

4、凡購入物資都必須履行審批、采購、驗收入庫、入帳等手續0對不合格的設備、臨近到期

藥品、殘次物品以及非正當渠道購入的一切物品，或數量、規格、含量、金額不符的,保管員不予驗

收,會計不予報銷。

5、經批準外購的材料、設備，嚴格按合同辦理。對外地的一切托收要嚴加管理和密制，貨沒到

或未到齊，以及品種、規格、質量、數量、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。

6、財務科長應對總務科、藥劑科、設備科等科室的會計人員加強財務監督，定期或不定期檢查

其財會工作，發現問題，及時糾正。

7、對于大型設備、基本建設項目嚴格計劃管理。凡超計戈k無計劃、無審報手續自行購置的

設備或基建物資，?律不予付款。

8、對違反財經紀律、財務制度的現象,要向領導報告并提出改進意見和建議,無效時，一面執行,

一面向上級有關部門反映，對控購商品的購置,要事先申報,未經批準,財務科不予報銷。

賬務處理程序制度

1、財務科長對原始憑證進行審核，審核內容包括:原始憑證的真實性、合法性，報銷手續及審批

手續齊全性，審核數量,單價及金額是否符合開支標準等。

2、出納人員在接到原始單證后，對原始單證上的現金、銀行收付金額，收付方向進行確認，在手

續齊全的情況下辦理收付款業務，同時錄入支票號碼。收付款后，出納人員在記賬憑證上加蓋本人印

章，并在收付款原始憑證上加蓋“收電付訖”印戳，所有憑證在日結后交會計人員匯總。

3、編制記賬憑證。編制記賬憑證的會計，根據相關規定整理并錄入記賬憑證。復核人員對記

賬憑證的各項內容進行認真審核，主要包括原始憑證和記賬憑證的審核，發現借誤，應及時通知記賬

會計人員修改或退回。

4、月末結賬,全面、真實、及時、準確地編制會計報表，按規定時間報送會計報表。

5、檔案會計定期打印總賬，明細賬賬簿，將賬頁分類裝訂成冊。檢杳會計憑證附件張數、有關

簽章是否齊全，按記賬憑證編號順序整理裝訂成冊、歸類，裝盒入檔,記賬憑證和賬簿檔案專柜管

理。

財產清查制度

為了加強醫院財產的管理，確保醫院財產的安全,根據會計有關法規的規定,特制定如下制度：

1、財產清查分定期清查和不定期清查，在月底、年底或其他規定時間應進行定期清查。在發生

意外損失、非常事故等事項時進行不定期清查。根據實際需要，可確定全面或局部清查，年末或保管

員調動要求進行全面清杳，

2、財產清查的對象是醫院所屬所管財產物資，包括貨幣資金、往來款項、固定資產、材料、藥

品等。

3、財產清查是一項復雜、細致的工作，涉及面廣、工作量大，在盤點過程中各有關部門應積極

配合,清查前，有關科室要做好盤點前的準備工作,登清賬亂結出余額并核對、清理財產。

4、財產清查過程要有記錄，發現問題應及時處理,盤盈、盤虧情況及時報告領導、分析原因、

提M處理意見。

5、年底全面盤點或不定期抽杳盤點時,財務人員和財產物資管理科室有關人員共同參加,也可

根據需要邀請領導或有關技術人員參加。

禁止設立賬外賬、小金庫管理制度

為進一步加強醫院財務管理，整頓院內經濟秩序，增強醫院宏觀調控能力，現就醫院做好財務管

理，切實制止“賬外賬、小金庫”行為作出以下規定：

1、嚴格實行“收支兩條線”管理，醫院的所有收入和支出都必須納入醫院綜合財務預算、由財

務科統一管理，任何科室和個人不得把收入和支出游離于醫院綜合財務預算之外。

2、加強收入管理、醫院對收入實行集中統一管理，各項收入都必須及時全額上交財務科，任何

科室和個人不得轉移、截留，不得私設小金庫、賬外賬。

3、嚴格按財政、物價部fj審定的收費項目和收費標準收費,任何科室和個人不得私自增設收費

項口，擅自提高收費標準，電支挪用收費收入，更不得巧立名口亂收費。

4、嚴格貨幣資金的管理。要嚴格執行國家的現金管理制度，現金的使用不得突破規定的范圍，

庫存限額不得超出，不得保留賬外現金,不得白條抵庫。

5、嚴肅紀律，加大監督和處罰力度。財務、審計部門定期或不定期地檢查，對查用私設“小金

庫”的科室，按照財政部、審計署和中國人民銀行《關于清理檢查小金庫的具體規定》和《財政違

法行為處罰處分條例》進行嚴肅處理。除給予科室經濟處罰外,還要給予科室負責人和有關責任人

員黨紀、政紀處分，構成犯罪的移交司法機關處理。

醫院流動資產管理制度

為加強流動資產的管理工作，以保證醫院開展日常業務的需要，提高資金使用效率，根據新《醫

院會計制度》、《醫院財務制度》，結合本院實際，特制定本制度。

1、本制度所稱流動資產，是指可以在一年內（含一年）變現或者耗用的資產。醫院的流動資

產包括貨幣資金、應收款項、預付賬款、存貨等。

2、本制度所稱貨幣資金是指醫院在開展業務過程中處于貨幣形態的資金，主要包括現金、銀

行存款和零余額賬戶用款額度等。醫院的貨幣資金管理應嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行

結算辦法》。嚴格按照醫院制定的相關制度執行。

3、本制度所稱應收款項及預付款項是指醫院在開展業務活動和其他活動過程中所形成的各項

債權，包括醫療應收賬款、預付賬款、財政應返還資金和其他應收款等。建立應收款項及預付賬

款的定期核對工作，月終應與相關部門進行核對，以便發現問題及時處理。建立應收款項的清理工

作，定期或不定期對應收款項進行清理，及時做好催討、繳付工作。對于經濟業務已經終止的應收

款項應予以特別重視，以免造成壞賬損失。對已造成壞賬或呆賬的應收款項，要及時辦理財務清理

手續，按照醫院會計制度規定及時做好核銷賬目工作。

4、本制度所稱存貨是指醫院為開展醫療服務及其他活動而儲存低值易耗品、衛生材料、藥品、

其他材料等物資。存貨應按照“計劃采購、定額定量供應”的辦法進行管理。合理確定儲備定額，

定期進行盤點，年終必須進行全面盤點清查，保證帳實相符。對于盤盈、盤虧、變質、毀損等情況,

應當及時查明原因，根據管理權限報經批準后及時進行處理。

5、低值易耗品實物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法，低值易耗品領用實行一次

性攤銷，個別價值較高或領用報廢相對集中的可采用五五攤銷法。低值易耗品報廢收回的殘余價值,

按照國有資產管理有關規定處理。

醫院固定資產管理辦法

固定資產是醫院進行醫療救治、業務發展的重要物質條件，是提高工作效率、加強經營管理、

服務事業的物質基礎。為規范我院固定資產管理，確保固定資產的安全與完整，充分發揮固定資產

的使用效能，本著“合理、節約、必須”的原則，經醫院研究決定，特制定本管理辦法。

第一章總則

第一條為規范和加強醫院固定資產管理，維護國有資產的安全完整，合理配置和有效利用醫

院資產，保障和促進醫院醫、教、研等方面的發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位

國有資產管理暫行辦法》及新的《醫院會計制度》和《財務制度》等有關規定，結合醫院的實際，

特制定本辦法。

第二條本辦法適用于我院所有固定資產的管理活動。

第三條本辦法所指的固定資產，是指我院占有、使用的，依法確認為國家所有，能以貨幣計

最的各種經濟資源的總稱，包括國家撥給醫院的各種財政性資金形成的固定資產，按照國家規定組

織收入形成的資產，以及接受捐贈和其它法律法規等確認的固定資產。

第四條固定資產管理的主要內容是：固定資產購置、使用、維護、監督檢查、統計、綜合評

價和處置；固定資產清查盤點；固定資產賬務管理等。

第五條醫院固定資注管理的主要任務是：完善固定資產管理體制；合理配置和有效使用固定

資產；健全管理制度，落實管理責任，確保固定資產的安全與完整，防止資產流失，實現資產的保

值增值。

第二章管理機構及其職責

第六條醫院固定資聲管理實行歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制。

第七條疾除的固東資產實行歸口管理，總務科偵青具有通用設備（一般設備）的管理，設備

科負責專用設備（含實驗室設備、計算機設備）的管理（包括固定資產計劃、購置、驗收入庫、使

用等日常管理）。院辦負責交通、通信設備的管理。

主要職責：

（?）建立完整的固定資產檔案，規范管理程序，完善實物資產的產權證辦理、資產用購、招標采

購資產添置、資產調撥、資產維護以及資產處置等相關手續，負責組織設備、物資采購的論證、招

標、驗收等工作。

仁）負責固定資產實物的分類統沖、明細賬、K管理，確保明細賬與實物相符。

㈢監督、檢查各使用部門的固定資產管理工作。

㈣統一規劃實物資產的資源配置，提高固定資產的使用效率。

㈤根據使用部門申請，組織固定資產處置的技術鑒定，提出處理意見，并會同相關部門編報有

關資產的變動情況。

因對歸屬本部門管理的固定資產進行清杳、維護跟蹤和統計工作。

第八條財務科負責全院固定資產的財務監督和會計核算工作。

主要職責：

㈠貫徹執行國家有關固定資產管理的法律、法規、政策，建立健全醫院固定資產管理制度。

㈡負責醫院固定資產的財務監督和會計核算工作，設置固定資產總分類賬，確保固定資產總賬

與實物賬相一致。

㈢協助設備科、總務科做好固定資產實物管理工作，加強對實物管理的監督和控制。

㈣會同相關部門而有關資產的處置情況進行上報，并根據上級部門審核結果進行賬務處理。

第九條固定資產的占有或使用部門負責本部門的固定資產管理工作。

士要職責；

㈠貫徹執行醫院有關固定資產管理的規定，制定并組織實施本部門固定資產管理的實施細則，

府本部門領入或使用的物資，負有妥善保管和合理使用的責任。各部門的第一負責人是該部門固定

資產管理的第一責任人，第一責任人可以授權管理，但不能免除責任。

。自行建立有關固定資產明細賬，并定期對本部門固定資產賬、卡、物進行核對，開展資產清

查、登記、統計報告及日常監督檢查工作，及時登記和填報設備使用數據。

㈢申報本部門固定資產購建計劃，參與本部門資產的可行性論證及招標、采購、驗收、維修保

養等工作。

㈣提出固定資產處置意見。

（坨接受歸口管理部門的監督、檢查和指導。

因設備、卡片丟失或隨意將資產調換科室的，一經發現由科室第一責任人承擔相應責任。

第三章固定資產賬務管理

第十條醫院固定資產應建立三賬一卡制度。具體要求：

㈠財務科設置固定資產總賬和一級明細分類賬，每月必須與財產歸口管理部門進行賬賬核對工

作，確保賬賬相符。

。財產歸口管理部門卻設備科、總務科設置二級明細分類賬，分類分戶管理，建立固定資產卡

片，詳細記錄資產名稱、觀格、型號和財產編碼和使用變動情況，完善固定資產檔案，確保賬卡相

符。

㈢使用部門設置本部門的固定資產的臺賬，即固定資產明細賬，詳細登記其類別、品利I、數量、

金額、領用日期、使用人、維修等具體情況，并會同財產歸口管理部門定期進行賬、卡、物核對工

作，確保賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

第四章固定資產的日常管理

第十一條醫院建立健全固定資產保管和保養制度，各使用部門切實做好防火、防盜、防爆、

防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

第十二條資產使用部門科室的第一負責人是部門固定資產管理的第一責任人，必須按《伊犁

州奎屯醫院固定資產使用保管賁任人制度》（見附件）的要求，具體落實使用保管直接責任人，規

范管理科室的固定資產。

第十三條對固定資產的檢修工作應做到及時、經常。對大型、精密、貴重儀器設備要定期檢

測、校驗，確保精度和性能完好，防止事故發生。對房屋構筑物應定期勘查、鑒定、修繕，確保使

用安全。

第十四條歸口管理部門對精密、貴重及壓力容器等易發安全事故的儀器設備，要制定具體操

作規程，并指定專人負責技術指導和安全教育工作，經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。

第十五條對購置大型精密貴重儀器設備以及基本建設過程中形成的各類文件資料，使用部門

的資產管理員必須及時收集、整理、妥善保管并建立檔案。

第十六條醫院固定資產一般不得對外山租、山借，確需出租、山借的，應由借出部門提出申

請，歸口管理部門審查登記。任何科室和個人都不允許將院屬設備外借或轉租，出租、出借固定資

產取得的收入，應及時、足額上繳醫院財務部門，按有關規定統一管理使用。

第十七條建立固定資產使用情況檢查和考核制度，根據醫院的醫、教、研等方面的業務需要,

對長期閑置、利用率低下的固定資產歸口管理部門應及時進行合理調配，提高利用率。

第十八條醫院建立固定資產清查制度（見附件）。原則上歸口管理部門對所管理的設備每年

進行一次清查盤點，并根據需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、卡、物相符。對盤盈、盤

虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，按規定做出處理。

第十九條建立并嚴格執行固定資產管理獎懲制度《伊犁州奎屯醫院固定資產管理獎懲制度》

（見附件）并加以實施。

第五章固定資產的增加、入庫、出庫、驗收及入賬

第二十條固定資產的增加，是指購置、建造、改良、受贈、調撥等活動引起的固定資產數量

和價值的增加。

第二十一條醫院固定資產的添置，必須遵循醫院的需求與醫院的財政可能相結合的原則。首

要考慮是否對醫療、教學、科研工作確有益處，根據醫院的規模、衛生技術人員的技術水平（條件）

的現狀、發展趨勢和管理水平，是否需要和能否使用，統籌規劃、逐步安排。同時又要考慮財務預

算是否可能，充分考慮醫院的短期和遠期的支付能力。

第二十二條屬于基本建設范圍的固定資產建筑安裝工程，從立項到完工結算及交付使用，■

律按基本建設投資的有關規定辦理。

第二十三條不屬于基本建設范圍的，由使用部門提出年度預算計劃，統一交管理部門綜合平

衡，經主管領導審批，納入財務年度預算，核定計劃后，由使用部門填制固定資產物資請購單，交管

理部門，按審批規定辦理，財務部門憑此請購單作付款依據。

第二十四條管理部門嚴格按照計劃采購，如執行計劃有變更，必須征得使用部門同意；如使

用部門要求變更計劃，也必須取得管理部門認可，并附變更計劃的理由，及時通知財務部門，如因

計劃變更，超過原預算金額的，必須事先征得財務部門同意。

第二十五條臨時需添置固定資產，需由使用部門提出申請,管理部門也認定確有需要配置的，

加意見后呈主管院長審批，管理部門要加強對臨時添置固定資產監控。

第二十六條凡符合下列條件之?的，應列作大型精密貴重設備進行管理。

㈠單價在人民幣10萬元或以上的儀器設備（含成套儀器設備）。

。單臺（件）價格雖不足10萬元，但屬于成套購置和需配套使用的。

㈢單價不足10萬元，但屬于國外進口，根據國家有關部門規定明確為貴重、稀缺的儀器設備。

第二十七條自制固定資產，應由使用部門根據需要提出申請，經管理部門批準后，統一安排

生產。制成后，由加工部門填制“自制加工成品單”，連同成品一起交倉庫驗收后，方能交付使用。

第二十八條購進、調入、贈送和自制的固定資產，一律要經過驗收手續，填制《伊犁州奎屯

醫院資產驗收報告單》（見附件），由相關人員驗收并經倉庫入賬，并由使用部門辦理領用手續方

能交付使用。職能部門負責辦理財務報俏。對于技術性較高的和進口的設備，管理部門要組織有關

醫技人員進行嚴格驗收。如發現質量、數量和零配件等有問題時，必須及時通知財務部門辦理拒付

及退款手續。否則其造成的損失，要追究管理部門的責任。

第二十九條設備采購完工或工程項FI竣工后，由承辦部門憑中標通知書、采購：或工程）合

同、經審批的發票、設備驗收單（或工程完工驗收單），結算報告等相關資料，歸口管理科室辦理

固定資產審核入賬手續。

入庫程序如下：

㈠設備到貨，總務科、設備科資產管理員根據合同和發票與使用科室?起驗收，填制《伊犁州

奎屯醫院資產驗收報告單》

㈡驗收合格由資產管理員辦理入庫。

㈢入庫辦理完畢后，資產會計根據《伊犁州奎屯醫院固定資產入庫憑證》一式二聯，第一聯為

歸口管理科室明細賬記賬或，作為明細賬的入賬依據；第二聯為財務科總賬記賬聯，連同有關資料

交財務科辦理報賬手續，并據以增加固定資產總賬。

第三十條固定資產的領用，由使用部門的保管責任人到倉庫領用。

出庫程序如下：

（一）由使用科室的負責人或指定資產管理人員到庫房提出申請，填列《伊犁州奎屯醫院固定資產

出庫憑證》一式兩聯，第一聯為歸口管理科室明細賬記賬聯，作為明細賬的入賬依據；第二聯為使

用部門實物登記聯，作為實物保管的記錄依據。

㈡資產管理員收到以上單據及簽認的憑證后方可辦理出庫手續和發貨。

㈢在設備出庫時，資產管理人員與設備領用人員須共同清點核對出庫設備的編碼、名稱、規格

型號、數量以及外包裝等，并辦理交接手續。設備出庫后，如發生損壞、遺失等情況，由領用人承

擔責任。

㈣設備出庫后，資產管理員當日根據出庫憑證，建立科室資產卡片（《伊犁州奎屯醫院固定資

產卡片》）一份和實物標注卡片一份，進行實物拍照并貼注實物標簽。

?總務科、設備科資產會計根據相應憑證做好賬務的新增和核減，確保賬實、賬物相符。

第三十一條凡涉及司定資產原值發生變化的改建項目，應將批準的原始憑證及相關批件交歸

口管理部門辦理固定資產入庫手續。

第六章固定資產處置

第三十二條醫院固定資產處置，是指醫院對占有、使用的固定資產進行產權轉讓或者注銷產

權的行為。處置方式包括出售、出讓、轉讓、對外捐贈、報廢、報損以及貨幣性資產損失核銷等事

宜時，必須經過審批程序后，由歸口管理部門和國資部門統一處置。

第三十三條固定資產因喪失原有功能而屬正常淘汰的，或因技術性能落后而強制淘汰的，或

由非人為因素造成損毀且無修復價值的，均按正常報廢處理。需要對外出售或捐贈的，應先按規定

程序辦理手續，再進行轉讓或捐贈。由于人為因素造成丟失或毀損的，除按非正常報廢處理辦理手

續外，還應追究有關人員的管理責任和經濟責任。

第三十四條處置固定資產要符合以下程序；

（一）凡屬報廢、報損的固定資產，先由使用部門提出申請并填寫《伊犁州奎屯醫院固定資產處置

審批表》（見附件），經相關人員簽名后交歸口管理科室。

㈡歸口管理科室組織技術人員進行鑒定、評估、審核，分管領導簽署意見。

㈢歸口管理科室定期將需處置的資產資料報財務科，確認處置的填寫《醫院固定資產報廢審批

表》（見附件）。財務科按照相關規定上報主管單位和財政部門辦理處置手續。

㈣根據上級主管部門的處置批復意見，由歸口管理科室進行明細賬、卡的銷賬，財務科作固定

資產總賬的賬務處理。

第三十五條醫院處置房屋、建筑物及大型、精密、貴重、儀器設備，應由歸I」管理科室會同

有關部門組織專家進行論證和技術鑒定，并按國有資產管理規定評估確認處置價格，處置價格一般

不得低于評估價。

第三十六條醫院不得以醫療用固定資產對外提供擔保。

第三十七條建立和完善固定資產損失賠償制度。對造成固定資產損壞、丟失的直接責任人，

應追究其相關責任，并對責任人的部門負責人追究連帶管理責任。

第三十八條處置固定資產的收入應及時、足額上繳醫院財務部門，按有關規定統一管理使用。

任何部門和個人不得截留挪用。

第三十九條單位內部調劑使用的固定資產，應填制《伊犁州奎屯醫院固定資產內部轉移申請

單》（見附件），經調劑雙方確認和管理部門批準后，始得進行實物轉移。歸口管理部門應進行登

記。

第七章附則

第四十條本辦法由醫院財務科負責解釋，自公布之日起實施。

醫院固定資產保管使用責任人制度

根據國家行政事業單位資產管理的相關規定和我院固定資產管理辦法的條款精神，健全規章制

度、科學規范、責任到人，在全院固定資產管理職能部門財務科的指導卜，為了加強醫院固定資產

的管理，制定醫院固定資聲保管使用責任人制度。

一、設立各科室資產保管使用責任人

1、資產使用部門的科室第一負責人是該部門固定資產管理第一責任人，負責落實具體使用保

管直接責任人的安排，督促規范管理。

2、各使用部門第一負責人可以授權管理，設立1-2名兼職使用保管直接責任人，負責本科室

資產的領用，日常保管保養，規范使用，送修和填報資產相關使用數據等事宜。

3、各使用部門設置固定資產分類明細賬簿（各科室分賬簿），由使用保管直接責任人保管。

4、遇直接責任人退休、調動時，科室第一負責人必須及時重新落實新的使用保管直接責任人,

雙方交接人清點設備后到關院職能科室（即設備科或總務科）辦理資產分賬交接手續。

二、領用

資產到貨驗收后，使用科室應由保管使用責任人到倉庫辦理（或職能科室）領用手續，領用時

間規定在接到通知后10天內必須辦理。

三、日常保管保養

各科室保管使用責任人應切實保管好設備，定時對所保管的設備進行防塵、防潮、充電等保養,

并做好貴重設備日常維修保養的登記記錄，妥善保管附屬件（管道、電源線、導聯線、測試校準等

附件），保證設備能隨時投入使用。

四、送修

設備需維修時，應及時與設備歸口管理科室聯系，配合維修工作的進行，修好后及時取回。

五、使用

1、保管使用責任人在新設備投入使用前應督促使用人制定好操作規程，各使用操作人員應熟

悉設備的使用，按規程進行操作，未熟悉操作規程者禁上上機操作。

2、按時填報設備使用情況的數據，配合設備歸口部門進行數據分析，提高設備使用率，提高

設備的社會效益和經濟效益。

醫院固定資產清查制度

為保證醫院資產的規范管理，防止物資積壓和跑冒滴漏，醫院實行了國有資產清查制度，即醫

院每月月末由職能科長或指定資產管理員對科室二級庫進行全方位的帳物核查；年末由審計部門、

財務部門親自參與對設備庫、后勤物質庫庫存實物的全盤清杳，務必做到賬物相符、賬賬相符。

醫院設備科固定資產管理獎懲制度

根據醫院固定資產管理相關制度，為推動和加強固定資產的管理工作，按照權責分明的原則，

落實責任分工，明確工作規范，建立獎懲制度，實行獎優罰劣。

一、獎勵

每年由歸口管理部門.對固定資產使用部門的管理責任人進行以下方面的評估，然后將表現突出

的部門和個人名單匯總，并寫出評價報告經主管院長審批，給予每單位500元的獎勵。

1、科室二級賬H清晰、賬實相符。

2、按時、按要求并如實填報有關的設備使用數據。

3、資產設備日常保養好、附件完整齊全，無安全隱患，故障率低。

4、管理工作認真負責，現場設備保養維修使用登記資料完整，設備使用規范。

5、積極配合歸口管理部門對醫院固定資產的調劑使用，充分發揮設備的作用，提高設備的使

用效率，設備使用的社會效益和經濟效益顯著。

二、扣罰

1、直接管理責任人因工作調動、退休等原因，第一責任人沒有及時落實新的直接管理負責人

員，沒有辦理設備財產的交接于續，每拖延一個月扣罰科室第一責任人獎金500元至落實為止。

2、直接管理責任人對所保管的固定資產必須做到賬賬、賬實相符。對應報批的待處置設備未

及時上報，以及由于管理不善導致設備去向不明或丟失的，按醫院相關賠償制度處理，同時扣罰科

室第一責任人及直接管理責任人獎金500元。

3、直接管理責任人不填報或不按時填報、漏報、虛報有關醫療設備使用數據的，每拖延?個月

扣罰科室第一責任人及直接管理責任人獎金200元。

4、不及時按照財產管理規定辦理固定資產領用手續，接到通知后超過1()天仍不辦理領用手續

的扣發第?責任人及直接管理責任人當月獎金100元。

5、使用科室在沒有辦理任何手續的情況下，自行將設備報廢、處理或調劑到其他科室的扣發第

一責任人及直接管理責任人當月獎金200元。

6、使用科室要精心愛護設備，嚴格執行各項規程制度，保證設備的平穩運行，不得違章操作，

專機專用設備工作站不得私自安裝任何軟件，末經設備科同意不得將設備與外網及任何移動存儲介

質連接，如違章操作造成設備人為責任性損壞應立即報告科室領導，由科室領導報告設備科，按照

設備損壞程度扣除相關責任人當月200-500元獎金。

7、事故的處理必須堅持實事求是、尊重科學的原則，對事故有關責任人的處罰應遵守教育為主,

處罰為輔的原則。對設備人為損壞造成重大、特大事故，因保管不當造成設備丟失給醫院造成重大

損失的，視情節輕重給予從重處罰，構成違法的情況應哆交司法機關介入處理。

8、對于乙類大型設備及壓力容器設備應取得相應上崗證，嚴禁無證上崗。

醫院無形資產管理制度

為了加強對無形資產的內部控制，保護無形資產的安全并維護其價值，提高無形資產的使用效

率，根據國家有關法律法規和新《醫院會計制度》，特制定本制度。

1、本制度所稱無形資產是指醫院為開展醫療服務等活動或為管理n的而持有的且沒有實物形

態的非貨幣性長期資產。包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。醫院購入

的不構成相關硬件不可缺少組成部分的應用軟件，應當作為無形資產管理。

2、醫院應建立嚴格的無形資產交付使用驗收程序，確保無形資產符合使用要求。無形資產交

付使用的驗收工作山使用部門及相關部門共同實施。外購的無形資產，必須取得無形資產所有權的

有效證明文件，仔細審核有關合同、協議等法律文件，必要時應聽取專業人員或法律顧問的意見。

對投資者投入、接受捐贈、政府補助、非貨幣性資產交換以及其他方式取得的無形資產均應辦理相

應的驗收手續。對驗收合格的無形資產應及時辦理編號、建卡、調配等手續。

3、醫院應當根據無形資產的使用效果、事業發展目標等因素擬定無形資產投資項目，對項目

可行性進行研究、分析，編制無形資產投資預算，并按規定程序審批，確保無形資產投資決策科學

合理。對于重大的無形資產投資項目，應進行集體決策和審批，防止出現決策失誤而造成嚴重損失。

4、嚴格執行無形資產投資預算，對于預算內無形資產投資項目，應嚴格按照預算執行制度辦

理相關手續，對于超預算或預算外無形資產投資項目，按規定審批后再辦理相關手續。

5、無形資產采購合同協議的簽訂應遵循合同協議管理內部控制的相關規定。

6、對需要辦理產權登記手續的無形資產，及時到相關部門辦理。

7、依據國家有關規定，按照新《醫院會計制度》，確定無形資產攤銷范圍、攤銷年限、攤銷方

法、殘值等。

8、無形資產在處置：包括轉讓、對外投資、核銷）時，依據國家有關規定辦理對于重大無形

資產的處置，應進行集體決策和審批，并建立集體審批記錄機制。無形資產處置涉及產權變更的，

應及時辦理產權變更手續，

9、本制度未盡事宜，遵照國家有關法律、法規和升《醫院會計制度》的規定執行。

醫院預算管理制度

為了加強醫院財務管理，依法組織收入，努力節約支出，提高資金使用效益，促進事業的發展,

根據新《醫院財務制度》、《醫院會計制度》，結合醫院的實際，特制定本制度。

1、預算是指醫院按照國家有關規定，根據事業發展計劃和目標編制的年度財務收支計劃。醫

院預算由收入預算和支出預算組成。醫院所有收支應全部納入預算管理。

2、醫院應按照國家有關預算編制的規定，對以前年度預算執行情況進行全面分析，根據年度

事業發展計劃以及預算年度收入的增減因素，測算編制收入預算；根據業務活動需要和可能，編制

支出預算，編制收支預算必須堅持以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點的原則。不得編制赤

字預算。

3、醫院按照規定的時間和程序報批。醫院要嚴格執行批復的預算，醫院在預算執行過程中應

定期將執行情況與預算進行對比分析，及時發現偏差、查找原因，采取必要措施，保證預算整體目

標的順利完成。

4、醫院應按照規定調整預算。財政部門核定的財政補助等資金預算及其他項口預算執行中一

般不予調整。當事業發展才劃有較大調整，或者根據國家有關政策需要增加或減少支出、對預算執

行影響較大時，醫院應當按照規定程序提出調整預算建議，經主管部fJ（或舉辦單位）審核后報財

政部門按規定程序調整預算。收入預算調整后，相應調增或調減支出預算。

5、年終，醫院應按照財政部門決算編制要求，真實、完整、準確、及時編制決算，醫院年度

決算由主管部門（或舉辦單位）匯總報財政部門審核批復。對財政部門批復調整的事項，醫院應及

時調整相關數據。

6、醫院要加強預算執行結果的分析和考核，逐步建立與年終評比、內部收入分配掛鉤機制。

醫院出差管理及報銷規定

根據自治區財政廳新財行［20051148號文〃關于印發《自治區黨政機關事業單位工作人員差旅

費開支規定》的通知”精神，及伊州財文［20101312號文關于伊犁州直黨政機關事業單位工作人員

差旅費開支的補充規定，結合我院實際情況，對出差管理及費用報銷做如卜.規定：

一、出差范圍包括醫院派出人員前往異地辦理公務，參加各類學術會議、學習班或培訓班（7

天以上視同進修）。

二、出差人員辦理出差手續須經本科室主任簽字同意，經.主管院領導審批;科室正副主任、科室

正副護士長出差須經院長審批，同時需財務科辦理相應的出差手續。

三、城市間交通費

1、出差人員要按照規定等級乘坐交通工具,憑據報銷城市間交通費。未按規定乘坐交通工具的，

超支部分自理。

2、一般職工出差可乘坐火車硬臥、輪船三等艙、汽車。

3、高級專業技術職稱以（含正高）處級以下人員（含正處級）乘坐匕機,火車軟席必須經院長批準,

未經批準乘坐的，只報火車硬席費,超出部分個人自理。

四、住宿費

1、出差人員入住賓館檔次最高不得超過三星級。

2、出差人員住宿費實行限額憑據報銷。按出差實際住宿天數計算,超出限額部分由個人負擔。

出差人員無住宿費票據的:一律不予報銷住宿費。

3、住宿等級及報銷標準（不含進修）：省會所在地、地州市所在地、自治區境內外縣城所在地、

自治區境內外縣以下農牧區:院領導、正高職稱:區外180元、區內150元;區外120元、區內100

元：區外100元、區內80元:50元以內實報實銷。科正副主任、護士長、副高職稱及以下人員區外

120元、區內10（）元；區外100元、區內80元：區外80元、區內60元;40元以內實報實俏。

五、出差（不含進修）人員伙食補助費：

1、出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數計算，補助標準為每人每天25元。

2、出差人員參加伙食非自理的會議及培訓班,不發放伙食補助。

3、出差人員乘坐火車或長途班車,連續乘車超過450公里的，可加發20元伙食補助。

4、院汽車駕駛員及隨車人員，連續長途單乘在100公里以上（含100公里），出差期間每人每天

補伙食補助30元、25元,當日連續長途單乘在450公里以上（含450公里），除給30元、25元補助

外、加發每人每天20元伙食補助、單程在100公里以下不發出差補助。每日往返100公里以上,

駕駛員補助30元,隨車人員補助25元。駕駛員在8小時工作日之外出車的,每人每天補助8元。

六、出差（不含進修）人員公雜費：

1、出差人員的公雜費包括市內交通費和通訊費。公雜費按到達目的地后的自然（口歷）天數計

算，自治區境內每人每天10元實行包干，不再報銷其他相關費用。

2、出差人員由所在單位提供交通工具的，公雜費減半發放。

七、調入醫院工作人員的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，由醫院負擔，報銷的其

它費用僅指調入人員本人及其子女。

八、到基層單位工作鍛煉、對口支援、異地掛職以及參加各種工作隊和培訓班（不發學歷）、進

修人員，在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助特按照差旅費開支規定執行。

九、進修培訓人員，在進修期間每人每天發放10元伙食補助,不發放公雜費,住宿費最高限額每

人區內每天17元憑據報的區外每天20元憑據報銷。

卜、工作人員趁出差或調動工作之便，就近I可家探親或途中經停的，其繞道車、船費，扣除出差

直線單程車、船費，超支部分由個人自理。繞道、在家或經停期間不予報銷住宿費，不發放伙食補助

和公雜費。

十一、巡回醫療視同出差，按醫院規定辦理。

十二、本規定自2005年8月1日起執行，伊犁州財文[2010]312號文從2011年1月12日起執

行，以前與本規定不符的按本規定執行。本規定由財務科負費解釋，審計科、紀檢監察辦公室監督

執行。

物價工作管理制度

為規范醫療服務價格行為，加強醫療服務價格管理機制，維護患者和醫院的合法杈益，促進醫

療衛生事業的改革和發展，結合我院價格管理工作的特點，制定木制度。物價工作的重要內容是對

醫療服務價格的管理，它包括醫療服務價格的執行、管理和對新增醫療項口收費價格的申報。我院

各部門必須嚴格遵照執行《新疆維吾爾自治區醫療服務價格》及相關文件精神，各科室不得以任何

理由巧立項目、擅自分解?、增設收費項目和提高收費標準。

1、機構與人員設置：

(1)醫院物價管理皆門設置在經管科。經管科在院長領導下，依照國家法律、法規以及本院

規定開展物價管理工作。

(2)根據實際工作需要，配備專職物價人員。

2、醫院各有關部門必須認真執行自治區、州、奎屯市發計委、物價局、自治區衛生廳、州衛

生局等制定的有關物價政策、法規和物價標準；必須嚴格執行政府定價，做到合法收費。

3、根據《中華人民矢和國消費者權益保護法》的文件精神，建立患者監督制度，對醫療服務

項目內容及價格做到明碼標價，公布監督投訴電話。

4、加強各科的收費管理工作，實行“三統一、一公開、一固定”，即統一劃價，統一收費，統

一使用合法的收費票據；公開住院病人收費明細表；收費人員要相對固定。在全院設立費用查詢系

統，實行明碼標價，提高矢療服務價格透明度，維護患者合法權益。

5、加強大型醫用設備的收費管理。對醫院新增大型醫療設備，在上級規定的范圍內及時申請

辦理收費許可證，對《新疆維吾爾自治區醫療服務價格》規定以外確需增加的新醫療服務價格項目，

經由科室提出，經管科按照規定的程序報批后方可收費。

6、經管科要建立和完善“各類藥品、一次性醫療用品和器材”收費的管理規范與程序，凡非

醫院購進的醫療用品和器材，均不能用丁病人的治療。

7、經管科對各科醫療服務收費實施監督檢查，對違反物價規定的提出處理意見并向上級報告。

8、對嚴格執行物價政策、服務質量好、一切收費都按規定表現好的部門和個人，經管科及時

向上級提出表彰建議。

醫院內部價格管理制度

一、住院病人“一日清單”制度

1、嚴格執行新疆維吾爾自治區衛生廳《關于實行住院病人“一口清單”制》的要求，實行病

區科主任負責制，由病區賁任護士負責告之住院病人當日發生的住院檢查、治療、藥品費用。

2、住院病人“一日清單”每日由科室記帳護士負貢將科室在床病人當日費用按病區住院序號

打印，病區責任護士應及時將“一日清單”送達各在床病人。

3、應尊重住院病人的知情權和選擇權，參保人員確因病情治療需要使用“自費”藥品、檢查

項FI,住院醫師應事前告知消費者本人或家屬，簽訂“知情同意書”后醫囑方可執行。

二、明碼標價和價格公示制度

1、嚴格按照《醫療機構實行價格公示的規定》要求，對本單位主要診療項目、藥品、?次性

醫用耗材明碼標價和價格公示。

2、嚴格執行《新疆維吾爾自治區衛生廳集中招標采購藥品價格及收費管理暫行辦法》，中標

藥品順加作價。門診收據應明示藥品品名、規格、數量、價格；檢置治療項目收費單價、次數、金

額。住院費用清單應標明每日診療項目價格、藥品品名、規格、數量及金額，“自費”標識清晰，

以便查對。

3、在門診大廳設置電了?顯示屏、電子觸摸屏對全院診療收費項目、藥品產地、規格、價格公

示，導醫臺提供價格咨詢，接待消費者價格投訴服務。

4、明碼標價內容應準確、規范、更換及時。經管科負責提供診療項目價格，各診療科室負責

診療項目標價，藥劑科負責藥品標價，總務科負責公示設施的維護，保障公布設施的完好。

三、藥品價格管理責任制度

】、認真貫徹黨和國家衛生工作方針、政策，嚴格執行價格法律法規，明碼標價，按實收費。

2、價格管理實行院長領導下科主任負責制，各科室不得擅自增設收費項目、提高收費標準。

3、認真執行集中招標采購管理、藥品順加作價規定、醫療服務項目定價標準、醫療收費清單

制、價格公示制，主動接受消費者監督。

4、做到藥品標價準確、調價及時。接到物價調價通知應24小時內完成價格調整，不得借故拖

廷。

5、藥品、醫療服務收費實行微機網絡化管理，由物價員負責標價，未