第一章現代企業管理概述

第一節現代企業管理概念

一、管理的含義

1、管理

Management,從意大利語和法語演變而來，原意是“訓練和駕駛馬

匹”

漢語:理解為“管轄”、“治理”、“管人”、“理事”

美國管理學家赫伯特?A?西蒙：管理就是決策。

組織管理理論的創始人法國實業家亨利?法約爾認為“管理就是由計

劃、組織、指揮、協調及控制等職能為要素組成的活動過程”。

美國管理學教授哈羅德?孔茨認為“管理就是設計和保持一種良好的

環境，使人在群體里高效率地完成既定目標”。

美國管理史學家丹尼爾-雷恩認為，“給管理下一個廣義而又切實可

行的定義，可把它看成是這樣的一個活動，即它發揮某些職能，以便有效

地獲取分配和利用人的努力和物資資源，來實現某個目標”。

我國學者周三多認為，“管理是社會組織中，為了實現預期的目標，

以人為中心進行的協調活動?！?/p>

美國管理學家德魯克精辟地闡述了管理的本質：“管理是一種實踐，

其本質不在于，知，而在于，行，；其驗證不在于邏輯，而在于成果；其唯一

權威就是成就。”

2、管理的含義

管理是管理者在一定的環境和條件下，為了實現特定的目標，對組織

所擁有的資源進行計劃、組織、領導和控制等活動的過程。

1）管理的主體：扮演管理者角色的組織或作為個體的管理者

2）管理是在?定和環境和條件卜進行的

包括管理者面臨的內外部環境和條件

A、自然環境：指氣候、地理條件、自然資源、生產力水平

B、社會環境：意識形態、價值觀念、文化水平、社會經濟、政治和

法律等

C、此外，還包括與組織發展有密切業務關系的環境和條件，如企業

組織面臨的供應者、顧客、雇員、股東、競爭者

3）管理是為了實現特定的目標（這是管理的出發點和歸宿）

管理的直接目標和終極目標是追求效益。（經濟、社會）

4）管理的客體是管理所指向的對象;5）管理的保障是組織資源

A、傳統的組織資源：人、財、物B、現代管理的組織資源：技術、

信息、機會、價值、規范、權力等;6）管理的實質是協調（通過各方面的

協調、配合或整合達到+;7）管理是一個過程

二、管理的必要性……管理的必要性在于資源的有效性。

三、管理的性質

1、管理的自然屬性和社會屬性（生產力與生產關系）

管理作為一種活動，其本質具有二重性。

A、一方面，管理具有同生產力、社會化大生產相聯系的自然屬性；

另一方面，具有同生產關系、社會制度相聯系的社會屬性。

B、管理的二重性是相互聯系、相互制約的。

一方面，管理的自然屬性不可能孤立存在，它總是在一定的社會形式、

社會生活關系條件下發揮作用；同時，管理的社會屬性也不可能脫離

管理的自然屬性而荀子，否則管理的社會屬性就會成為沒有自容的形

式。

另一方面，管理的二重性又是相互制約的。管理的自然屬性要求

具有一定的社會屬性的組織形式和生產關系與之相適應;管理的社會

屬性也比然對管埋的方式、手段等方面發展影響。

2、管理的科學性和藝術性

管理既是一門科學又是一門藝術。

1）科學性：管理是人們經過一百多年的探索、總結、歸納、檢

驗，從實踐中抽象概括出的反映管理過程客觀規律的理論和方法。

2）藝術性：管理并非一門精麗的科學，要求管理者能夠發揮創

造性，靈活運用管理理論解決實際問題。

四、管理的職能P3?5

I）決策職能；2）組織職能；3）領導職能；4）控制職能；5）

創新職能。

第二節現代企業的含義與分類

一、現代企業的含義

1、含義

現代企業是指依法成立的以營利為目的的從事生產經營活動和

商業服務的獨立核算的經濟組織。

2、特征

I）企業是社會經濟組織。

2）企業是以營利為目的從事商品生產經營活動或商'業服務的社

會經濟組織（區別于國家機關、其他社會組織的重要標志）。

3）必須實行獨立核算。

獨立核算，指單獨計算成本費用，以收抵支，計算盈虧，對其經

濟業務通過財務會計作出全面反映和控制。

4）必須依法成立。（包括實體條件合法和設立程序合法兩個方面）

A、國家對法人型企業和非法人型企業區別對待。

前者因獨立承擔民事責任一般規定注冊資本的最低限額，后者因

投資者對企業債務負無限責任而沒有注冊資本的限制。

B、對不同法人企業規定了不同條件。P8

二、企業的分類P8?9

1、以企業的法律地位為標準一一法人企業與非法人企業

2、以企業的法律形式為標準一一個人獨資企業、合伙企業與公

司企業

3、以企業的財產所有制形式為標準一一國有企業、集體企業、

私營企業與混合所有制企業

4、以企業的內部結構形式為標準一一單一企業、聯合企業

5、以企業生產經營的規模大小為標準一一大型企業、中型企業

與小型企業

三、現代企業制度

1、含義

企業制度：指以產權制度為基礎和核心的企業組織和管理制

度，是關于企業組織、運營、管理等一系列行為的規范化和制度

化C

一般而言，構成企業制度的基本內容有三個：企業的產權制

度（這是基礎）、企業的組織制度、企業的管理制度

現代企業制度是現代市場經濟中企業的組建、管理運營的規

范的制度形式，它是市場經濟發展的最佳選擇，是適應社會化大

生產要求的企業制度，是我國企業盡快成為市場經濟主體，走向

現代化、國際化的企業制度。

2、現代企業制度的基本特征

1）產權清晰（前提、基礎）

產權：即財產權，是關于財產關系的法律概念，是指以財產

所有權為基礎的若干權能的組織。

它包括:

財產的占有權——即實際上控制資產的權利

使用權一一即在法律允許的范圍內使用財產的權利

處置或轉讓權一一即通過出租或出售把與資產有關的權利

讓渡給他人，從中獲取收益的權利

收益權一一即直接以資產的使用或通過資產轉讓獲取收益

的權利。

產權以兩種形式存在：一是產權的法律形式，即法權，指法

律上的財產所有權，也成最終歸屬權所有權，這部分權利是屬于

所有者的。如股東，它明確了財產的歸屬問題。而是產權的實現

形式，即財產的營運權利，也稱企業產權或法人產權，是指經濟

上的所有權。它回答的是財產的經營問題。這部分權利既可是所

有者自己掌握，也可以由非所有者來掌握。

產權清晰，是指要以法律形式明確企業投資者與企業的基本

財產關系責任，即企業在產權關系方面的資產所有權及相關權利

的歸屬要明確、清晰。

2）權責明確

是指企業資產的最終所有者與企業法人財產權的擁有者，在

企業中享有的權利和承擔的責任清楚、明確、具體。

表現：投資者不直接參與企業具體的經營管理活動，不直接

支配企業的法人財產，當企業虧損或破產時，只對企業債務承擔

以出資額為限的有限責任

3）政企分開

指政企關系要合理，即政府與企業在權利和義務等方面的關

系明確，符合客觀經濟規律，適應市場經濟體制的要求c

表現：企業不再是政府的附屬物，在市場競爭中優勝劣汰，按市場需

求組織生產經營活動，以經濟效益作為經營目的；政府也不再包攜企業的

一切，不直接干預企業的生產經營活動。

4）管瑾科學

指企業管理制度、方法、手段等要科學合理，符合市場經濟規律的客

觀要求。

這四個特征是有機統一的，相互聯系，缺一不可，不能只強調某一方

面或忽略其他方面。

3、現代企業制度的主要內容

組成目的和要求主要內容

1、確立企業獨立的法人資格

明確產權關系，實行政企分開，2、理順產權關系，使企業擁有獨

現代企業

使企業成為獨立資助的市場主立的法人財產權

法人制度

體3、實行所有權和經營權分離的政

企分開

1、建立符合現代企業經營管理要求

的權力機構、決策機構、執行

適應市場經濟的客觀要求，既機構和監督機構

現代企業要賦予經營者充分的自主權，2、通過法律和企業章程明確

組織制度乂要保障所有者的權益，還要各機構的權責

調動勞動者的積極性3、通過法律和企業章程使各

機構形成各自獨立、權責

分明、相互制約的關系

1、建立科學合理的企業經營管理機

企業的機構設置和管理體制能

現代企業構

適應現代企業經營管理的需

管理制度2、建立現代企業的用工制度

要，提高管理效率和經濟效益

3、建立現代企業的分配制度

4、建立現代企業財務會計制度

包括三方面：現代企業法人制度、現代企業組織制度、現代企業管理制度

第三節企業管理的基本原理

一、系統原理

1、系統的概念

系統是指由若干相互聯系、相互作用的要素組成，在一定環境中

具有特定功能的有機整體。

要素：指組成系統的基本成分，一般地說，它是系統形成的基礎。

結構：是系統內諸要素的有機聯系形式或排列秩序。

功能:指系統與外部環境在相互聯系和作用的過程中所產生的效

能。

環境：指處于系統邊界之外并和系統進行著物質、能量和信息交

換的所有事物。

2、系統原理的內容

1)整體性原理

指系統要素之間相互關系及要素與系統之間的關系應以整體為

主進行協調，局部服從整體，使整體效果最優。

2)動態性原理

系統作為一個運動著的有機體，其穩定狀態是相對的，運動狀態

則是絕對的。

掌握動態性原理，研究系統的動態規律，可以使我們預見系統的發展

趨勢，樹立超前觀念，減少偏差，掌握主動，使系統向期望的目標順

利發展C

再完美的計劃也時常遭遇不測。一一羅伯特?彭斯(1759-1796)

2）開放性原理

完全封閉的系統是不存在的，對外開放是系統的生命。

4）適應性原理

系統不是孤立存在的，它要與周圍事物發生各種聯系。

二、人本原理

1、含義

即一切管理活動都應以調動人的主觀能動性、創造性為根本，致

力于挖掘人的潛能，發揮人的作用。

人本原理包含以下內容：1）人是管理的核心和動力；2）員工是

企業的主體；3）有效管理的關鍵是員工參與管理；4）管理現代化的

根本是使人的素質得到全面的提高。

2、人本原理的應用

1）轉變領導作風，提高領導藝術；2）遵循行為科學管理規律,

加強對人的科學研究；3）重視人才，培養人才，建立合理的人才群

體結構；4）完善激勵機制，全方位調動員工的積極性。

三、效益原理

效益是管理永恒的主題。效益的高低直接影響組織的生存和發

展。

1、效果：是由投入經過轉換而產出的有用成果，其中有的是有

效的，有的是無效的。

2、效率：指單位時間內所取得的效果的數量，反映了勞動時間

的利用狀況，與效益有一定的聯系。

3、效益：按其性質分類可分為：經濟效益、社會效益、生態效

益

第四節企業管理的基本方法

一、法律方法

1、內容

法律方法是指通過制定和實施法律規范和具有法律規范性質的

各種行為規則，規范和監督組織及其成員的行為，以使管理目標順利

實現的管理方法。

法律規范的結構構成一一條件、規則、獎懲

2、法律方法的特點

1）嚴肅性；2）規范性；3）強制性；4）預防性。

3、法律方法的優缺點

優點：1）使管理規范化；2）使權利和義務明確，賞罰分明；3）

預防性及后果可預測性使管理系統有自動調節的功能。

缺點：1）缺乏靈活性和彈性；2）處理不好不利于調動下屬的積

極性和主動性

二、行政方法

1、內容

行政方法是指依靠組織和領導者的權力，通過強制性的命令等手

段，直接對管理對象施加影響，按照組織系統進行管理的方法。

行政方法的主要形式：命令、指令、通令、指示、規定、決議

2、行政方法的特點

1）權威性；2）強制性；3）垂直性；4）具體性；5）無償性

3、行政方法的優缺點

優點：1）集中統一，便于各項管理職能的發揮。2）快速、靈活、

有效處理特殊問題。

缺點：1）容易忽視組織及其成員的物質利益要求和價值補償問

題，導致管理系統的動力和活力不足。2）容易產生主觀主義，甚至

造成決策失誤。

三、經濟方法

1、內容

經濟方法是一種運用經濟手段調節各方面利益，以物質利益作為

激勵動力的管理方法。

主要形式：價格、稅收、信貸、利潤、工資、獎金與罰款

2、經濟方法的特點

1）利益性；2）關聯性；3）靈活性；4）平等性；5）同接性。

3、經濟方法的優缺點

優點：1）能夠較好地處理各方面的物質利益關系；2）能夠從根

本上調動各方面的積極性；3）便于分權的組織管理。

缺點：1）容易產生單純追求物質利益的傾向和拜金主義的出現；

2）容易導致利益目標的分散和混亂，增加互相矛盾現象的發生；3）

帶有一定的盲目性和自發性，并不能解決管理中的一切問題，不是萬

能的。

第二章管理思想與理論的產生的發展

第一節早期的管理思想

一、亞當?斯密的勞動分工理論和經濟人觀點

英國古典政治經濟學家1776出版《國富論》

1、認為分工是增進勞動生產力的因素之一，分工有二方面的效益：

1）分工可以提高勞動者的熟練程度、增進技能

2）減少勞動者的工作轉換

3）有利于工具的改革和機器的發明

2、“經濟人”觀點

他認為，經濟現象是具有利己主義的人們的活動所產生的。

人們在經濟行為中，追求的完全是私人利益。

二、小瓦特和博爾頓的科學管理制度

1、在生產管理和銷售方面一一編制生產計劃，制定生產作業標準，

實行零部件生產標準化

2、在會計和成本管理方面一一建立起詳細的記錄和先進的監督制度

3、在人事管理方面一一制訂工人和管理人員的培訓和發展規劃

4、工資方面一一實現工作研究，按工作研究結果確定支付工資的辦

法

5、實行由職工選舉的委員會管理醫療福利費等的福利制度

三、馬薩諸塞車禍與所有權和管理權的分離（歷史上第一次）

1、獨立的管理職能和專業的管理人員正式得到承認

2、橫向的管理分工隨即開始

3、為科學管理理論的產生創造了條件，為管理學和管理教育的創立

與發展準備了前提

四、歐文對人事管理的貢獻

19世紀英國空想主義者，開了行為學派的先河。被稱為“人事管理

之父”。

五、巴貝吉的作業研究與報酬制度（英國數學家、機械學家）

1、對工作方法的研究

2、對報酬制度的研究

第二節早期的管理思想

一、泰羅的“科學管理”理論（科學管理之父）

主要著作：《計件工資制》（1895）《車間管理》（1903）《科學管

理原理》（1912）

1、產生背景

泰羅出生于美國富裕的律師家庭，從小醉心于科學研究和試驗，后

因眼疾從哈佛大學輟學，18歲進入鋼鐵廠當工人。在二十幾年的工作生

涯中，由于工作努力、勤奮好學，逐步被提升為小組長、技師、總工程師。

在工作中他看到經驗管理有許多弊端帶有很大的隨意性和不公平性，管理

者不懂工作程序、勞動節奏、疲勞因素對生產效率的影響，不能用科學的

方法進行管理。

2、主要內容P37

1)勞動方法標準化原理；2)培訓工人科學化原理；3)差別計件工

資制；4)管理職能專業化原理

3、對泰羅制的評價

進步和貢獻：沖破了一百多年來落后的經驗管理方法，將科學引進

管理領域,創立了一套科學可行的管理辦法來代替個人經驗進行作業和管

理的舊辦法，并使生產效率成倍提高，適應了資本主義經濟在此時期的發

展需要，既是管理理論上的突破，也為管理實踐開創了新局面。

局限：把工人當“經濟人”，否定了人的精神需求，缺乏人道主義精

神；認為人的一切活動僅僅出于個人的經濟利益動力，是機器的附屬，是

會說話的工具，要求工作完全按管理者的指示、命令工作；工人在工作過

程中體力、精神都十分緊張，疲勞，在企業和社會中的地位進一步下降,

引發工人極大反感，泰羅制被稱為“胡蘿卜加大棒”，引發了新的勞資對

立；此外，泰羅研究管理的內容和范圍比較狹窄，只涉及生產現場，對管

理職能，人事、財務等沒有涉及。

二、亨利?法約爾的一般管理理論

代表作《一般管理與工業管理》

1、企業的基本活動

指出企業都存在六種基本的活送，而管理只是其中之一。

(1)技術活動。即生產、制造、加工等活動。

(2)商業活動。即購買、銷營、交換等活動。

（3）財務活動。即資金的籌措和運用；

（4）安全活動。即設備維護和保證職工勞動安全等活動。

（5）會計活動。即編制財務目錄，進行成本統計、核算等活動。

（6）管理活動。即包括計劃、組織、指揮、協調和控制等五項活

動。（處于核心地位）

2、法約爾的14條管理原則

1）分工；2）權利；3）紀律；4）統一指揮；5）統一指導；6）

個人利益服從整體利益；7）個人報酬；8）集權；9）等級鏈；10）

秩序；11）平等；12）保持人員的穩定；13）主動性；14）團結精神。

3、”法約爾跳板”原理（“法約爾橋”）

即允許橫跨權力線進行交往聯系的“跳板”原則，平行的兩個

相鄰部門發生二者協商才能解決的問題時，可先由這兩個部門直接

協商解;夬；只有在二者不能達成協議時，才能各自向雙方的上一級

報告，由雙方上級再協商。

三、馬克斯?韋伯的科層組織理論（官僚行政組織理論）

（德國著名社會學家1864-1920,“組織理論之父”）

1、權力的類型：傳統型權力、個人魅力型權力、法理型權力

2、理想的科層組織體系P42

1）存在明確的分工；2）組織內部的各個職位，按照等級原則

進行法定的安排，形成自上而下的等級系統；3）組織是根據成文的

法規、規章建立的；4）組織成員之間是一種職位的關系，不受個人

感情的影響，完全以理性準則為指導；5）人員應用通過公開的考試,

有嚴格的選擇標準。

第三節現代管理理論

一、行為科學學派

1、人際關系學說

代表人物梅奧和羅特利斯伯格，觀點：

霍桑試驗（受西方電器公司的委托，到該公司的芝加哥郊外的

霍桑工廠去進行試驗研究，開始了著名的霍桑試驗。歷時8年）

A、工場照明試驗1924-1927：B、繼電器裝配室試驗

1928.08-1928.04；C、大規模的訪問和調查階段1928-1931；D、接線

板接線工作室試驗1931-1932。

霍桑試驗后，梅奧1933年出版了《工業文明中人的問題》，提

出了與古典管理理論不同的新觀點，主要有以下幾個方面：

1）工人是“社會人”；

2）企業中不僅存在正式組織，還存在著非正式組織；

3）新型的領導在于通過提高員工的“滿足度”和“士氣”，來

提高效率；

2、馬斯洛的需要層次理論（1943年發表的《人類動機的理論》

和《動機和人》中提出）

人的動機由需要決定，這些需要按照人的生存和發展的重要性

可劃分為五個層次：生理的需要、安全的需要、社會的需要、尊重

的需要、自我實現的需要；

人們在滿足了低層次的需要指揮就會產生高層次的需要，因此

管理中，應從滿足人的低層次需要入手，調動人的積極性和創造性;

需要只是決定行為的因素之一，并不是所有的行為都由動機引

起。

3、赫茨伯格的雙因素理論P46

指出影響人們行為的因素有兩類：保健因素和激勵因素。

4、佛魯姆的期望理論

M=VXE

M表示激發力量，V表效價；即對工作目標有用性（價值）的

評價，E表示人們對工作目標能夠實現概率的估計。

5、公平理論（亞當斯1965提出）

職工的工作動機，不僅受絕對報酬的影響，還受相對報酬的影

響，即職工不僅關心收入的絕對值，而且關心收入的相對值。他會

把自己付出的勞動和所得的報酬與他人付出的勞動和所得的報酬進

行比較，也會把現在付出的勞動和所得的報酬與自己過去所付出的

勞動和所得的報酬進行歷史的比較。

“貢獻率”公式：OP/IP=OO/ID

OP/IP>Oo/Io對自己有利的不公平；OP/IP<Oo/Io對自己不利

的不公平

6、X-Y理論P49

麥格雷戈在《企業的人性面》指出，管理者對人性的假設有兩

種截然對立的假設：一是X假設；另一個是Y假設。這就是X-Y理

論。

威廉?大內的Z理論：主要是研究人與企業、人與工作之間關

系的理論。

二、社會系統學派

創始人：美國巴納德《經理人員的職能》

1、組織是一個協作系統；2、正式組織包含三個要素：協作的

意愿、共同的目標、信息聯系；3、經理人員的職能。

三、決策管理學派（西蒙）

1、決策是管理的同義語；決策過程就是全部的管理過程，計劃

本身是決策，組織、控制等也離不開決策；

2、不僅企業的最高管理階層需要決策，而且各級管理人員也都

是決策者。

3、個人決策往往從屬于組織的需要，個人同組織一體化。

四、權變理論學派

管理技術與方法同環境因素直接存在一種函數關系，企業管理

的方式要隨環境的變化而變化，二者之間的關系可解釋成“如果一

就要”的關系，“如果”出現某種環境情況，“就要”采用某種管理

思想、方式和技術，這樣才能更好地達到組織目標。

權變理論的核心思想是，不存在一種一成不變的、適應于各種

條件、各類組織最好的管理方法，任何組織的管理都應該根據組織

所處的內外條件隨機應變。

此外，還有經驗主義學派、系統管理學派、管理科學學派等。

第三章現代企業組織形式

第一節現代企業的組織結構

一、現代企業組織結構的概念

組織職能：指根據一個組織的目標，將實現這個目標所必須進行的各

項活動和工作加以劃分和歸類，設計出合適的組織結構，配備負責人員，

分工授權并進行協調的一系列活動的總稱。

組織結構:是組織內部各要素及其相互關系的總和。它包括以下內容:

1）正式關系和責任的模式；2）對組織中不同部門的個人活動或任務

的安排；3）活動或任務的協調；4）組織內部的等級關系；5）指導組織

內部人們活動和關系的方針、程序、標準、評價系統等。

組織結溝圖：是對組織結構的直觀描述。它描繪了部門和崗位群及

其員工的隸屬關系，指明了部門任務以及它們的整合方式，還規定了組織

的順序和邏輯。

二、組織結構設計的基本原則

一）有效性原則；二）專業化、系統性、多樣性原則

三）統一-指揮原則；四）合理管理幅度和管理層次原則

五）分權和權責對等原則；六）協調原則；七）按能級原理選配人

員原則

三、組織結構設計的一般程序

1、收集和分析資料，以確定目標：2、研究工作的性質和范圍：

3、提出組織結構圖（草案）；4、確定職務、崗位、權限和責任；

5、設計組織運行的工作程序及信息溝通方式；6、選擇和配置人員；

7、評價和確定組織結構設置方案；8、檢查組織運行結果并控制。

四、組織結構的主要模式

3、有限責任公司的資本并不劃分為等額的股份；4、股東對外轉讓

出資受到嚴格限制；5、具有封閉性；6、設立程序和組織機構比較簡單

二、有限責任公司的設立

1、設立條件

1）股東符合法定人數2）股東出資達到法定資本最低限額

3）股東共同制定公司章程4）公司名稱一一必須標明“有限責任公

司”字樣，并向公司登記機關申請名稱5）建立符合有限貢任公司要求的

組織機構

6）具有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件

2、設立程序

1）訂立股東協議；2）制定公司章程；3）政府主管部門審核批準；

4）股東認繳及繳付出資：5）選舉或確定公司的董事、監事：6）申請設

立登記。

三、有限責任公司的股東和股權

1、股東

股東資格的取得方式分原始取得和繼受取得。

股東資格的喪失分絕對喪失和相對喪失。

2、股東權

1）股東權類別

A、自益權與共益權；B、法定權力和章程規定的權利。

2）股東權內容

包括表決權；選舉權與被選舉權；分配股利或股息權；轉讓出資權;

優先購買權；優先認購權；獲得公司解散清算后的剩余財產分配權；共同

制定并修改章程的權利；查閱股東會議記錄及公司財務報告權；章程規定

的其他權利，

四、有限責任公司的組織機構

一般采用直線職能制結構方式。

1、股東會一一最高權力機構，法定必設機構，非常設機構；

2、通過董事會領導下的經理負責制，開展經營管理活動；

3、監事會一一常設的內部監督機關，代表股東和職工對公司董事會

及經理的經營活動行使監督職能；

第三節股份有限公司

一、股份有限公司的概念和特征

1、概念

股份有限公司是指由一定人數的股東發起設立的，公司全部資本分

為等額股份，股東以其所認購的股份為限對公司承擔責任，公司以其全部

資產對外承擔民事責任的公司。

2、特征

1）公司資本劃分為等額股份。

2）可以公開向社會發行股票募集資本；

3）股東人數有最低限制，但沒有最高限制；

4）股份依法可以自由轉讓，上市公司的股份可以在證券交易所上市流

通。

5）生產經營及財務應當向社會公開

二、股份有限公司的設立

1、設立條件

1）發起人條件一一只能由某些人具體籌辦創設股份有限公司的事務

2）設立的資本條件一一1000萬元人民幣

3）行為條件一一依法、按程序開展

4）章程條件

5）名稱和組織機構條件一一標明“股份有限公司”字樣

2、設立方式

發起設立和募集設立兩種。

3、設立程序

三、股份有限公司的股份、股票和股東名冊

1、股份和股票

2、股東名冊

四、股份有限公司的組織結構

一般采用事業部組織機構模式。

第四節企業集團

一、企業集團的基本概念及其本質特征

1、內部特征

1）個體獨立性與群體協調性相統一；2）多極化、開放型的組織結

構：3）多種經濟技術聯結方式：4）多樣化的產業技術結構：

2、外部特征

1）市場結構的相對壟斷性；2）社會經濟組織的中間體

3）技術創新與轉化的重要主體；4）國際市場競爭的主力軍

二、企業集團管理控制模式

1、集團公司的角色一一經營者、策略控管者、策略規劃者、控股公

司

2、集團的控制制度——人事控制、投資控制、財務控制、企劃控制

三、企業集團的組織結構

第四章現代企業經營戰略、決策和計劃

第一節經營戰略

一、企業經營戰略的概念

企業經營戰略是指企業為實現其經營目標謀求長期的生存與發展，在

分析外部環境和內部調條件的基礎上，從企業發展全局出發，對企業未來

較長時期的經營活動作出的總體性的謀劃和活動綱領。

二、企業經營戰略的作用

1）能夠促使企業順利發展；2）提高生產經營的目的性；3）增強企

業活力；4）提高企業管理人員素質。

三、企業經營戰略的特征

1）全局性；2）長遠性;3）對抗性；4）創新性；5）假設性思維；6）

社會性。

四、企業經營戰略的內容

經營戰略思想和戰略方針一一指導思想和指導原則

經營戰略a標和戰略重點一一核心

經營戰略任務和戰略手段一一影響戰略思想、方針和目標的貫徹執

行程度

經營戰略步驟和戰略措施一一要求具有可行性、可靠性、實踐性

第二節戰略管理模型的分析

一、戰略管理過程

1、企業經營戰略的制定

二、企業經營戰略的選擇

1）企業總體經營戰略

2）企業跨國經營戰略

3）企業跨國經營發展戰略

三、企業經營戰略的實施

四、企業經營戰略的控制

第三節經營決策

一、經營決策的概念

決策一般是指為達到預定目標，在認真分析有關信息的基礎上，從多

種可行方案中選擇最滿意方案的分析判斷過程。

1、決策要有明確的目標

2、有兩個以上的可行方案

3、有科學的分析、綜合的評價

4、要經過方案的優選。

二、經營決策的作用

1、企業生存和發展的根本保證；2、促進和提高企業管理水平的重要

手段

3、提高企業經濟效益的根本保證；4、評價、考核管埋人員業績的重

要標準

三、經營決策的類型

1、戰略決策、管理決策和業務決策；2、程序化決策和非程序化決策;

3.確定型決策、風險型決策和非確定型決策

四、經營決策的原則

1、目標的明確性原則；社會性原則；

3.經濟型原則；4、可行性原則;

創新性原則；6、科學性原則；

7、群眾性原則；8、政策性原則

五、經營決策的程序

1、提出問題，確定目標；2、收集資料；

3.制定可行方案；4、方案評價和選優；

5、決策方案的實施和反饋；

六、經營決策的方法

1、主觀決策法（軟科學方法）

2、計量決策法（硬技術方法）

第四節經營計劃

一、經營計劃的概念和特征

1、概念

指按照經營決策所確定的經營方案，對企業重大經營活動及其所需各

種資源從時間和空間上作出具體統籌安排的綜合性計劃。

2、特征

1）以企業經營戰略目標為依據；2）是決策性計劃；3）是開放型計

劃；4）以提高經營效益、謀求利潤最大化為中心；

二、經營計劃的種類

1）短期計劃、中期計劃和長期計劃；2）廠級計劃、車間級計劃、,L

段級計劃、小組計劃；3）綜合經營計劃、項目經營計劃；4）經營活動

計劃、生產技術財務計劃和作業計劃

三、經營計劃的內容

1、空間方面2、時間方面

四、經營計劃的編制步驟

1、確定經營計劃目標；2、對可行的計劃方案進行選擇

3、編制計劃草案并綜合平衡；4、經營計劃的編制

五、經營計劃的執行和控制

1、執行2、控制

六、經營計劃的調整

1、滾動計劃法

2、應變計劃法

第五章現代企業營銷管理

第一節市場調查與預測

一、市場調查

1、概念

是指運用科學的方法，有目的、系統地搜集、記錄、整理、分析有關

市場需求方面的各種信息、情報資料，以了解市場的現狀及其發展趨勢,

為市場預測及決策市場營銷活動提供客觀依據的一種重要情報手段和管

理工具。

2、作用

3、基本要求：準確性、及時性、可靠性、經濟性

4、內容：市場環境調查、市場需求調查、消費者和消費行為調查、

產品調查、競爭調查、銷售調查

5、基本步驟

市場調查方案制定階段一一實際巡查階段一一資料處埋階段

6、方法：A普查法和抽查法B詢問法、觀察法、實驗法

二、市場預測

1、概念：指運用科學的方法和數學模型，對影響市場需求的各種變

化因素、市場需求變化的規律及未來的發展趨勢進行科學估計和推測的過

程。

2、作用

3、內容：包括產品市場需求量預測、產品市場占有率預測、科學技

術發展預測、資源預測

4、原貝！及程序

原則：連貫性、相關、類推、隨機原則

程序：確定預測目標一一選擇預測方法一一建立預測模型一一實際預

測一一分析預測誤差，評價預測結果一一編寫預測報告

5、方法

定性預測方法：銷售人員意見匯集法、經驗人員意見評判法、德爾菲

法、顧客意圖調查法

定量預測方法：百分比增加法、簡單算術平均法、移動平均法、指數

平滑法回歸分析法

第二節現代市場營銷觀念

一、市場營銷觀念的概念

是指企業在一定時期、一定生產經營技術和市場環境條件下進行全部

市場營銷活動，正確處理企業、顧客和社會三者利益方面的指導思想和行

為的根本準則。

二、市場營銷觀念的的演變

生產觀念一一推銷觀念一一市場營銷觀念一一生態營銷觀念一一社會

營銷觀念一一綠色營銷觀念一一大市場營銷觀念一一突出4C營銷觀念

第三節產品策略

一、現代產品整體概念

1、實質產品2、形式產品3、延伸產品4、產品保證

二、產品市場壽命周期

1、概念：指產品從投入市場開始，到被淘汰為止經歷的時間。

2、特征：投入期一一成長期一一成熟期一一衰退期

三、產品組合策略

1、概念：又稱產品搭配，指一個企業提供給市場的全部產品線和產

品項目的組合或搭配，即經營范圍和結構。

2、產品組合策略

全線全面組合策略；市場專業組合策略

有限產品線組合策略；特殊產品專業組合策略；特殊專業組合策略

四、品牌、商標策略

1、品牌的概念2、品牌策略3、商標策略

五、包裝策略

1、類似包裝策略；2、系列包裝策略；3.等級包裝策略；4、附贈品

包裝策略；5、新包裝策略；

第四節價格策略

一、營銷價格的概念

指商品價格在市場營銷中的貨幣表現。

二、定價策略

1、含義

2、策略：新產品定價策略、折扣定價策略、心理定價策略

第五節分銷決策

一、分銷渠道的概念（分配渠道，分銷路線）

指產品從生產者相消費者或用戶轉移過程中，所經過的一切取得所有

權或幫助所有權轉移的商業組織和個人。

二、分銷渠道的模式和類型

1、模式

1）消費資料分銷渠道的模式；2）生產資料分銷渠道的模式

2）類型：直接渠道、間接渠道

三、影響分銷渠道選擇的因素

1、商品因素；2、市場因素；3、企業自身因素；4、環境因素

四、分銷渠道的策略選擇

1、專營性分銷渠道策略；2、選擇性分銷渠道策略；3、普遍分銷渠

道策略

第六節促銷決策

一、促銷的概念和作用

指企業運用各種方式把所營銷的商品及提供的服務信息傳遞給消費

者，激發顧客的購買欲望，促使商品從生產者向消費者轉移、擴大銷售的

總體活動過程。

作用：增加需求、穩定和擴大銷售、溝通信息、突出特點

二、促銷方式

1、人員推銷2、營業推廣3、公共關系4、廣告宣傳

三、促銷的基本策略

1、推動策略2、拉引策略

四、促銷策略的選擇

考慮因素：1、商品的性質2、商品市場壽命周期3、市場性質4、促

銷費用

第六章現代企業財務管理

第一節現代企業財務管理概述

一、企業財務管埋的概念

1、概念：財務管理是一種價值管理，是對企業再生產過程中的價值

運動所進行的管理。

二、企業財務管理的內容

1、籌措經營資金2、組織日?？刂?；

3、進行合理投資：4、利潤及其分配管理：

5、管理好外匯業務；6、接受核資評估

三、企業財務管理的任務

1、合理籌措企業所需的資金2、正確組織企業日常的財務收支活動

3、有效地利用好企業各項資產4、努力提高企業的經濟效益

5、積極維護企業投資者、債權人權益

第二節資金籌集管理

一、資金籌集管理的要求

1、合理確定資金的需要量，控制資金投放時間；

2、確定有利的投資方向，提高投資效果

3、認真選擇籌資來源，力求降低資金成本

4、適當安排自有資金比例，正確進行負債經營

二、企業資本金的籌集

1、資本金的分類2、企業資本金的管理

三、企業籌資的渠道和方式

1、企業籌資的渠道一一國家財政資金；金融機構資金；其他企業、事

業單位資金；

企業內部資金；國外資金

2、企業籌資方式一一發行股票；發行債券；銀行信用；商業信用；

融資租賃；補償貿易；合資經營與合作經營

四、資金成本

1、含義和作用2、各種資金來源的資金成本3、綜合資金成本

第三節資金投資管理

一、企業投資的概念與種類

1、概念

企業投資指企業以現金、實物、無形資產方式或者以購買股票、債券

等有價證券方式的投入，以期望在未來獲得投資收益的經濟活動C

2、種類

二、債券投資

1、債權投資收益的計算2、債權投資的決策

三、股票投資

1、股票投資的特點2、股票投資收益分析3、股票投資價值分析

第四節營運資本的管理策略

一、營運資本的概念

營運資本是指在企業生產經營活動中占用在流動資產上的資本。

1、流動資產2、流動負債

二、企業籌資組合

1、企業籌資組合策略

2、不同籌資組合對企業報酬和風險的影響

三、企業資產組合

1、影響資產組合的因素

2、企業資產組合策略

3、不同籌資組合對企業報酬和風險的影響

第五節利潤管理與財務報表分析

一、利潤管理

1、企業利潤的構成

利潤總額=銷售利潤+投資凈收益+營業外收入一營業外支出

2、利潤分配

二、財務報表分析

1、財務報表概念及分類

2、財務報表的編報要求

3、財務報表分析

第七章現代企業產品與技術管理

第一節新產品開發

一、新產品的概念和種類

1、概念

2、種類：全新型新產品、換代型新產品、改進型新產品、仿制型新

產品。

二、新產品開發的方向

I、高能化和多能化

2、微型化；

3、簡化；

4、多樣化；

5、節能化；

三、新產品開發方式和開發策略

1、開發方式：自主開發、技術或專有引進、聯合開發、以兼并方式

開發

2、開發策略：維持強化型策略、改革型策略、風險型策略

四、新產品開發基本程序

第二節技術引進和技術創新

一、技術引進的概念和主要形式

1、概念：指技術接受方通過貿易、經濟合作或其他渠道從技術供給方

獲得先進技術的過程。

2、主要形式：許可貿易、技術咨詢服務、技術協助、工程承包、合作

生產、合作經營與合資經營、補償貿易、特許專營

二、技術引進的概念和分類

1、概念：

1）是基于技術的活動；

2）所依據的技術變動允許有較大的彈性；

3）是技術與經濟結合的概念。

2、分類

1）按技術創新中技術變化的強度一一漸進性創新、根本性創新

2）按創新的對象分類一一產品創新、工藝創新

3）按技術變動的方式一一結構性變動、模式性變動

第八章現代企業生產組織

第一節生產組織概述

一、生產過程組織的基本原理

1、生產過程的概念和構成

基本生產過程、輔助生產過程、生產服務過程

2、組織生產過程的要求：生產過程的連續性、生產過程的比例性、

生產過程的均衡性、生產過程的適應性

3、生產類型的劃分：大量生產、成批生產、單件生產

二、生產過程的組織形式

1、空間組織：總平面布置、車間布置2、時間組織

三、流水線生產的組織

1、流水線分類；2、組織流水線生產的條件；3、流水線設計的一般

原理

第二節生產計劃與作業計劃

一、生產計劃的內容

1、產品品種指標2、產品質量指標3、產品產量指標

二、生產計劃指標的確定

1、了解掌握社會需要及生產可能；2、計劃部提出生產指標的建議數;

3、召開會議討論和審定生產指標初步建議數字

三、產品產出進度的安排

1、大批量生產企業2、多品種成批生產的企業3、單件小批生產的企

業

第三節網絡計劃技術及其應用

一、網絡圖的構成要素和繪制方法

1、構成要素：活動、事件、線路

2、繪制方法：劃分作業項目一一分析和確定作業之間的相互關系一

一開列作業明細表一一繪制網絡圖一一作業時間的計算一一網絡圖的計

算與冠軍路線分析

二、運用網絡圖安排生產作業計劃（實例）

第四節現代企業生產管理的新發展

一、物料需求計劃MRP

二、準時制生產JIT

1、無情地消除浪費2、持續地降低在制品庫存

3、實現生產過程的同步化4、推行以人為本的管理

三、精益生產LP

四、敏捷制造AM

第九章現代企業質量管理

第一節產品質量和工作質量

一、產品質量

1、是指產品（服務）適合一定用途，滿足消費者一定需要的特性，

是指產品的使用價值。

可概括為三個方面：適用性、可靠性、經濟性

二、工作質量

工作質量是指企業的技術工作、管理工作對產品質量的保證程度。

1、技術工作質量

2、管理工作質量

三、提高質量的意義

1、質量是企業的生命，是企業生存的關鍵

2、是企業提高競爭能力的主要支柱

3、是提高經濟效益的重要途徑

第二節全面質量管理

一、質量管理的概念和任務

1、概念：就是運用科學的方法、經濟的手段，對質量加以調節卻控制,

使其達到預定目標。

2、質量管理的任務

確定質量目標一一制定質量規劃一一建立健全的質量保證體系

二、全面質量管理

1、質量管理的發展過程

質量檢驗階段（20世紀20年代一40年代）

統計質量控制階段（20世紀40年代一60年代）

全面質量管理階段(20世紀6()年代以后)

2、全面質量管理的特點

全面性、全過程性、全員性、經濟性、服務性、科學性

三、加強質量管理的主要措施

1、加強統一領導，建立強有力的質量管理機構，制定質量責任制

2、做好質量管理的基礎工作

3、開展群眾性質量管理活動

4、加強考核與獎懲

第三節PDCA工作循環

一、PDCA工作循環的含義

1、P(Plan)、D(Do)、C(Check)、A(Action)

計劃——實施一一檢查一處理

PDCA工作循環可分為四個階段、八個工作步驟，如圖：

二、PDCA工作循環的特點

1、大環套小環和相互促進，不斷運動

2、不斷循環，不斷提高質量

3、實事求是，講究實效

第四節質量保證體系

一、質量保證體系的概念和類型

1、概念：企業以保證和提高產品質量為目標，運用系統的概念和方

法，把質量管理各階段、各環節、各部門的質量管理職能和活動合理組織

起來，形成一個任務、指責、權限明確而又相互協調、相互促進的有機整

體。

2、類型

1)按管理層次和各種范圍建立的

2）按產品對象建立的

3）按業務系統建立的

二、質量保證體系的內容

1、設計試制過程的質量管理

2、產品制造過程的質量管理

3、輔助生產過程的質量管理

4、使用過程的質量管理

三、建立質量保證體系的要求

1、制定明確的質量目標和質量計劃

2、建立一套高效靈敏的質量信息反饋系統

3、建立一個綜合質量管理機構

4、組織外協廠質量保證活動

5、建立一個有效的質量檢驗工作體系

6、廣泛組織質量管理小組活動（QC小組活動）

7、按PDCA巡回組織質量保證體系的運轉

第五節產品質量分析

一、質量控制統計的概念和步驟

1、概念：指依據概率論和數理統計學原理，利用數據抽樣的方法和

統計圖表的手段來控制產品質量和工作質量的方法。

2、步驟：數據收集一一數據整理一一統計分析一一統計判斷

二、質量管理中常用的統計方法

1、排列圖法

2、因果分析圖法

3、直方圖法

4、分層法

5、控制圖法

6、相關圖法

第十章現代企業物力資源管理

第一節設備的選擇和評價

一、設備的選擇

1、基本原則

技術上先進、經濟上合理、生產上適用

2、考慮因素

生產效率、可靠性、產品質量保證程度、安全性、節能性、維修性、

耐用性、環保性

二、設備的經濟評價方法

1、投資回收期法

2、費用換算法

I）年費法

年總費用=（設備最初投資費用X投資回收系數）+每年維持費

其中：投資回收系數=?+"）”

d+zr-i

I——投資年利率

n——設備的壽命期

2）現值法

壽命周期總費用=設備最初投資費用+每年維持費X現值系數

其中：現值系數—I

I一一資金年利率

!1一一設備的壽命期

第二節設備的使用、保養、維修、改造和更新

一、設備的合理使用

I、正確配備設備，合理安排生產任務；

2、加強管理，嚴格按照操作規程辦事；

3、配備合理操作工，加強技術培訓和愛護設備的教育；

4、為設備創造良好的工作環境。

二、設備的維護保養與檢查

1、設備磨損規律：設備的磨損、設備的故障

2、設備維護保養一一日常保養、一級保養、二級保養、三級保養

3、設備的檢查

4、設備的修理

種類：小修理、中修理、大修理

方法：檢查后修理法、定期修理法、部件修理法

修理制度：修理周期、修理隔期、修理周期結構

三、設備的改造與更新

1、設備改造：指應用現代科學技術成就，根據生產發展的需要，改

變原有設備結構，或增添新部件、新裝置，改善原有設備的技術性能和使

用指標，局部或全部更新設備的水平。

2、設備更新

更新方式；設備原型更新、設備技術更新

逐臺更新、整批更新

第三節物資消耗定額

一、物資消耗定額的概念和作用

1、概念：是指在一定的生產、技術、組織條件下，生產單位產品或

完成單位工作量所合理消耗物資的標準數量。

2、作用

是編制物資供應計劃的重要依據；

是企業增產節約的有力工具；

可以促進企業技術進步。

二、物資消耗定額的種類及其制定方法

1、主要原材料消耗定額

由三方面構成：有效消耗、工藝損耗、非工藝損耗

主要原材料消耗定額的形式

主要原材料的消耗工藝定額=有效消耗（單位產品的凈重）+單位產

品工藝性損耗的總和

主要原材料的消耗供應定額=消耗工藝定額X（1+物資供應系數）

2、輔助材料消耗定額

3、燃料消耗定額

4、動力消耗定額和工具消耗定額

第四節物資的供應計劃與庫存控制

一、物資儲備定額

1、概念和作用

指一定條件下，為保證企業生產經營順利進行，合理儲備物資的標準

數量。

2、分類：

根據物資儲備定額綜合程度的不同：個別物資儲備定額、類別物資儲

備定額、綜合物資儲備定額

根據物資儲備定額所采用的記量單位不同：實物儲備定額、時間儲備

定額、資金儲備定額

3、物資儲備定額的制定

經常物資儲備定額=（進貨間隔天數+使用前準備天數+驗收入庫天

數）X平均每日需要量

保險儲備定額=保險儲備天數X平均每日需要量

最高儲備=經常儲備定額+保險儲備定額

最低儲備=經常儲備定額

二、物資的供應計劃

1、計劃期物資需要量

直接計算：

某種主要原材料需要量=（計劃產量+計劃廢品數量）X物資消耗供

應定額一計劃回收廢品數量

間接計算：

某種物資計劃需要量=上期該物資消耗量X

計劃期任務量