海南自貿(mào)港銀行跨境業(yè)務(wù)展業(yè)知識及創(chuàng)新技能試題庫一下

（簡答題庫）

簡答題

1.境內(nèi)A公司與境外B公司丁2020年9月2口簽訂貨物銷售合同，丁11月1

日報關(guān)出口，并于12月5日收到境外C公司匯入的貨款。這種情況下，經(jīng)辦D

銀行是否可以為A公司辦理出口收匯入賬？

答案：根據(jù)《經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》，貨物貿(mào)易外匯收支應(yīng)具

有真實、合法的交易基礎(chǔ)，企業(yè)不得虛構(gòu)貿(mào)易背景辦理外匯收支業(yè)務(wù)。D銀行發(fā)

現(xiàn)境外付匯主體與貨物銷售合同簽訂的境外主體不一致時，應(yīng)按照“了解你的客

戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審查”原則進(jìn)行審核。在確認(rèn)收匯業(yè)務(wù)真實、合理的情

況下，可予以入賬。

2.境內(nèi)個人在境外購買了醫(yī)療保險、境內(nèi)被保險人在境內(nèi)就醫(yī)費用申請賠付，境

外保險公司理賠資金能否入賬？

答案：境內(nèi)個人因到境外旅游、留學(xué)和商務(wù)活動等購買的個人人身意外險、疫病

保險、屬于服務(wù)貿(mào)易類的交易，在外匯管理的政策框架內(nèi)是允許和支持的。但境

內(nèi)個人到境外購買的人壽險和投資返還分紅類保險均屬于金融和資本項下的交

易，現(xiàn)行的外匯管理政策尚未放開。因此，上述理賠資金能否入賬，需區(qū)分屬于

上述哪種情況，如屬于后者，不能入賬。

3.國家外匯管理局啟動應(yīng)急業(yè)務(wù)辦理方案后，境內(nèi)銀行W銀行應(yīng)在貨貿(mào)系統(tǒng)恢復(fù)

正常后完成哪些后續(xù)工作?

答案：W銀行應(yīng)在貨貿(mào)系統(tǒng)恢復(fù)正常后48小時內(nèi)，完成以下工作：

（-）查詢貨貿(mào)系統(tǒng)信息，核對應(yīng)急期間業(yè)務(wù)臺賬，發(fā)現(xiàn)企業(yè)沒有如實說明名錄

和分類狀態(tài)的，立即向所在地外匯局報告。

（二）根據(jù)應(yīng)急期間業(yè)務(wù)臺賬，補充簽注相應(yīng)《登記表》，并相應(yīng)補充核注B

類企業(yè)的可收匯金額和可付匯金額；需要進(jìn)行報關(guān)信息核驗的，可根據(jù)臺賬補充

相應(yīng)的進(jìn)口報關(guān)單核驗信息。

4.貿(mào)易外匯收支便利化試點地區(qū)A銀行按當(dāng)?shù)赝鈪R局備案后成為試點銀行，對其

推薦的B企業(yè)開展貿(mào)易外匯收支便利化試點業(yè)務(wù)，B企業(yè)在A銀行申請辦理一筆

境外匯款，金額為8萬美元，但未說明資金性質(zhì)，按優(yōu)化單證審核便利化措施相

關(guān)規(guī)定A銀行因注意哪些問題？

答案：A銀行應(yīng)按照展業(yè)原則為試點企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對于資金性質(zhì)

不明確的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)要求企業(yè)提供相關(guān)單證。此筆業(yè)務(wù)如是服務(wù)貿(mào)易外匯支出，

A銀行還需核驗服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付紙質(zhì)或電子稅務(wù)備案表，如是退匯及離

岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)要求審核。

5.保險公司及其分支機構(gòu)可按規(guī)定經(jīng)營哪些外匯人身保險業(yè)務(wù)？

答案：可辦理境內(nèi)個人跨境的短期健康保險和意外傷害保險；境外個人的短期健

康保險和意外傷害保險。

6.境內(nèi)個人和境外個人的經(jīng)常項目結(jié)售匯業(yè)務(wù)，在管理上有何不同？

答案：由于境內(nèi)個人在境外個人的身份區(qū)別，在結(jié)售匯管理上也存在不同。一是

在年度便利化額度上，由于對境外個人沒有供匯義務(wù)，因此，境外個人無年度購

匯便利化額度。二是在管理重心上，境內(nèi)個人結(jié)匯/購匯主要關(guān)注相關(guān)外匯來源/

去向，而境外個人結(jié)匯/購匯則主要關(guān)注相關(guān)人民幣去向/來源。

7.銀行為辦理境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機構(gòu)或個人捐贈業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意哪些

要點？

答案：境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機構(gòu)或境外個人捐贈，其捐贈外匯賬戶的開

立、使用、變更、關(guān)閉按照資本項目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機構(gòu)或境外個人捐贈，按照跨境投資、對外債權(quán)債

務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理

8.境內(nèi)機構(gòu)存放境外賬戶的收支范圍包括哪些？

答案：收入范圍包括：貨物貿(mào)易出口收入、服務(wù)貿(mào)易收入、賬戶資金孳息，以及

符合外匯局規(guī)定的其他收入；

支出范圍包括：貨物貿(mào)易支出、服務(wù)貿(mào)易支出、與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費用

支出、經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項目支出、資金調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)

定的其他支出。

9.留學(xué)客戶小李從拿到OFFER到真正出國還有一段時間，為了規(guī)避匯率波動影響,

他想提前購匯，這種提供OFFER購匯（即不占額度購匯的客戶），可以提前購匯

嗎？個人購匯后的資金應(yīng)該如何處理？

答案：可以提前購匯，辦理不占用額度的結(jié)售匯業(yè)務(wù)需提供相關(guān)憑證。個人購匯

后的資金，可以匯出境外，也可存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出

境。

10.銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)符合但不限于哪些

要求？

答案：（一）按規(guī)定對企業(yè)提交電子單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行

合理審核，對離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)審慎審核電子單證；企業(yè)提交的電子單

證無法證明交易真實合法或與其申請辦理的外匯收支不一致的，銀行應(yīng)要求企業(yè)

提交原始交易單證及其他相關(guān)材料；

（二）應(yīng)采取必要的技術(shù)識別等手段，確認(rèn)企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同

一電子單證以及與其相應(yīng)的紙質(zhì)單證被重復(fù)使用；

（三）每年不定期抽查企業(yè)原始交易單證的真實性及其與相應(yīng)電子單證的一致性，

發(fā)現(xiàn)企業(yè)提交的電子單證不真實或重復(fù)使用電子單證的，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)之日起，為其

辦理業(yè)務(wù)時停止審核電子單證，并向所在地外匯局報告。

11.A銀行接到客戶B公司的電話咨詢，企業(yè)辦理90天以上出口延期收匯業(yè)務(wù)前

是否一定要完成延期付款報告。A銀行應(yīng)如何答復(fù)并引導(dǎo)客戶？

答案：企業(yè)的貿(mào)易信貸報告不是銀行辦理收付匯業(yè)務(wù)的前置必要審核條件，但建

議B公司及時辦理貿(mào)易信貸報告，這有利于企業(yè)的貨物貿(mào)易總量核查平衡，避免

對貨物貿(mào)易名錄分類結(jié)果產(chǎn)生不利影響。

12.接受境外捐贈款項，是否一定要按照收款幣和的不同分別開立多個捐贈專戶？

可否只開立一個美元捐贈專戶，接收境外捐贈款項是轉(zhuǎn)換成美元再入捐贈專戶？

答案：不一定要按照收款幣種的不同分別開立多個捐贈專戶，可以只開一個美元

的捐贈專戶，其他幣種的款項匯入后轉(zhuǎn)換為美元入賬。

13.簡述免稅商品經(jīng)營單位經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍

答案：免稅商品經(jīng)營單位經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)營免稅商品的外匯收

入及其從屬費用，各免稅商店劃入的外匯收入等經(jīng)常項下外匯收入。

14.邊境貿(mào)易如何結(jié)算？邊貿(mào)企業(yè)可以在我國邊境地區(qū)銀行開立以毗鄰國家貨幣

結(jié)算的邊境貿(mào)易賬戶嗎？對于貨幣發(fā)行國中央銀行已經(jīng)與中國人民銀行簽訂雙

邊本幣支付協(xié)定的毗鄰國家貨幣，邊貿(mào)企業(yè)該種貨幣開立的邊境貿(mào)易賬戶，應(yīng)該

如何管理？

答案：邊貿(mào)企業(yè)或個人與境外貿(mào)易機構(gòu)進(jìn)行貿(mào)易時，可以用可自由兌換的貨幣、

毗鄰國家貨幣或者人民幣計價結(jié)算，也可以用易貨的方式進(jìn)行結(jié)算。對于貨幣發(fā)

行國中央銀行已經(jīng)與中國人民銀行簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的毗鄰國家貨幣，邊貿(mào)

企業(yè)該種貨幣開立的邊境貿(mào)易賬戶，應(yīng)當(dāng)按照雙邊本幣支付協(xié)定的規(guī)定適用，并

納入“外匯賬戶管理信息系統(tǒng)”管理。

15.銀行辦理跨國公司經(jīng)常項目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的審核要點。

答案：（一）國內(nèi)資金主賬戶與境外經(jīng)常項目收付以及結(jié)售匯，包括集中收付和

軋差凈額結(jié)算等，由銀行按照展業(yè)原則辦理相關(guān)手續(xù)。

（二）對于資金性質(zhì)不明確的，銀行應(yīng)要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證，服務(wù)貿(mào)易等

項目對外支付仍需按規(guī)定提交紙質(zhì)或電子稅務(wù)備案表。

（三）境內(nèi)成員企業(yè)按照規(guī)定，需憑《登記表》辦理的業(yè)務(wù)，以及主辦企業(yè)、境

內(nèi)成員企業(yè)的離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)，不得參加經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)

算，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

16.王女士的女兒在美國留學(xué)，王女士看到支付寶有留學(xué)繳費功能，就在支付寶

上支付了留學(xué)學(xué)費5.12萬美元的等價人民幣，支付寶收到王女士的該筆留學(xué)費

用后，需如何開展外匯展業(yè)審核？王女士購匯金額是否超出個人年度5萬美元的

額度？

答案：根據(jù)展業(yè)原則，了解客戶信息，需提供學(xué)生身份信息，包括身/護(hù)照，提供

學(xué)校出具的繳費通知書，入學(xué)證明材料；境外留學(xué)購匯需求不受每年5萬美元的

限制。

17.個人銀行卡在境外提取現(xiàn)金有什么規(guī)定？

答案：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范銀行卡境外大額提取現(xiàn)金交易的通知》，

從2018年1月1日起，銀行卡在境外提取現(xiàn)金需符合以下要求：個人持境內(nèi)銀

行卡在境外提取現(xiàn)金，本人名下所有境內(nèi)銀行卡（含附屬卡）合計每個自然年度

不得超過等值10萬元人民幣。個人持境內(nèi)銀行卡在境外提取現(xiàn)金，每卡（含附

屬卡）每日不得超過等值1萬元人民幣。個人持境內(nèi)銀行卡境外提取現(xiàn)金超過年

度額度的，本年及次年將被暫停持境內(nèi)銀行卡在境外提取現(xiàn)金。個人不得通過借

用他人銀行卡或出借本人銀行卡等方式規(guī)避或協(xié)助規(guī)避及國內(nèi)外提取現(xiàn)金管理。

18.駐華外交機構(gòu)、領(lǐng)事機構(gòu)外交人員和國際組織駐華代表機構(gòu)人員辦理個人購

匯、結(jié)匯、外幣現(xiàn)鈔存入、外幣現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)所需材料及注意事項。

答案：駐華外交機構(gòu)、領(lǐng)事機構(gòu)外交人員和國際組織駐華代表機構(gòu)人員辦理個人

購匯、結(jié)匯、外幣現(xiàn)鈔存入、外幣現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)，憑《外交人員證》《行政技術(shù)

人員證》《國際組織人員證》等證件直接在銀行辦理，購匯、結(jié)匯、外幣現(xiàn)鈔存

取納入個人系統(tǒng)，不受有關(guān)便利化額度管理。

19.保險公司經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)，應(yīng)持哪些材料向所在地外匯分局申請？

答案：1、書面申請。

2保險行業(yè)主管部門頒發(fā)的經(jīng)營保險業(yè)務(wù)資格證明復(fù)印件。

3營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)保險公司免于提供）

4與申請外匯保險業(yè)務(wù)相應(yīng)的內(nèi)部管理制度，包括但不限于業(yè)務(wù)操作流程、資金

管理和數(shù)據(jù)報送等內(nèi)容

20.企業(yè)以提交電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)符合但不限于哪些

要求?

答案：（一）在經(jīng)辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；

（二）向銀行提交的電子單證真實、合法、完整,清晰，與原始交易單證一致，

且不得違規(guī)重復(fù)使用電子單證；

（三）向銀行提交的電子單證無法證明交易真實合法或與申請辦理的外匯收支不

一致的，及時按銀行要求提交原始交易單證及其他相關(guān)證明材料。

21.A企業(yè)向西班牙出口蜂蜜制品，西班牙進(jìn)口方在接受20%貨物后，因破產(chǎn)而無

力繼續(xù)支付剩余80%貨款。A企業(yè)已在中國某信用保險公司H分公司投保了出口

信用保險，因此申請賠償。中國某信用保險公司H分公司依據(jù)賠付標(biāo)準(zhǔn)向A企業(yè)

支付理賠款。問：A企業(yè)應(yīng)如何申報？

答案：出口信用保險賠償款的基礎(chǔ)交易為出口貿(mào)易，應(yīng)根據(jù)境內(nèi)出口公司報關(guān)的

貿(mào)易方式，申報在“121-納入海關(guān)統(tǒng)計的貨物貿(mào)易”項下。A企業(yè)應(yīng)申報為：交

易編碼：121010,交易附言：一般貿(mào)易貨款（出口信用保險理賠款）。

22.如何判定持有境外長期居留證、港澳臺居民居住證的個人居民/非居民身份？

答案：持有長期境外居留證的個人認(rèn)定為非居民個人。暫不能根據(jù)港澳臺居民居

住證將持證人判斷為居民個人的，銀行應(yīng)請相關(guān)客戶出示港澳臺居民來往內(nèi)地通

行證、臺灣居民來往大陸通行證來認(rèn)定其為非居民個人，或根據(jù)港澳臺居民居住

證上載明的港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的號碼，認(rèn)定其

為非居民個人。

23.不占用額度的經(jīng)常項目購匯業(yè)務(wù)，比如境內(nèi)個人境外留學(xué)購匯，境內(nèi)的工資

收入購匯，除了個人有效身份證明，應(yīng)分別提供什么證明材料？

答案：境內(nèi)個人經(jīng)常項下購匯，提供證明外匯用途真實合法性證明材料。境內(nèi)個

人境外留學(xué)購匯，還應(yīng)提供學(xué)費或生活費支付通知書等材料。

境外個人經(jīng)常項下購匯，提供證明人民幣來源真實性的證明材料。如境內(nèi)的工資

收入購匯，還應(yīng)提供境內(nèi)雇傭合同和收入證明（含稅務(wù)憑證）等材料。

24.國際海運船長借支項下能否提取外幣現(xiàn)鈔，是否有金額限制？已提取但未使

用完的服務(wù)貿(mào)易項下外幣現(xiàn)鈔該如何處理？

答案：國際海運船長借支項下能提取外幣現(xiàn)鈔，提鈔金額無限制。按規(guī)定已提取

但未使用完的服務(wù)貿(mào)易項下外幣現(xiàn)鈔，可以結(jié)匯或存入原提取外幣現(xiàn)鈔所使用的

外匯賬戶。

25.支付機構(gòu)申請辦理名錄登記，應(yīng)具備哪些條件？

答案：1具有相關(guān)支付業(yè)務(wù)合法資質(zhì)。

2具有開展外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度和相應(yīng)技術(shù)條件。

3申請外匯業(yè)務(wù)的必要性和可行性。

4具有交易真實性、合法性審核能力和風(fēng)險控制能力。

5具有5名熟悉外匯業(yè)務(wù)的人員（其中1名為外匯業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人）

6與符合要求的銀行合作。

26.A公司是一家新注冊的企業(yè)，現(xiàn)前往B銀行辦理外匯賬戶開戶手續(xù)。B銀行經(jīng)

了解，該客戶開立外匯賬戶主要用以出口收匯，且查詢后確認(rèn)A公司尚未辦理貨

物名錄登記。為確保A公司后續(xù)及時、順利收匯，B銀行和A公司銀行應(yīng)如何操

作？

答案：為更好地服務(wù)客戶，B銀行應(yīng)提醒A公司辦理名錄登記。同時由于名錄登

記可通過網(wǎng)上申請，B銀行應(yīng)輔導(dǎo)A公司通過網(wǎng)上申請。經(jīng)過B銀行輔導(dǎo)后，A

公司登錄國家外匯管理局?jǐn)?shù)字外管平臺（網(wǎng)址：http://zwfw.safe.gov.cn/ason

）辦理名錄登記網(wǎng)上申請。具體流程如下:

(1)法人注冊

(2)行政許可辦理-出口單位名錄登記/進(jìn)口單位名錄登記

(3)補充完善相關(guān)信息后，上傳《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請表》｛加

蓋企業(yè)公章并經(jīng)法定代表人簽字確認(rèn))和營業(yè)執(zhí)照副本原件。

(4)外匯局在線審核。

27.不占用額度的經(jīng)常項目結(jié)匯業(yè)務(wù)，比如境內(nèi)個人境外工資收匯結(jié)匯，境外個

人境內(nèi)租房結(jié)匯，除了個人有效身份證明，應(yīng)分別提供什么證明材料？

答案：境內(nèi)個人經(jīng)常項下結(jié)匯，提供證明外匯來源真實合法性的證明材料，境外

的工資收入結(jié)匯，還應(yīng)提供境外雇傭合同和收入證明等材料。

境外個人經(jīng)常項下結(jié)匯，提供證明人民幣用途真實合法性的證明材料。境內(nèi)租房

結(jié)匯，還應(yīng)提供房屋租賃合同、發(fā)票等材料。

28.A銀行辦理境內(nèi)機構(gòu)B服務(wù)貿(mào)易項下關(guān)聯(lián)機構(gòu)代墊或分?jǐn)偢秴R業(yè)務(wù)，該筆代

墊時間為15個月，請問A銀行應(yīng)如何審核？該筆業(yè)務(wù)能否正常辦理，如果不符

合規(guī)定，銀行應(yīng)向哪里報告？代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費用及非關(guān)聯(lián)關(guān)系代墊費用,

應(yīng)在申報憑證的交易附言欄目中標(biāo)明什么字樣？

答案：境內(nèi)機構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易項下代墊或分?jǐn)偢秴R時，代墊交易雙方必須有關(guān)聯(lián)

關(guān)系，且期限不得超過12個月。該筆業(yè)務(wù)不能正常辦理，因為已經(jīng)超出12個月

了。因特殊原因超過12個月的，或是非關(guān)聯(lián)機構(gòu)代墊分?jǐn)倶I(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)告知

境內(nèi)機構(gòu)向所在地外匯局報告。代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費用及非關(guān)聯(lián)關(guān)系代墊費

用，應(yīng)在申報憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“代墊”、“分?jǐn)偂被颉胺顷P(guān)聯(lián)代墊款”

字樣。

29.境內(nèi)某企業(yè)A為在亞馬遜網(wǎng)站上開店的小微電商，每年貨物貿(mào)易收匯約為等

值10萬美元。A企業(yè)聽說辦理貨物貿(mào)易項下收匯須事前辦理貨物貿(mào)易外匯名錄

登記，因此前往D銀行咨詢?nèi)绾无k理。請問D銀行應(yīng)如何回復(fù)？

答案：鑒于A企業(yè)每年貨物貿(mào)易收匯約為等值10萬美元，按照外匯局的便利化

措施，是可以免于辦理名錄登記的；如后續(xù)業(yè)務(wù)規(guī)模增加到等值20萬美元（含）

以上，則需要及時辦理名錄登記。

30.國內(nèi)A公司一年前辦理了企業(yè)名錄登記，但現(xiàn)在變更了注冊地址和法定代表

人，請問A公司還要到外匯局辦理什么手續(xù)？

答案：A公司需在變更事項發(fā)生之日起30日內(nèi)，到所在地外匯局辦理名錄變更

手續(xù)。辦理名錄變更手續(xù)時，應(yīng)提供名錄變更申請書和變更證明文件。

31.經(jīng)外匯局綜合評估后，A公司從B類企業(yè)恢復(fù)至A類企業(yè)。經(jīng)過降級與恢復(fù)，

A公司對分類特別重視。為防止再次被降級，A公司日常經(jīng)營中應(yīng)如何自查？

答案：A公司可登陸貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，查看是否存在指標(biāo)異常。當(dāng)監(jiān)測系

統(tǒng)中企業(yè)的指標(biāo)呈紅色或綠色時，說明企業(yè)的指標(biāo)出現(xiàn)了較大偏離，超過外匯局

設(shè)定的閾值。其中紅色代表高于上限，指綜合物流和資金流整體呈現(xiàn)較大的凈流

入；綠色代表低于下限，呈現(xiàn)較大的凈流出。若存在異常，A公司應(yīng)及時查找原

因，如是否及時收付匯、進(jìn)出口，是否正確及時、正確報告了貿(mào)易信貸等。

32.陳先生28歲，湖南人，2018年4月新婚，在香港度蜜月時選擇了某知名保

險公司的一款重疾險產(chǎn)品，保額買了20萬美金。2018年10月不幸查出癌癥，

后妻子第一時間填寫索賠申請表并索賠，10月底寄出理賠材料，由于投保時沒

有香港銀行賬戶，只有選擇保險公司電匯到其國內(nèi)銀行賬戶的收款方式。陳先生

妻子想要將索賠款匯入境內(nèi)銀行，請問境內(nèi)銀行是否可以辦理索賠款入賬?

答案：可以存入外匯賬戶或辦理結(jié)匯。憑理賠材料，保單，出險賠付通知書等材

料在銀行辦理收匯，收匯額度不受年度額度限制。

33.在個人系統(tǒng)出現(xiàn)全國性系統(tǒng)故障時，國家外匯管理局將通過國家外匯管理局

應(yīng)用服務(wù)平臺發(fā)布信息，啟動應(yīng)急業(yè)務(wù)辦理。個人系統(tǒng)恢復(fù)后，境內(nèi)銀行E銀行

應(yīng)如何處理？

答案：（一）個人系統(tǒng)恢復(fù)正常后48小時之內(nèi)，E銀行應(yīng)完成應(yīng)急期間業(yè)務(wù)數(shù)

據(jù)補錄。

（-）個人系統(tǒng)恢復(fù)正常后72小時之內(nèi)，E銀行應(yīng)將補錄的筆數(shù)、金額及應(yīng)急

期間發(fā)現(xiàn)的問題以書面形式報告所在地外匯分局。

34.七十歲的老人想給國外孩子匯生活費，用途選什么，需要提供什么材料？

答案：購匯根據(jù)真實用途填報，銀行按照展業(yè)三原則合理盡職。嚴(yán)格意義上，個

人購匯應(yīng)按照實需自用的原則，國外孩子如為境內(nèi)個人，一般應(yīng)以自身名義購付

匯，如為境外個人，應(yīng)根據(jù)其是否具有獨立生活能力等綜合判斷。

35.境內(nèi)機構(gòu)開立存放境外賬戶，應(yīng)憑哪些材料到所在地外匯局辦理境外開戶登

記？

答案：（一）法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請，申請書內(nèi)

容包括但不限于：基本情況、業(yè)務(wù)開展情況、擬開戶銀行、使用期限、根據(jù)實際

需要申請的存放境外資金規(guī)模等；

（-）貨物貿(mào)易出口收入存放境外企業(yè)還需提供《出口收入存放境外登記表》。

36.境內(nèi)個人能不能到境外購買保險，并辦理相關(guān)保險款購付匯及賠款收結(jié)匯？

答案：不能一概而論，需根據(jù)擬購買保險的具體性質(zhì)確定。境內(nèi)個人因到境外履

行、留學(xué)和進(jìn)行商務(wù)活動等購買的個人人身意外險、疾病保險，屬于經(jīng)常項下服

務(wù)貿(mào)易類的交易，在外匯管理的政策框架下是允許和和支持的，可按經(jīng)常項下的

相關(guān)規(guī)定辦理購付匯和收結(jié)匯手續(xù)；但境內(nèi)個人到境外購買人壽保險和投資返還

分紅類保險屬于金融和資本項下的交易，現(xiàn)行政策尚未放開，因此，相關(guān)保險款

購付匯及賠款收結(jié)匯也不能辦理。

37.A公司3年辦理名靈登記，但此后一直未發(fā)生貨物貿(mào)易收付匯。這種情況下，

外匯局是否可以將其從名錄中注銷？名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生何種情況，外匯局可將其從

名錄中注銷？｛請任意寫出三項)

答案：U)外匯局可以將其從名錄中注銷。

(2)名錄內(nèi)企業(yè)存在下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：

①終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；

②被注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；

③連續(xù)兩年未發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

④外匯局對企業(yè)實施核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得

聯(lián)系。

38.從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)個人，是否可以通過個人儲蓄賬戶辦理跨境電子商

務(wù)外匯結(jié)算業(yè)務(wù)？從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)個人在提供有交易額的證明材料或

交易電子信息后，銀行可為其辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)占用還是不占用個人年度便利化

額度？

答案：可以。銀行為從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)個人辦理外匯結(jié)算業(yè)務(wù)時，可通過

個人外匯儲蓄賬戶辦理。從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)個人在提供有交易額的證明材

料或交易電子信息后，銀行可為其辦理不占用個人年度便利化額度的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

39.A公司是一家以出口為主的生產(chǎn)企業(yè)，現(xiàn)某批次產(chǎn)品使用的原材料需進(jìn)口。

由于B公司具有進(jìn)口渠道和較強的議價能力，因此A公司委托B公司進(jìn)口。相對

B公司，A公司能以更優(yōu)的匯率向合作銀行購匯。請問，A公司能否購匯后直接

支付，或購匯后將資金劃轉(zhuǎn)至B公司外匯賬戶再由其對外支付？

答案：不可以。根據(jù)“誰進(jìn)口誰付匯”原則，應(yīng)由B公司對外付匯。A公司可憑

委托代理協(xié)議，將外匯劃轉(zhuǎn)給B公司，也可由B公司購匯支付。

40.張女士在香港某保險公司買了20萬美金保額的重疾險，保費大概每年5千美

金。投保之后，由于身體健康狀況沒有通過核保部門的核保，而且投保時也沒有

辦理香港銀行賬戶，所以保險公司只能通過支票郵寄的方式把保費退還給她。請

問這種情況，境內(nèi)銀行是否可以辦理保費入賬？

答案：可以存入外匯賬戶或辦理結(jié)匯，收匯額度不受年度額度限制，但結(jié)匯額度

還是受年度額度限制只有5萬美元。憑保險合同、申請書，未通過核保的通知書

及支票辦理匯入?yún)R款。

41.境內(nèi)個人陶女士因在境外就醫(yī)，需要支付相關(guān)費用20萬美元。2017年11月，

客戶陳先生在A銀行柜面，代理妻子陶女士辦理境外就醫(yī)項下的購、付匯業(yè)務(wù)，

業(yè)務(wù)提供雙方有效身份證件、境外就醫(yī)相關(guān)證明材料和委托書等。

該筆業(yè)務(wù)是否可以辦理？理由是什么？

答案：可以。1）境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，憑本人有

效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。境外就醫(yī)項下的相關(guān)證明材

料包括但不限于：本人因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）、境內(nèi)醫(yī)院出具的證明附

醫(yī)生意見以及境外醫(yī)院出具的費用證明。2）個人委托他人辦理超過年度總額的購

匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書和相關(guān)

證明材料。

42.境內(nèi)個人想通過海淘網(wǎng)購買境外物品，在填寫《個人購匯申請書》時，應(yīng)記

錄在哪個項下？是用外匯結(jié)算賬戶辦理還是外匯儲蓄賬戶辦理？

答案：如果購買的自用物品，可以通過個人外匯儲蓄賬戶辦理，《個人購匯申請

書》的購匯用途應(yīng)填報為“貨物貿(mào)易”；屬于貿(mào)易經(jīng)營行為的，一般應(yīng)通過個人

外匯結(jié)算賬戶辦理，無需填寫《個人購匯申請書》。

43.由于財務(wù)人員疏忽，未及時辦理貿(mào)易信貸報告，A公司分類由A類下調(diào)至B

類。請問A公司還能恢復(fù)為A類嗎？

答案：B類企業(yè)監(jiān)管期原則上為一年，一年以后外匯局將對其在分類監(jiān)管有效期

內(nèi)或降級期間遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評估。若各類指標(biāo)恢復(fù)正常且

遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，恢復(fù)其A類身份；反之，則延長分類監(jiān)管期。

44.簡述捐贈外匯賬戶的收入范圍和支出范圍。

答案：捐贈外匯賬戶收入范圍為從境外匯入的捐贈外匯資金、從同名經(jīng)常項目外

匯賬戶或購匯劃入的用于向境外捐贈的外匯資金；支出范圍為按捐贈協(xié)議約定的

支出及其他捐贈支出。

境外非政府組織境內(nèi)代表機構(gòu)捐贈外匯賬戶收支范圍為境外非政府組織總部撥

付的捐贈項目外匯資金，及其在境內(nèi)的合法支出.

45.貿(mào)易外匯收支便利化試點銀行在確保交易真實、合法，符合合理性和邏輯性

的基礎(chǔ)上，可為本行試點企業(yè)實施便利化措施，請簡要描述辦理特殊退匯業(yè)務(wù)免

于事前登記的要點。

答案：貨物貿(mào)易超期限等特殊退匯業(yè)務(wù)免于事前登記。試點企業(yè)單筆等值5萬美

元以上（含）的退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特

殊情況無法原路退匯的，可在銀行直接辦理，免于到外匯局辦理登記手續(xù)。

46.某境內(nèi)居民個人在美國網(wǎng)站購物，對其在國外第三方支付平臺PAYPAL.INC

上的帳戶進(jìn)行美元充值，金額為4000美元，過一段時間后，他不打算購物了于

是進(jìn)行了提款交易，然后PAYPAL.INC將款項通過電匯退回，該居民個人收到該

筆境外匯入款項應(yīng)如何申報？

答案：該境內(nèi)居民因故申請將該筆購物款項退回，并收到PAYPAL.INC匯入的退

款，由于該交易被撤消，應(yīng)做退款處理，交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原涉外付款的交易性質(zhì)

相對應(yīng)，申報在“122030貨物貿(mào)易-未納入海關(guān)統(tǒng)計的貨物貿(mào)易-未納入海關(guān)統(tǒng)

計的網(wǎng)絡(luò)購物”項下，并勾選“退款”，交易附言應(yīng)同時標(biāo)注原申報號碼。

47.B公司于2020年12月1日向C銀行申請一筆金額為USD202012.00的出口押

匯，并于12月2日辦理結(jié)匯。2021年2月18日，該筆出口押匯到期，B公司要

求購匯還款。C銀行是否可以為B公司辦理購匯還款，應(yīng)如何把握及后續(xù)報備？

答案：業(yè)務(wù)辦理前：C銀行應(yīng)在確認(rèn)B公司該筆出口押匯對應(yīng)的出口確實無法按

期收匯，且B公司沒有其他外匯資金用于歸還貸款的情況下，方可辦理購匯歸還

出口押匯款。同時C銀行應(yīng)應(yīng)按照審慎展業(yè)原則，合理審查該筆出口押匯對應(yīng)出

口貿(mào)易背景真實性合法性。

業(yè)務(wù)辦理后：C銀行應(yīng)于次月月初5個工作日內(nèi)，將購匯還款情況報送屬地外匯

局。

48.外匯局對需核查的境內(nèi)機構(gòu)、個人和銀行，制發(fā)《國家外匯管理局XX分（支）

局核查通知書》，實施核查。核查可采取哪些方式？

答案：可采取下列一種或多種方式：

（-）要求被核查境內(nèi)機構(gòu)、個人和銀行提交相關(guān)材料；

（二）約見被核查境內(nèi)機構(gòu)法定代表人或其授權(quán)人、個人、銀行負(fù)責(zé)人或其授權(quán)

人；

（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查境內(nèi)機構(gòu)、個人和銀行的相關(guān)資料；

（四）外匯局認(rèn)為其他必要的核查方式。

49.簡述免稅商品經(jīng)營單位經(jīng)常項目外匯賬戶的支出范圍

答案：免稅商品經(jīng)營單位經(jīng)常項目外匯賬戶的支出范圍為支付購進(jìn)海關(guān)總署核準(zhǔn)

經(jīng)營的境內(nèi)、外商品的貨款及其從屬費用等經(jīng)常項下外匯支出，經(jīng)核準(zhǔn)的資本項

下外匯支出。

50.在個人系統(tǒng)出現(xiàn)全國性系統(tǒng)故障時，國家外匯管理局將通過國家外匯管理局

應(yīng)用服務(wù)平臺發(fā)布信息，啟動應(yīng)急業(yè)務(wù)辦理。應(yīng)急期間，境內(nèi)銀行Y銀行應(yīng)如何

辦理？

答案：Y銀行應(yīng)按照以下規(guī)定，審核留存相關(guān)證明材料，并保留應(yīng)急業(yè)務(wù)辦理臺

賬六個月備查：

（一）對單筆等值5萬美元（含）以下的個人結(jié)匯、購匯及單筆等值1萬美元（含）

以下的外幣現(xiàn)鈔存取和結(jié)匯，審核個人有效身份證件辦理。

（-）對單筆等值5萬美元以上（不含）的個人結(jié)匯、購匯及單筆等值1萬美元

以上（不含）的外幣現(xiàn)鈔存入和結(jié)匯，按照真實性審核原則，審核相關(guān)證明材料；

對單筆等值1萬美元以上（不含）的外幣現(xiàn)鈔提取，審核本人有效身份證件和經(jīng)

外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》。

51.非居民客戶A公司，向境內(nèi)公司B供應(yīng)木材，同時購買了境外某保險公司項

下的海運一切險，保證從境外運輸至境內(nèi)的貨物在海運過程中不發(fā)生任何損失，

受益人為非居民客戶自己，支付了對應(yīng)的保費，但在境內(nèi)客戶收到貨物時發(fā)現(xiàn)貨

物遭到海水浸泡，受損嚴(yán)重，故非居民客戶A向境外保險公司提起了索賠，境外

保險公司支付了賠款美元4.8萬元，請問非居民客戶A想要在境內(nèi)C銀行申請賠

款入賬的時，C銀行是否可以為其辦理入賬？

答案：可以存入外匯賬戶或辦理結(jié)匯。需提供向境外保險公司索賠的資料，包括

但不限于發(fā)票、提單等資料，及理賠申請，賠付通知書等。

52.境內(nèi)機構(gòu)、個人和銀行應(yīng)按哪些規(guī)定如實說明情況，提供相關(guān)材料，配合外

匯局開展核查工作，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

答案：（一）外匯局要求境內(nèi)機構(gòu)、個人和銀行提交相關(guān)材料的，境內(nèi)機構(gòu)、個

人和銀行應(yīng)在收到《核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)，按要求向外匯局提交

材料；

（二）外匯局約見被核查境內(nèi)機構(gòu)法定代表人或其授權(quán)人、個人、銀行負(fù)責(zé)人或

其授權(quán)人的，上述人員應(yīng)在收到《核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)，到外匯

局說明相關(guān)情況；

（三）外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查境內(nèi)機構(gòu)、個人和銀行相關(guān)資料的，境內(nèi)機

構(gòu)、個人和銀行應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作；

（四）外匯局采取其他核查方式的，境內(nèi)機構(gòu)、個人和銀行應(yīng)按外匯局要求做好

相關(guān)準(zhǔn)備工作。

53.跨境電子商務(wù)企業(yè)出口至海外倉銷售的貨物，匯回的實際銷售收入是否可以

與相應(yīng)貨物的出口報關(guān)金額不一致？

答案：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》，跨境電子商務(wù)

企業(yè)出口至海外倉銷售的貨物，匯回的實際銷售收入可與相應(yīng)貨物的出口報關(guān)金

額不一致，需要按現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定報送外匯業(yè)務(wù)報告。

54.請解釋跨國公司經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算。

答案：經(jīng)常項目資金集中收付，指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中代理境內(nèi)成

員企業(yè)辦理經(jīng)常項目收支。軋差凈額結(jié)算，指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中

核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項目項下應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時期內(nèi)收付交易為

單筆交易的操作方式。

55.Z支付機構(gòu)日常開展外匯跨境支付業(yè)務(wù)，Z支付機構(gòu)集中辦理結(jié)售匯及收付匯

業(yè)務(wù)，是否有時間限制？

答案：支付機構(gòu)應(yīng)在收到資金之日(T)后的第1個工作日(T+1)內(nèi)完成結(jié)售

匯業(yè)務(wù)辦理，外匯局對收付匯業(yè)務(wù)暫未規(guī)定辦理時間，支付機構(gòu)可按照與商戶的

合同規(guī)定或經(jīng)雙方約定的結(jié)算周期進(jìn)行統(tǒng)一收付。

56.簡述免稅商店經(jīng)常項目外匯賬戶的收入、支出范圍。

答案：免稅商店經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍為銷售免稅商品的外匯收入及其從

屬費用等經(jīng)常項下外匯收入；支出范圍為向經(jīng)營單位支付的進(jìn)口貨款及其從屬費

用等經(jīng)常項下外匯支出，經(jīng)核準(zhǔn)的資本項下外匯支出。

57.由于香港保險種類較豐富、保險產(chǎn)品性價比較高，境內(nèi)居民個人王某因工作

原因?qū)⑷ハ愀酃ぷ鲀赡晗胭徺I香港某保險公司某人身意外險和某重疾險含分紅

類產(chǎn)品，前往A銀行咨詢是否可以辦理跨境匯款，請問A銀行工作人員應(yīng)如何回

復(fù)？

答案：按現(xiàn)行外匯管理政策要求，境內(nèi)居民到境外旅行、商務(wù)等，購買個人的人

身意外險、疾病保險，是屬于經(jīng)常項目服務(wù)貿(mào)易類的交易，在外匯管理的政策框

架下是允許的。如果境內(nèi)居民境外購買人壽保險和投資返還分紅類保險，屬于金

融和資本項下的交易，現(xiàn)行的外匯管理政策尚未開放。人壽保險屬于“金融和資

本項下”，部分重疾險保險產(chǎn)品帶有返還分紅的情況。境內(nèi)銀行在受理重疾含分

紅類產(chǎn)品的匯兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)將此類保險視同投資類保險產(chǎn)品，拒絕辦理。

58.境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營利性機構(gòu)捐贈，應(yīng)持哪些單證在銀行辦理：

答案：（一）申請書。

（二）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

（三）列明資金用途的捐贈協(xié)議。

（四）境外非營利性機構(gòu)在境外依法登記成立的文件。

（五）在上述材料無法充分證明交易真實性時，銀行要求提供的其他材料。

59.簡述捐贈外匯收支的定義？

答案：捐贈外匯收支，是指境內(nèi)機構(gòu)與境外機構(gòu)、境內(nèi)機構(gòu)與境外個人之間無償

贈與及援助合法外匯資金的行為。

60.A類企業(yè)A公司，分別于2020年6月1日和10日支付兩筆貨款，金額分別

為15萬美元和4萬美元。由于合同取消，對方于2021年2月18日分別將對應(yīng)

資金退回A公司。現(xiàn)在A公司應(yīng)如何辦理2筆退款的入賬手續(xù)，并說明原因？

答案：上述2筆退款日期與付匯日期間隔均超過180天，其中15萬美元退匯應(yīng)

向外匯局提交書面申請（說明需要登記事項的具體內(nèi)容、超期限原因）、超期限

原路退匯的證明材料、原付匯憑證、原進(jìn)口合同等證明材料辦理外匯登記，并憑

外匯局出具的《登記表》至銀行辦理退匯入賬；對于金額為4萬美元的業(yè)務(wù)，根

據(jù)《經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》，A類企業(yè)單筆等值5萬美元以下（含）

的超180天退匯，無需事前登記，可直接在銀行辦理。

61.境內(nèi)居民個人A使用某跨境電子支付平臺進(jìn)行網(wǎng)購，支付環(huán)節(jié)可以使用自有

外匯進(jìn)行支付嗎？

答案：消費者可用人民幣或自有外匯進(jìn)行支付。

62.境內(nèi)個人小張在國外中了100萬美元的大獎，能匯入國內(nèi)嗎？需要什么材料?

如何申報？

答案：在提供能證明資金來源合法的相關(guān)材料的基礎(chǔ)上可以入賬。提供的材料包

括中獎憑證、國外繳稅證明等。申報在“424000-二次收入（經(jīng)常轉(zhuǎn)移）-其他二

次收入（經(jīng)常轉(zhuǎn)移）”項下。

63.銀行以審核電子單證方式或辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)具備什么條件？

答案：（一）上一年度銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估為B類及以上（不含B-）；

銀行未直接參與評估的，應(yīng)以其上一級參與評估分行的評估等級為準(zhǔn)；

（二）具有完善的風(fēng)險防范內(nèi)控制度；

（三）具備接收、儲存電子單證的技術(shù)平臺或手段，且相關(guān)技術(shù)能夠保證傳輸、

儲存電子單證的完整性、安全性。

64.保險公司及其分支機構(gòu)經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)，應(yīng)符合哪些條件？

答案：1、經(jīng)核準(zhǔn)在境內(nèi)依法登記注冊。

2具有經(jīng)營保險業(yè)務(wù)資格。

3具有完備的與外匯保險業(yè)務(wù)相應(yīng)的內(nèi)部管理制度。

4近三年未發(fā)生情節(jié)嚴(yán)重的違法違規(guī)行為、未受到保險行業(yè)主管部門或國家外匯

管理局等部門行政處罰。

65.2016年，M銀行為居民個人陳某辦理對外付匯5筆，金額總計4萬美元，收

款地為中國香港，境外收款人為“（JW）ABCCHINAREGIONINSURANCEPANYLIMITE

D”,申報的交易編碼為225010,交易附言為人壽保險支出。銀行留存業(yè)務(wù)資料

顯示，付匯業(yè)務(wù)所對應(yīng)的保單合同為《XX投資保險計劃（二十五年期）》，該

保單合同為投資連系式壽險計劃保單，包括利益說明和分紅條款。M銀行是否可

以為居民個人辦理個人壽險付匯？

答案：根據(jù)《經(jīng)常項目外匯指引》（2020年版）第九十七條“外匯人身保險包

括：1境內(nèi)個人跨境的短期健康保險和意外傷害保險；2、境外個人的短期健康

保險和意外傷害保險”，目前人壽保險和投資返還分紅類保險歸于資本項目，屬

于國家未開放項目，M銀行辦理個人人壽險付匯違規(guī)。

66.境內(nèi)貿(mào)易公司A公司2月18日收到境外進(jìn)口商一筆出口貨款，但經(jīng)辦銀行B

銀行提示，因境外匯款人填寫的收款人信息有誤無法辦理入賬。B銀行應(yīng)如何協(xié)

助A公司順利辦理該筆業(yè)務(wù)入賬？

答案：對方支付電文顯示的收款人信息和您的賬戶信息不一致，為了保障雙方的

資金安全，建議A公司聯(lián)系境外匯款人做信息更正。如A公司表示無法聯(lián)系更正，

B銀行可主動征得客戶同意后代客戶發(fā)起查詢；如對方未回復(fù)且有誤信息非關(guān)鍵

要素（如少了LTD）,B銀行可在進(jìn)一步核實貿(mào)易背景真實性前提下，為A公司

辦理資金入賬。

67.貿(mào)易外匯收支便利化試點銀行在確保交易真實、合法，符合合理性和邏輯性

的基礎(chǔ)上，可為本行試點企業(yè)實施的便利化措施。

答案：（一）貨物貿(mào)易對外付匯時免于辦理進(jìn)口也關(guān)單核驗手續(xù)。

（二）貨物貿(mào)易超期限等特殊退匯業(yè)務(wù)免于事前登記。

（三）優(yōu)化單證審核（按現(xiàn)行政策規(guī)定需審核的除外）。

（四）經(jīng)所在地外匯分局備案的其他貿(mào)易外匯收支便利化措施。

68.境外公司匯給境內(nèi)個人是經(jīng)營性活動傭金，能入賬嗎，入什么賬戶？經(jīng)常項

目項下小額、零星的經(jīng)營性收入結(jié)匯可以通過什么賬戶如何辦理？

答案：能入賬，經(jīng)營性活動一般應(yīng)入個人結(jié)算賬戶。同時經(jīng)常項目項下小額、零

星的經(jīng)營性收入結(jié)匯，可以憑有效身份證件在個人年度便利化額度內(nèi)通過個人儲

蓄賬戶辦理。

69.支付機構(gòu)有哪些情形之一的，外匯分局對其實施風(fēng)險提示、責(zé)令整改、調(diào)整

大額收支交易報告要求等措施。

答案：（一）外匯業(yè)務(wù)管理制度和政策落實存在問題；

（二）交易真實性、合法性審核能力不足；

（三）外匯備付金管理存在風(fēng)險隱患；

（四）不配合合作銀行審核、核查；

（五）頻繁變更外匯業(yè)務(wù)高級管理人員；

（六）其他可能危及支付機構(gòu)穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益或危害外匯市場的情

形。

70.外匯局根據(jù)外匯監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，Y公司在2017年1月至6月期間，以預(yù)付貨

款方式對外付匯16筆一般貿(mào)易貨款，金額合計1788萬美元；對外付匯后，一直

未發(fā)生進(jìn)口報關(guān)。經(jīng)查詢，Y公司成立于2016年底。調(diào)閱業(yè)務(wù)資料，經(jīng)辦銀行

僅留存進(jìn)口合同，合同金額大、條款簡單，無詳細(xì)商品描述及品質(zhì)方面要求等。

上述業(yè)務(wù)辦理中，經(jīng)辦銀行主要存在哪些問題?

答案：（1）盡職調(diào)查不到位、對于新成立公司高頻、大額預(yù)付未引起重視。Y

公司成立時間不長，在無任何業(yè)務(wù)背景情況下，直接開展與公司規(guī)模不符的大額

預(yù)付，持續(xù)時間長達(dá)半年之久，經(jīng)辦銀行未對其業(yè)務(wù)背景提出質(zhì)疑并強化盡職。

2）對企業(yè)提交的資料未盡到真實性審核職責(zé)。Y公司提交的合同金額大但條款

簡單，不符合商業(yè)邏輯。同時經(jīng)辦銀行應(yīng)了解企業(yè)預(yù)付方式是否與其所處行業(yè)的

特征、交易慣例基本一致。

3）業(yè)務(wù)辦理后未進(jìn)行跟蹤。對于關(guān)注客戶，經(jīng)辦銀行應(yīng)跟蹤預(yù)付貨款到貨情況，

如發(fā)生預(yù)付貨款支出與進(jìn)口規(guī)模嚴(yán)重偏離等可疑情況，應(yīng)及時報告屬地外匯局。

71.個人辦理經(jīng)常項下的結(jié)匯和購匯遵循什么原則？是否有限額？辦理時需提供

什么？便利化個人結(jié)售匯額度是多少？辦理時需提供什么？

答案：個人外匯管理遵循經(jīng)常項目可兌換的總體原則。因此，個人經(jīng)常項下結(jié)匯

和購匯都不存在限額，只要是真實、合法的經(jīng)常項目交易，無論金額大小，都可

以辦理，憑有交易額的證明材料在銀行直接辦理結(jié)售匯。為了更加便利個人辦理

業(yè)務(wù)，規(guī)定了每年等值5萬美元的結(jié)售匯便利化額度，僅憑有效身份證即可直接

在銀行辦理，無需提供相關(guān)證明材料。

72.境外個人B通過某跨境電子支付平臺使用人民幣購匯進(jìn)行消費支付時，支付

機構(gòu)應(yīng)如何審查？

答案：支付機構(gòu)為境外個人辦理經(jīng)常項目合法人民幣收入購匯用于網(wǎng)絡(luò)購物等消

費支付，應(yīng)憑境外個人本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑

證）辦理。

73.境內(nèi)居民小王在美國亞馬遜網(wǎng)上購物網(wǎng)站上開有一個網(wǎng)店，每個月都有幾筆

交易發(fā)生并從境外收到貨款，每月銷售額普遍在570萬美元，收到的貨款直接

全部進(jìn)入小王本人開立的個人儲蓄賬戶中并進(jìn)行結(jié)匯。請問以上業(yè)務(wù)辦理過程中,

存在哪些錯誤之處？

答案：1）、小王應(yīng)依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)；2）、小王應(yīng)在銀行開立

個人外匯結(jié)算賬戶，并通過個人結(jié)算賬戶辦理對外貨物貿(mào)易經(jīng)營活動。

74.境內(nèi)C銀行為境內(nèi)D企業(yè)辦理一筆境外收匯，付款人為境外個人，款項性質(zhì)

為捐贈款，C銀行審核資料后將款項劃入D企業(yè)的經(jīng)常項下結(jié)算戶，根據(jù)相關(guān)外

匯規(guī)定，C銀行有哪些違規(guī)操作？

答案：（一）境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)通過捐贈外匯賬戶辦理捐贈外匯收支。C銀行應(yīng)為D企

業(yè)開立捐贈外匯賬戶。

（二）D企業(yè)接受境外個人捐贈，其捐贈外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按

照資本項目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。

（三）D企業(yè)接受境外個人捐贈，應(yīng)按照跨境投資、對外債權(quán)債務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。

75.銀行不滿足或違反《經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》電子單證業(yè)務(wù)相

關(guān)外匯管理規(guī)定條件的，應(yīng)如何處理？

答案：銀行應(yīng)自不滿足電子單證業(yè)務(wù)相關(guān)外匯管理規(guī)定條件之日起，自行停止為

新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支，直至重新滿足條件；

銀行違反貨物貿(mào)易電子單證外匯管理規(guī)定受到行政處罰的，應(yīng)暫停為新企業(yè)以審

核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)1年.

76.企業(yè)僅發(fā)生服務(wù)貿(mào)易外匯收支，并無進(jìn)出口業(yè)務(wù)，是否需要辦理貨物貿(mào)易名

錄登記？

答案：僅發(fā)生服務(wù)貿(mào)易外匯收支而并無進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，無需辦理貨物貿(mào)易企

業(yè)名錄登記。

77.支付機構(gòu)應(yīng)與具備哪些條件的銀行簽約，并通過合作銀行辦理相關(guān)外匯業(yè)

務(wù)？

答案：1、具有經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。

2具有審核支付機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)真實性、合規(guī)性的能力。

3至少5名熟悉支付機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的人員。

4已接入個人系統(tǒng)并開通相關(guān)聯(lián)機接口。

78.境內(nèi)跨境電子商務(wù)平臺企業(yè)是否可以為客戶代墊與跨境電子商務(wù)相關(guān)的境外

倉儲、稅收等費用？銀行應(yīng)該如何審核？

答案：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》，境內(nèi)國際寄遞

企業(yè)、物流企業(yè)、跨境電子商務(wù)平臺企業(yè)，可為客戶代墊與跨境電子商務(wù)相關(guān)的

境外倉儲、物流、稅收等費用。代墊交易雙方必須有關(guān)聯(lián)關(guān)系，且期限不得超過

12個月。涉及非關(guān)聯(lián)企業(yè)代墊或代墊期限超過12個月的，應(yīng)按規(guī)定報備所在地

外匯局。

79.B類企業(yè)A公司，于8月1日收到一筆出口收匯。經(jīng)審核相關(guān)資料，經(jīng)辦銀

行發(fā)現(xiàn)該筆業(yè)務(wù)屬于90天以上的延期收匯。經(jīng)查詢貨貿(mào)監(jiān)測系統(tǒng)，A公司降級

為B類企業(yè)生效日期為1月20日；該筆合同簽訂日期為5月10日。請問經(jīng)辦銀

行應(yīng)如何處理？

答案：由于合同簽訂日為企業(yè)降級之后，因此經(jīng)辦銀行不可直接為其辦理該筆超

90天的延期收匯入賬。但鑒于A公司列入B類已超過6個月，在分類監(jiān)管有效

期內(nèi)指標(biāo)有所好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的，A公司可到所在地外匯局辦理《貨物

貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡稱登記表）。經(jīng)辦銀行可憑外匯局出具的《登記

表》為A公司辦理入賬。

80.境內(nèi)某來料加工企業(yè)與境外某公司簽訂加工裝配協(xié)議約定，貨物的運輸及加

工期間庫存在該企業(yè)的設(shè)備、原材料、成品（半成品）必須向保險公司投保貨物

運輸險和財產(chǎn)險，保費由境外公司負(fù)責(zé)。問：境內(nèi)保險公司收到的貨物運輸險保

費收入和投保財產(chǎn)險應(yīng)分別如何申報？

答案：境內(nèi)保險公司收到境外投保貨物運輸險的保險費，應(yīng)區(qū)分進(jìn)口和出口，分

別申報在“225022服務(wù)貿(mào)易一保險服務(wù)一非人壽險一為我國進(jìn)口提供的保險”

和“225021服務(wù)貿(mào)易一保險服務(wù)一非人壽險一為我國出口提供的保險”項下。

境內(nèi)保險公司收到投保財產(chǎn)險的保費，應(yīng)申報在“225029服務(wù)貿(mào)易一保險服務(wù)

一非人壽險一其他非人壽險”項下。

81.境內(nèi)A公司與境外B公司于2019年10月10日簽訂貨物進(jìn)口合同并在C銀行

開立即期進(jìn)口付匯信用證。2019年12月1日A公司進(jìn)口貨物100萬美元，12

月3日A公司信用證付匯100萬美元。貨到后，A公司發(fā)現(xiàn)價值為10萬美元的

貨物質(zhì)量不合格，經(jīng)與B公司協(xié)商,A公司于2020年5月10日退回不合格貨物，

B公司于2020年6月30日退回該部分貨款。請問C銀行辦理該筆退匯業(yè)務(wù)需要

注意哪些事項？

答案：（1）是否原路退回，即境外付款人應(yīng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)為原付

款人。

2）該筆業(yè)務(wù)退匯日期與原付匯日期間隔超180天，且金額超過5萬美元。C銀

行辦理時審核外匯局出具的《登記表》并進(jìn)行簽注。

3）國際收支申報交易性質(zhì)應(yīng)勾選“退匯”，并在交易附言中注明原付匯申狙號

碼。

82.貿(mào)易外匯收支便利化試點銀行在確保交易真實、合法，符合合理性和邏輯性

的基礎(chǔ)上，可為本行試點企業(yè)實施的便利化措施，其中優(yōu)化單證審核的要點。

答案：（一）銀行按照展業(yè)原則為試點企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對于資金性

質(zhì)不明確的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)要求企業(yè)提供相關(guān)單證。

（二）對于單筆等值5萬美元以上（不含）的服務(wù)貿(mào)易外匯支出，銀行還需核驗

服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付紙質(zhì)或電子稅務(wù)稅務(wù)備案表，稅務(wù)部門免予備案的除外。

（三）退匯及離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)要求審核。

83.國家外匯管理局啟動貨物貿(mào)易應(yīng)急業(yè)務(wù)后，銀行應(yīng)如何辦理業(yè)務(wù)？

答案:銀行辦理貨物貿(mào)易外匯收支時，柜臺人員應(yīng)主動詢問企業(yè)名錄和分類狀況，

并按照分類管理規(guī)定審核企業(yè)提交的交易單證；憑《登記表》辦理的業(yè)務(wù)，手工

簽注紙質(zhì)《登記表》。對于B類企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支，銀行在應(yīng)急期間暫停電

子數(shù)據(jù)核查。銀行辦理貨物貿(mào)易外匯支出的，可待貨貿(mào)系統(tǒng)恢復(fù)正常后，在“報

關(guān)信息核驗”模塊進(jìn)行補操作。

銀行應(yīng)建立應(yīng)急期間貨物貿(mào)易外匯收支臺賬，記錄相關(guān)企業(yè)名稱、組織機構(gòu)代碼，

由企業(yè)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)的企業(yè)名錄信息和分類級別說明以及相關(guān)業(yè)務(wù)涉及的

收支金額、交易單證號碼、申報單號碼，使用《登記表》的還應(yīng)包括登記表編號。

84.承包工程企業(yè)境外資金集中管理賬戶的收支范圍包括哪些？

答案：收入范圍包括：從境外業(yè)主或境內(nèi)劃入有關(guān)工程款，以及從同一主體開立

的境外同一國家（或地區(qū)）其他承包工程項目賬戶劃入資金；

支出范圍包括：向境內(nèi)調(diào)回工程款、有關(guān)境外工程款支出、以及向同一主體開立

的境外同一國家（或地區(qū)）其他承包工程項目賬戶劃轉(zhuǎn)資金。

85.境內(nèi)企業(yè)向境外出口一批貨物，并以該批貨物向境內(nèi)保險公司A購買平安險,

保單受益人為境外進(jìn)口商。由于貨值巨大，為分散風(fēng)險，境內(nèi)保險公司A再與境

外保險公司B簽訂再保險合同（非壽險），A將部分保險費匯出到境外B保險公

司。現(xiàn)該批貨物出現(xiàn)損失，境內(nèi)保險公司A向境外進(jìn)口商支付賠償款，同時境外

保險公司B亦向境內(nèi)保險公司A支付賠付款。境內(nèi)保險公司A收到境外保險公司

B的賠償款，應(yīng)如何申報？

答案：境內(nèi)保險公司A與境外保險公司B簽訂了再保險合同（非壽險），境內(nèi)保

險公司A收到境外保險公司B的賠償款，應(yīng)申報在“422000二次收入（經(jīng)常轉(zhuǎn)

移）一非壽險保險賠償”項下，交易附言注明：非壽險再保險賠償款。

86.2020年1月，在境內(nèi)工作滿一年的境外個人JESSE準(zhǔn)備在境內(nèi)買房，購房款

從境外匯入，JESSE帶著本人的護(hù)照和商品房預(yù)售合同向某銀行申請，該銀行進(jìn)

行真實性審核確認(rèn)后，將購房款項劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項目外匯賬戶。請

問該業(yè)務(wù)辦理過程中存在哪些問題？應(yīng)該如何正確操作？

答案：該銀行違反了匯發(fā)[2006]47號文-國家外匯管理局、建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地

產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知的第二條的相關(guān)規(guī)定：在境內(nèi)工作、學(xué)習(xí)時間超

過一年的境外個人，從境外匯入購房款的，除了提交有效護(hù)照身份證明文件和商

品房預(yù)售合同外，還應(yīng)當(dāng)提交一年以上的境內(nèi)有效勞動雇傭合同和房地產(chǎn)主管部

門出具的該境外個人在所在城市購房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明，銀

行才可以為其辦理業(yè)務(wù)。

銀行進(jìn)行真實性審核確認(rèn)后，應(yīng)當(dāng)將購房外匯資金結(jié)匯后劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的

人民幣賬戶，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項目外匯賬戶不得保留境外個人境外匯入的

購房款。

87.跨境電商用PAYPAL匯款到自己的個人賬戶上，可以入賬嗎？應(yīng)申報成什么項

目？

答案：個人從事跨境電商經(jīng)營活動可通過以下方式匯款到自己的個人外匯賬戶，

以個人對外貿(mào)易經(jīng)營者個體工商戶的名義開立個人外匯結(jié)算賬戶，通過個人外匯

結(jié)算賬戶售結(jié)匯；通過參與跨境外匯支付業(yè)務(wù)十點的支付機構(gòu)辦理收結(jié)匯；此外,

為支持跨境電商等新業(yè)態(tài)發(fā)展，經(jīng)常項下零星、小額的跨境電商貿(mào)易，還可以憑

有效身份證件在個人年度便利化額度內(nèi)通過個人外匯儲蓄賬戶收結(jié)匯。跨境電商

收結(jié)匯均應(yīng)申報為“貨物貿(mào)易”。

88.2016年7月某支付機構(gòu)辦理了名錄登記，隨后開展了跨境外匯支付業(yè)務(wù)，名

錄登記有效期多久？若該支付機構(gòu)擬繼續(xù)開展外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)如何操作？

答案：支付機構(gòu)名錄登記的有效期為5年。期滿后，支付機構(gòu)擬繼續(xù)開展外匯業(yè)

務(wù)的，應(yīng)在距到期日至少3個月前向注冊地外匯分局提出延續(xù)登記的申請。繼續(xù)

開展外匯業(yè)務(wù)應(yīng)具備辦理名錄登記的相關(guān)條件，并按辦理名錄登記時的要求提交

材料。違反《中華人民共和國行政許可法》相關(guān)規(guī)定，或行業(yè)主管部門終止支付

機構(gòu)支付業(yè)務(wù)，支付機構(gòu)名錄登記相應(yīng)失效。

89.A公司是一家再保險股份有限公司上海分行，在某銀行開立了外匯資金運用

賬戶，用于境內(nèi)外匯資金運用業(yè)務(wù)。問該外匯資金運用賬戶的收支范圍為哪些？

答案：收支范圍為與外匯資本金賬戶、經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶、境外上市專用外

匯賬戶、其他外匯資金運用賬戶劃轉(zhuǎn)外匯資金，買賣外匯金融資產(chǎn)收支和外匯局

規(guī)定的其他外匯收支。

90.境內(nèi)機構(gòu)收入存放境外應(yīng)具備什么條件?

答案：（一）貨物出口收入或服務(wù)貿(mào)易外匯收入來源真實合法，且在境外有符合

相關(guān)規(guī)定的支付需求；

（二）近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為。

案例分析（總共題）

1.42.境內(nèi)A企業(yè)與境外B金融租賃有限公司簽訂一份PVC生產(chǎn)的融資租賃合同，合

同融資金額5000萬美元，保證金750萬美元，租賃手續(xù)費200萬美元，名義利率6.

8%,租賃期5年，分20期，每期為一個季度，每期租賃費為250萬，租賃物殘值

回購25萬美元。境內(nèi)企業(yè)A于租賃合同簽訂后5個工作日內(nèi)向金融租賃公司有限公

司支付保證金750萬美元作為履約保證，在境內(nèi)A企業(yè)付清全部租金后，金融租賃

有限公司B全部返還租賃保證金。境內(nèi)企業(yè)A于合同簽定后一次性向金融租賃有限

公司B支付200萬的租賃手續(xù)費。租賃合同期內(nèi)境內(nèi)企業(yè)A按照租賃合同約定向金

融租賃公司B分期支付租金。在租賃期間設(shè)備所有權(quán)歸金融租賃公司B,租賃期滿

后，境內(nèi)企業(yè)A以25萬美元留租設(shè)備。請問以下情形，應(yīng)如何申報？

1-1.）租賃履約保證金支付時（0.2分）

答案：應(yīng)申報在：424000其他二次支出（經(jīng)常轉(zhuǎn)移）

1-2.）租賃手續(xù)支出時（0.2分）

答案：應(yīng)申報在：226000-金融服務(wù)

1-3.）租賃費支出時92分）

答案：應(yīng)申報在822020-其他投資-負(fù)債-償還境外貸款

1-4.）留購租賃設(shè)備費支出時（0.4分）

答案：應(yīng)申報在822020-其他投資-負(fù)債-償還境外貸款

2.38.某境內(nèi)中外合資企業(yè)，于2015年設(shè)立，有境外兩個投資者，一個境外香港A

公司占股份30%,另一個香港自然人B占股份8%,2017年首次實現(xiàn)盈利300萬人

民幣，擬首次向股東分紅，2015-2016歷年虧損95萬人民幣，經(jīng)公司董事會決議決

定于2018年3月份之間向開戶行申請利潤匯出，分紅幣種為人民幣，問：

27.境內(nèi)中外合資企業(yè)可匯出利潤合計金額多少？其中香港A公司和自然人B

分別為多少？（0.3分）

答案：可匯出利潤合計金融為人民幣（77.9萬）；其中境外香港A公司利潤匯

出金額為人民幣（61.5萬）、香港自然人B利潤匯出金額為人民幣（16.4萬）。

2-2.利潤匯出時，境內(nèi)中外合資企業(yè)應(yīng)向銀行提供核心審核材料（）（0.3分）

A、與本次利潤匯出相關(guān)董事會利潤分配決議

B、證明本次利潤情況的經(jīng)審計的財務(wù)報表

C、服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案表原件

D、業(yè)務(wù)登記憑證（通過資本項目信息系統(tǒng)查詢是否存在管控信息及存量權(quán)益登記

情況）

E、資本金到位相關(guān)證明材料

F、企業(yè)境外投資人身份相關(guān)證明材料

答案：ABCDE

2-3..境內(nèi)中外合資企業(yè)利潤匯出，應(yīng)申報的國際收支編碼為多少？（0.4分）

答案：322011和322012o

3.9、A公司于2020年9月5日成立，注冊資本100萬人民幣，經(jīng)營范圍主要進(jìn)出

口業(yè)務(wù)及批發(fā)業(yè)。2020年9月28日在C銀行開立外幣經(jīng)常項目賬戶，10月8日企

業(yè)要求支付一筆總合同金額為500萬美元，商品為電解銅，20%比例100萬美元的預(yù)

付貨款，并提供相應(yīng)的合同發(fā)票。

37.N銀行認(rèn)為此筆業(yè)務(wù)有較大風(fēng)險，拒絕支付。。（0.3分）

A、正確

B、錯誤

答案：B

3-2.在此筆業(yè)務(wù)支付日，此客戶一般為（）。（0.3分）

A、可信客戶

B、關(guān)注客戶

C、B類企業(yè)

D、C類企業(yè)

答案：B

3-3.C銀行辦理本筆業(yè)務(wù)時，應(yīng)審核（）（多選）（0.4分）

A、合同、發(fā)票

B、企業(yè)購付匯資金來源的合理性

C、企業(yè)進(jìn)口商品使用或銷售情況

D、持續(xù)跟蹤是否按時也關(guān)

答案：ABCD

4.

15、業(yè)務(wù)描述：3月6日，境內(nèi)A公司與馬來西亞進(jìn)口商B公司簽訂一筆電子產(chǎn)品

類商品出口合同，金額為1000萬美元，出口結(jié)算采用的方式為T/T,期限6個月，

發(fā)貨日期為3月30日。4月3日，A公司通過C銀行寄出該筆業(yè)務(wù)項下全套單據(jù)，C

銀行審核單證相符后，向國外客戶寄出全套單據(jù)，同時A公司針對該業(yè)務(wù)投保了出

口信用保險。4月5日，A公司因資金緊張，向C銀行申請出口信保融資。銀行審核

相關(guān)資料無誤后為A發(fā)放融資。10月5日，C銀行收到國外客戶付匯款項，歸還其

出口信保融資。

47.關(guān)于真實性，本案例應(yīng)該從哪幾方面審核？。3分）

答案：首先，審核A公司的客戶基本狀況：A公司為貨物貿(mào)易A類企業(yè)；客戶資

信狀況；A公司與進(jìn)口商B合作歷史情況。

其次，審核A公司的融資背景：企業(yè)短期流動資金不足，需提供資金融通，加速

企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。

再次，通過跨境金融區(qū)塊鏈平臺進(jìn)行該筆融資項下出口報關(guān)單核驗，確保貿(mào)易真

實性和避免重復(fù)融資。

4-2.融資前需要審核該業(yè)務(wù)項下哪些融資材料：。3分）

答案：貿(mào)易合同、發(fā)票、海運提單或報關(guān)單、出口信用保險合同。

4-3.C銀行審核單據(jù)后，后續(xù)的寄單和回款應(yīng)要求客戶如何操作？（0.4分）

答案：C銀行審核后，確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)融資目的真實，相關(guān)單據(jù)真實合法有效，同

時要求企業(yè)回款賬戶為C銀行賬戶，并通過銀行寄單，防止資金挪用，重復(fù)使用

單據(jù)。

5.12、A客戶為外商獨資企業(yè)，于2001年8月成立，投資總額2800萬美元，注冊

資本1400萬美元。2003年1月正式投產(chǎn)運營，主要生產(chǎn)和進(jìn)出口批發(fā)電子類產(chǎn)品。

經(jīng)營模式為進(jìn)料加工，原料主要從境外母公司進(jìn)口，有延期付款的情況。A客戶電

話通知將到N銀行辦理對外付款業(yè)務(wù)，貨物為臺灣進(jìn)口電子原料，總金額為USD168

70.00,提供購銷合同、發(fā)票和進(jìn)口報關(guān)單。N銀彳黃辦人員在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系

統(tǒng)分類結(jié)果查詢?yōu)镃類，

57.銀行查詢貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)還有