學校財務審批管理制度一、總則（一）目的為了加強學校財務管理，規范財務審批行為，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務制度，結合學校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門、各項目的財務收支審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：財務審批必須符合國家法律法規和學校的各項規章制度。2.真實性原則：審批的經濟業務必須真實、準確、完整。3.合理性原則：審批的經濟業務應符合學校的發展規劃和實際需要，具有合理性。4.審批權限明確原則：明確各級審批人員的職責和權限，不得越權審批。5.規范程序原則：財務審批應按照規定的程序進行，確保審批過程的嚴謹性。二、財務審批組織與職責（一）財務審批領導小組學校成立財務審批領導小組，由校長擔任組長，分管財務的副校長擔任副組長，成員包括財務部門負責人、審計部門負責人等。財務審批領導小組負責審議學校重大財務事項，制定財務審批政策和制度，監督財務審批執行情況。（二）審批人員及職責1.校長校長是學校財務審批的最終負責人，對學校的一切財務收支具有最終審批權。負責審批學校重大財務決策、大額資金支出等事項。2.分管財務副校長協助校長管理學校財務工作，根據校長授權，審批一定額度內的財務支出，對校長負責并報告工作。3.財務部門負責人負責審核各項財務收支的合法性、真實性、合理性和完整性，對不符合規定的支出提出意見并督促整改。根據財務管理制度和審批流程，對相關財務支出進行初審，簽署審核意見。4.項目負責人對本部門或本項目的財務收支負責，按照規定的審批流程，對具體業務的費用支出進行申請和初審，確保支出的必要性和合規性。5.經手人具體辦理經濟業務事項，對所提供票據的真實性、合法性負責，按照審批流程提交申請，并配合相關部門進行審核。三、財務審批流程（一）預算內支出審批流程1.經手人根據實際業務需要，填寫費用報銷單或借款單，詳細注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關的原始憑證。2.將填寫完整的報銷單或借款單提交給所在部門負責人進行審核，部門負責人對業務的真實性、必要性進行審核，簽署意見后提交給財務部門。3.財務部門負責人對報銷單或借款單進行初審，重點審核票據的合法性、合規性、金額計算的準確性等，簽署審核意見。對于不符合規定的支出，退回經手人并說明原因。4.初審通過后，根據支出金額的大小，按照以下審批權限進行審批：金額在[X]元以下的，由分管財務副校長審批。金額在[X]元以上至[X]元的，由校長審批。金額在[X]元以上的重大支出，需經財務審批領導小組審議通過后，由校長審批。5.審批通過后，財務部門根據審批意見辦理付款手續。（二）預算外支出審批流程1.因特殊情況需要發生預算外支出的，由相關部門提出書面申請，詳細說明支出的原因、金額、資金來源等情況，并提交學校財務審批領導小組審議。2.財務審批領導小組對預算外支出申請進行審議，重點審查支出的必要性、合理性以及對學校財務狀況的影響等。審議通過后，形成審議意見。3.申請部門根據審議意見，按照預算內支出審批流程，依次經過部門負責人、財務部門負責人、分管財務副校長、校長審批。4.審批通過后，財務部門辦理付款手續。（三）借款審批流程1.因業務需要借款的，借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、預計還款日期等信息，并提交所在部門負責人審核。2.部門負責人審核借款的必要性和合理性后，簽署意見提交給財務部門。3.財務部門負責人對借款單進行初審，審核借款金額、還款計劃等是否符合規定，簽署審核意見。4.根據借款金額大小，按照預算內支出審批權限進行審批：金額在[X]元以下的，由分管財務副校長審批。金額在[X]元以上至[X]元的，由校長審批。金額在[X]元以上的重大借款，需經財務審批領導小組審議通過后，由校長審批。5.審批通過后，財務部門辦理借款手續，將款項支付給借款人。借款人應按照借款合同約定的還款日期及時歸還借款。（四）報銷審批流程1.經手人在經濟業務完成后，應及時整理相關票據，按照要求粘貼在費用報銷單上，并填寫報銷單的各項內容。2.將報銷單提交給所在部門負責人進行審核，部門負責人對業務的真實性、必要性進行審核，簽署意見后提交給財務部門。3.財務部門負責人對報銷單進行初審，重點審核票據的合法性、合規性、金額計算的準確性等，簽署審核意見。對于不符合規定的支出，退回經手人并說明原因。4.初審通過后，根據支出金額的大小，按照預算內支出審批權限進行審批：金額在[X]元以下的，由分管財務副校長審批。金額在[X]元以上至[X]元的，由校長審批。金額在[X]元以上的重大支出，需經財務審批領導小組審議通過后，由校長審批。5.審批通過后，財務部門根據審批意見辦理報銷手續，支付報銷款項。四、財務審批權限（一）日常費用審批權限1.辦公用品、辦公設備維修等日常費用，單次支出金額在[X]元以下的，由分管財務副校長審批。2.單次支出金額在[X]元以上至[X]元的，由校長審批。（二）教學業務費用審批權限1.教學資料費、實驗耗材費等教學業務費用，單次支出金額在[X]元以下的，由分管財務副校長審批。2.單次支出金額在[X]元以上至[X]元的，由校長審批。3.涉及教學項目的大額支出（金額在[X]元以上），需經相關教學部門論證后，報財務審批領導小組審議通過，由校長審批。（三）人員經費審批權限1.工資、津貼、獎金等人員經費的發放，由財務部門按照學校規定的標準和程序進行審核，經分管財務副校長審核后，報校長審批。2.臨時人員勞務費用，單次支出金額在[X]元以下的，由分管財務副校長審批。3.單次支出金額在[X]元以上至[X]元的，由校長審批。4.涉及較大金額的臨時人員勞務費用（金額在[X]元以上），需經人事部門審核后，報財務審批領導小組審議通過，由校長審批。（四）專項經費審批權限1.學校各類專項經費的支出，由項目負責人按照項目預算和相關規定進行申請和初審，報財務部門審核。2.金額在[X]元以下的專項經費支出，由分管財務副校長審批。3.金額在[X]元以上至[X]元的專項經費支出，由校長審批。4.金額在[X]元以上的重大專項經費支出，需經財務審批領導小組審議通過后，由校長審批。（五）基本建設項目審批權限1.學校基本建設項目預算內的支出，按照工程進度和合同約定，由項目負責人申請，經財務部門審核后，報分管財務副校長審批。2.預算外的基本建設項目支出，需經學校財務審批領導小組審議通過后，按照相關規定進行審批。3.重大基本建設項目（金額在[X]元以上）的支出，需經學校黨委常委會或校長辦公會研究決定后，按照審批流程進行審批。五、財務審批相關要求（一）票據要求1.所有報銷票據必須是合法、有效的原始憑證，發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章。2.票據內容應填寫完整，包括單位名稱、日期、項目、金額等，不得涂改、挖補。3.對于不符合規定的票據，財務部門有權拒絕報銷。（二）審批時間要求1.一般情況下，財務審批應在收到報銷單或借款單后的[X]個工作日內完成。對于緊急事項，應特事特辦，及時審批。2.涉及多個部門或環節的審批事項，各部門應密切配合，在規定時間內完成各自的審批工作，不得相互推諉。（三）審批責任要求1.各級審批人員應對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。如因審批不當導致學校經濟損失的，將追究相關審批人員的責任。2.經手人應對所提供票據的真實性、合法性負責。如發現虛假票據或其他違規行為，將追究經手人的責任。六、財務審批監督與檢查（一）內部審計監督學校審計部門定期對學校財務審批情況進行審計監督，檢查財務審批流程是否合規、審批權限是否執行到位、財務支出是否合理等。對于審計中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務自查財務部門定期對財務審批情況進行自查，及時發現和糾正存在的問題。同時，加強對財務人員的培訓和管理，提高財務人員的業務水平和責任意識，確保財務審批工