學(xué)校理財(cái)小組管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范理財(cái)小組工作流程，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校理財(cái)小組的所有成員及相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：理財(cái)小組的一切活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開(kāi)，接受全體師生監(jiān)督。3.民主決策原則：重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)理財(cái)小組充分討論，民主決策。4.節(jié)約高效原則：合理安排資金，提高資金使用效率，杜絕浪費(fèi)。二、理財(cái)小組的組成與職責(zé)（一）組成理財(cái)小組由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、學(xué)生代表和家長(zhǎng)代表組成。具體人員構(gòu)成如下：1.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)：[領(lǐng)導(dǎo)姓名1]、[領(lǐng)導(dǎo)姓名2]2.教師代表：[教師姓名1]、[教師姓名2]、[教師姓名3]3.學(xué)生代表：[學(xué)生姓名1]、[學(xué)生姓名2]、[學(xué)生姓名3]4.家長(zhǎng)代表：[家長(zhǎng)姓名1]、[家長(zhǎng)姓名2]、[家長(zhǎng)姓名3]（二）職責(zé)1.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)理財(cái)小組的全面工作，指導(dǎo)和監(jiān)督理財(cái)小組的各項(xiàng)活動(dòng)。審核學(xué)校重大財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算。2.教師代表參與學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行情況的監(jiān)督。對(duì)學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)和建議。協(xié)助開(kāi)展財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，解答師生對(duì)財(cái)務(wù)問(wèn)題的疑問(wèn)。3.學(xué)生代表關(guān)注學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，參與學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的宣傳和教育活動(dòng)。收集同學(xué)們對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作的意見(jiàn)和建議，反饋給理財(cái)小組。4.家長(zhǎng)代表了解學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況，監(jiān)督學(xué)校資金使用的合理性。參與學(xué)校重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的討論和決策，維護(hù)家長(zhǎng)的合法權(quán)益。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每學(xué)年末，學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)學(xué)校各項(xiàng)收入來(lái)源進(jìn)行預(yù)測(cè)；支出預(yù)算應(yīng)按照人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等分類編制，并細(xì)化到具體項(xiàng)目。3.財(cái)務(wù)部門在編制預(yù)算草案過(guò)程中，應(yīng)充分征求各部門意見(jiàn)，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。4.預(yù)算草案編制完成后，提交理財(cái)小組審議。理財(cái)小組應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行詳細(xì)審查，提出修改意見(jiàn)和建議。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向理財(cái)小組提交書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額。理財(cái)小組應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整預(yù)算。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。4.每學(xué)期末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向理財(cái)小組報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入完成情況、支出執(zhí)行情況、預(yù)算差異分析等。（三）預(yù)算監(jiān)督1.理財(cái)小組應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，定期檢查各部門預(yù)算執(zhí)行情況，確保預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。2.如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在違規(guī)行為或不合理支出，理財(cái)小組應(yīng)及時(shí)責(zé)令相關(guān)部門進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。3.學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，確保預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和效益性。四、財(cái)務(wù)收支管理（一）收入管理1.學(xué)校各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行收取，不得擅自增加收費(fèi)項(xiàng)目或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.學(xué)校收入應(yīng)全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，不得私設(shè)小金庫(kù)或賬外賬。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全收入管理制度，加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，確保收入票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。4.學(xué)校應(yīng)定期對(duì)收入情況進(jìn)行清理和核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正收入管理中存在的問(wèn)題。（二）支出管理1.學(xué)校各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，實(shí)行分級(jí)審批制度。具體審批流程如下：一般支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。較大支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。重大支出：由部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交理財(cái)小組討論通過(guò)，報(bào)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支出憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)和相關(guān)附件。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，對(duì)不符合規(guī)定的支出憑證不予報(bào)銷。4.學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。對(duì)于辦公用品、設(shè)備購(gòu)置等支出，應(yīng)實(shí)行集中采購(gòu)制度，降低采購(gòu)成本。5.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，確保支出合理合規(guī)。五、財(cái)務(wù)審批流程（一）報(bào)銷流程1.報(bào)銷人填寫報(bào)銷憑證，將原始憑證粘貼整齊，并注明用途、金額等信息。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性。3.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審批，簽字同意報(bào)銷。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和審批手續(xù)是否齊全。審核無(wú)誤后，予以報(bào)銷。（二）借款流程1.借款人填寫借款申請(qǐng)單，注明借款用途、金額、還款期限等信息。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽字同意借款。3.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批，簽字同意借款。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，支付借款。5.借款人應(yīng)在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)。（三）重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批流程1.重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括重大投資、大額資金支出、重大資產(chǎn)購(gòu)置等。2.相關(guān)部門或個(gè)人提出重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)申請(qǐng)，提交詳細(xì)的項(xiàng)目報(bào)告和預(yù)算方案。3.理財(cái)小組組織相關(guān)人員對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估和論證，充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)。4.理財(cái)小組對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行表決，經(jīng)三分之二以上成員同意后方可通過(guò)。5.重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)理財(cái)小組通過(guò)后，報(bào)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可組織實(shí)施。六、財(cái)務(wù)公開(kāi)與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)公開(kāi)1.學(xué)校應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，公開(kāi)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況等。2.財(cái)務(wù)公開(kāi)應(yīng)通過(guò)學(xué)校公告欄、校園網(wǎng)等形式進(jìn)行，確保全體師生能夠及時(shí)了解學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。3.每學(xué)期末，學(xué)校應(yīng)將財(cái)務(wù)公開(kāi)情況向全體師生報(bào)告，并接受師生監(jiān)督。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.理財(cái)小組應(yīng)定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)工作的真實(shí)性、合法性和效益性。（三）外部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)接受教育主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.學(xué)校應(yīng)主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切的財(cái)務(wù)問(wèn)題。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍學(xué)校財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、票據(jù)等。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。2.檔案整理應(yīng)做到內(nèi)容完整、字跡清晰、裝訂整齊，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.學(xué)校應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案的安全保管。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，會(huì)計(jì)憑證保管期限為[X]年，會(huì)計(jì)賬簿保管期限為[X]年，財(cái)務(wù)報(bào)表等其他檔案保管期限為[X]年。3.檔案保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)在檔案室進(jìn)行，不得將檔案帶出檔案