銀行業專業人員考試公司信貸（中級）

歷年真題完整合集

1.在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設期和經營

期的各類風險，可以采取的措施包括（）0

A.要求借款人或者通過借款人要求項目相關方投保商業保險

B.要求借款人使用金融衍生工具對沖相關風險

C.要求發起人提供資金缺口擔保

D.要求借款人簽訂長期供銷合同

E.貸款人要求項目相關方提供完工擔保

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設期和經營期的

各類風險。貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方

簽訂總承包合同、投保商業保險、建立完工保證金、提供完工擔保和

履約保函等方式，最大限度地降低建設期風險。同時，可以以要求借

款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發起人提供資金缺口

擔保等方式，有效分散經營期風險。

2.某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息,

20年還清，則此種清償計劃屬于中的o()

A.定額還款；約定還款

B.等額還款；等額本金還款

C.等額還款；等額本息還款

D.分次還款；不定額還款

【答案】：C

【解析】：

還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和

不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額

還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定

每月等額償還貸款木金與利息,，屬于分次還款下等額還款中的等額木

息還款。

3.貸款發放審查主要是對()審查。

A.貸款合同必備條款

B.借款人是否在規定的提款期限內提款

C.用款申請材料

D.有關提款賬戶是否開立、賬戶性質是否明確

E.提款申請書

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款發放審查的內容主要有：①貸款合同審查；②提款金額及期限審

查；③用款申請材料檢查；④賬戶審查；⑤提款申請書審查。其中，

貸款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查；

提款期限審查包括審查借款人是否在規定的提款期內提款；賬戶審查

主要是對有關提款賬戶、還本付息賬戶或其他專用賬戶是否已經開

立，賬戶性質是否已經明確進行審查。

4.銀行在對貸款項目的技術工藝流程分析中，對工藝技術方案的分析

評估的內容包括（］

A.產業基礎和生產技術水平的協調性

B.工藝技術的原材料適應性

C.設備的配套性

D.工藝技術的先進性和成熟性

E.技術來源的可靠性和經濟性

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

除ABDE四項外,銀行在進行工藝技術方案的分析評估時還需要考慮:

①工藝技術方案是否能保證產品質量；②工藝技術的經濟合理性；③

工藝技術實施的可行性；④工藝技術實施對生態環境的影響。

5.銀行風險預警后的處置措施有（）。

A.列入重點觀察名單

B.要求客戶限期糾正違約行為

C.要求增加擔保措施

D.停止發放貸款

E.降低整體授信額度，暫停發放新貸款或收回己發放的授信額度

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

客戶風險預警信號出現后，相關部門應組織力量積極進行控制和化

解，要根據風險的程度和性質，對客戶實施分層管理，采取相應的風

險處置措施：①列入重點觀察名單?；②要求客戶限期糾正違約行為；

③要求完善擔保條件、增加擔保措施；④降低整體授信額度，暫停發

放新貸款或收回已發放的授信額度等；⑤動態調整資產風險分類。D

項，一般不直接停止向客戶發放貸款。

6,貸款項目評估的內容包括（）o

A,項目建設的必要性評估

B.借款人及項目股東情況

C.項目建設配套條件評估

D.項目財務和銀行效益評估

E.項目技術評估

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款項目評估的內容包括：①項目建設的必要性評估；②項目建設配

套條件評估；③項目技術評估；④借款人及項目股東情況；⑤項目財

務評估；⑥項目擔俁及風險分擔；⑦項目融資方案；⑧銀行效益評估。

7.在分析影響借款人還款能力的非財務因素時，可以通過（）查閱

借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

A.中國銀行業監督管理委員會客戶風險統計系統

B.中國人民銀行企業征信系統

C.中國銀行業協會企業征信系統

D.中國稅務總局企業納稅信用等級查詢系統

【答案】：B

【解析】：

在分析影響借款人還款能力的因素時，還應分析借款人信譽這一重要

的非財務因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業

征信系統”查閱，查看客戶過去有無拖欠策行貸款等事項。

8.對于資本充足、勞動力稀缺的發達地區，選擇（）的工藝方案較

經濟合理。

A.自動化水平高

B.機械化水平高

C.技術可靠性高

D.實施可行性高

E.生態環保

【答案】：A|B

【解析】：

在分析工藝方案時，必須結合本地區經濟發展水平和資源條件，對不

同工藝方案的自動化水平和機械化程度所產生的經濟合理性進行分

析評估。對于資本充足、勞動力稀缺的發達地區，選擇自動化和機械

化程度高的高新技術方案具有經濟上的合理性；相反，對于經濟發展

較為落后的地區來說，由于具有資本要素稀缺、勞動要素豐裕的特點,

所以大量使用節省勞動要素的高新技術是不經濟的。

9.在通過供、產、銷三個方面分析客戶的經營狀況時，下列哪一個指

標不被考慮在內？（）

A.貨品質量、價格和付款條件

B.經營業績指標

C.技術水平、設備狀況和環保情況

D.目標客戶和收款條件

【答案】：B

【解析】：

供應階段分析的指標有：①貨品質量；②貨品價格；③供貨穩定性；

④進貨渠道；⑤付款條件。生產階段分析的指標有：①技術水平；②

設備狀況；③環保情況。銷售階段分析的指標有：①目標客戶；②銷

售渠道；③收款條件。B項，經營業績指標屬于產品競爭力和經營業

績分析。

10.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按照足額

償還的貸款應歸類為()o[2016年11月真題]

A.正常類貸款

B.關注類貸款

C.次級類貸款

D,損失類貸款

【答案】：A

【解析】：

B項，關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在

一些可能對償還產生不利影響的因素；C項，次級類貸款是指借款人

的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸

款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失；D項，損失類貸款

是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無

法收回，或只能收回極少部分。

11.關于流動比率和速動比率的對比說明，錯誤的是（）o

A.一般來說，流動比率和速動比率越高，說明短期償債能力越強

B.速動比率直接反映企業的短期償債能力，它是對流動比率的補充

C.一般認為流動比率應在1:1以上，速動比率應在2：1以上

D.不同行業經營情況不同，其流動比率和速動比率的正常標準會有所

不同

【答案】：C

【解析】：

從理論上講，只要流動比率高于1,客戶便具有償還短期債務的能力。

但由于有些流動資產是不能及時足額變現的，按照穩健性原則，對此

比率的要求會高一些，與客戶的經營周期長短有關。根據經驗，一般

認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償

債能力存在問題；速動比率過高，則乂說明借款人擁有過多的速動資

產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。

12.下列關于財務分析內容的說法，錯誤的是（）。

A.分析客戶盈利能力時，應著重對盈利時間進行分析

B.客戶營運能力越強，資產周轉速度越快，盈利能力越強

C.所有者權益在資金來源中比重越大，客戶償債能力越強

D.貸款決策中，還要使用盈利比率、效率比率、杠桿比率、償債能力

比率等指標綜合反映借款人財務狀況

【答案】：A

【解析】：

A項，盈利是借款人償還債務的重要資金來源，客戶盈利能力越高，

還本付息的資金來源越有保障，債權的風險越小。因此，對借款人盈

利水平、盈利持久性的分析和判斷是貸款決策中財務分析的一項重要

內容。客戶何時盈利對償債能力影響相對較弱，不作為盈利能力分析

重點。

13.抵押合同的內容需包括（）o[2016年11月真題]

A.債務人履行債務的期限

B.被擔保的主債權種類、數額

C.抵押率的確定

D.抵押物的名稱、數量、質量、狀況等

E.抵押擔保的范圍

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

貸款發放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同應

當包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額；②債務人履行債務

的期限；③抵押財產的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權

屬或者使用權權屬；④擔保的范圍。

14.借款人分析不包括（）。

A.臨時停產項目借款人分析

B.新建項目借款人分析

C.改擴建項目借款人分析

D.技術改造項目借款人分析

【答案】：A

【解析】：

借款人是指從境內金融機構取得貸款的企事業法人和自然人，借款人

分析包括新建項目借款人分析和改擴建、技術改造項目借款人分析。

15.商業銀行在貸款審查審批過程中應審查的內容有（）。

A.借款人的銀行及商業信用記錄

B.貸款業務資料是否齊全

C.保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性

D.借款人股東的實力及注冊資金的到位情況

E.借款用途的合法合規性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

在審查審批過程中一般應要求把握以下內容：①信貸資料完整性及調

查工作與申報流程的合規性審查；②借款人主體資格及基本情況審

查；③信貸業務政策符合性審查；④財務因素審查；⑤非財務因素審

查；⑥擔保審查；⑦充分揭示信貸風險；⑧提出審查結論。AD兩項

屬于②的具體內容；B項屬于①的具體內容；C項屬于⑥的具體內容;

E項屬于③的具體內容。

16.宏觀經濟分析的主要方法不包括（）。

A.指標法

B.概率預測

C.計量經濟模型分析

D.專家定性分析

【答案】：D

【解析】：

宏觀經濟分析可以通過一系列的經濟指標的計算、分析和對比來進

行。除指標分析方法外，還有計量經濟模型分析和概率預測等方法。

17.考察企業資產償債能力時，易于立即變現、具有即時支付能力的

指標是（）o

A.速動比率

B.流動比率

C.營運資金比率

D.杠桿比率

【答案】：A

【解析】：

速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率，其計算公式為：速動

比率=速動資產/流動負債X100%,速動資產是指易于立即變現、具

有即時支付能力的流動資產。

18.下列選項中，表述不正確的是（）o

A.使用壽命有限的無形資產，其應攤銷額應當在使用壽命內系統合理

攤銷

B.企業全部的無形資產應采用直線法攤銷

C.無形資產的攤銷金額一般應當計入當期損益

D.企業攤銷無形資產，應當自無形資產可供使用時起，至不再作為無

形資產確認時止

【答案】：B

【解析】：

B項，無形資產與遞延資產根據其原值采月平均年限法分期攤銷，無

形資產規定有效期限的，按規定期限平均攤銷；沒有規定使用期限的,

按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投

產后按不短于5年的期限平均攤銷。

19.1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦?科特勒教授在原4P組合

的基礎上提出了6P營銷策略，增加的兩個P為()o

A.權力(Power)、渠道(Place)

B權力(Power)、公共關系(PublicRelations)

C促銷(Promotion)>權力(Power)

D渠道(Place)、公共關系(PublicRelations)

【答案】：B

【解析】：

1960年，美國市場營銷專家麥卡錫教授提出了著名的4P營銷策略組

合理論，將營銷策略歸納為產品(Product)、價格(Price)、促銷

(Promotion)＞渠道(Place)?1986年，美國著名市場營銷學家菲利

浦?科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略：增加兩個

P,即權力(Power)和公共關系(PublicRelations)o

20.如果企業速動比率很小，下列結論正確的是()o

A.企業短期償債能力較弱

B,企業流動資產占用過多

C.企業流動比率很小

D.企業資產流動性很強

【答案】：A

【解析】：

速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。一般認為速動比率為

1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題;

速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些

有利的投資或獲利機會。

21.某公司2015年來總資產為1500萬元，流動負債為200萬元，長

期負債為300萬元，該公司2015年負債與所有者權益比率為()。

A.1.5

B.0.2

C.0.3

D.0.5

【答案】：D

【解析】：

負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用

于表示所有者權益對債權人權益的保障程度。其計算公式為：負債與

所有者權益比率=負債總額/所有者權益x100%=(200+300)/(1500

-200-300)=0.5。

22.商業銀行在對客戶供應階段分析中，錯誤的是()。

A.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環節、供貨地區的遠

近、運輸方式的選擇、進貨資質的取得

B.客戶采購物品的質量主要取決于上游廠商的資質，知名供應商一般

較為可靠

C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預付款或現貨交易

采購，說明其資信較高

D.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關系

等多方面因素

【答案】：C

【解析】：

C項，付款條件主要取決于市場供求和商業信用兩個因素。如果貨品

供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現貨交易；

反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業承兌匯票。

23.下列關于貸款賬戶的表述，錯誤的是（）。

A.對于固定資產貸款，一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全

系數較高時，銀行業金融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金

賬戶

B.對于項目融資業務，貸款應要求借款人指定專門的項目收入賬戶，

并約定所有項目的資金收入均須進入此賬戶

C.“專門賬戶”是指《人民幣結算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”

D.對于流動資金貸款，貸款人必須指定或設立專門的資金回籠賬戶

【答案】：C

【解析】：

C項，貸款新規針對固定資產貸款、項目融資、流動資金貸款的不同

特點，分別提出了對專門的還款準備金賬戶、項目收入賬戶和資金回

籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”，并不特指《人民幣結算賬戶

管理辦法》中的“專用賬戶”，可以是一般結算戶或基本結算戶。

24.我國商業銀行貸款風險分類最核心的內容是（）。

A.借款人的經營狀況

B.貸款償還的可能性

C.借款人的信用等級

D.借款人的財務狀況

【答案】：B

【解析】：

對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的

正常營業收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來

源。

25.我國現行的工商稅收政策，房產稅應（）。

A.進入產品成本

B.從銷售收入中扣除

C.進入項目總投資

D.從利潤中扣除

【答案】：A

【解析】：

我國現行的工商稅收與項目評估有關的按其歸屬分類有：①進入項目

總投資的設備進口環節所交的增值稅和關稅；②進入產品成本的有土

地使用稅、房產稅、車船牌照使用稅；③從銷售收入中扣除的有增值

稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育

費附加；④從利潤中扣除的有企業所得稅，

26.銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業因

經營需要申請貸款展期，按照《貸款通則》的企'也經批準展期貸款的

最長期限為（）。

A.8年

B.6年

C.4年

D.7年

【答案】：B

【解析】：

《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規定：①現行短期貸款展期

的期限累計不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計不得超過

原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家

另有規定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款。因此，4年期的抵押貸款為中期貸款，

其展期最長期限為：4+2+4=6（年）。

27.是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債

務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就草案

達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的制度。（）

A.破產重整；破產重整協議

B.破產清算；破產清算協議

C.和解；和解協議

D.以資抵債；以資抵債協議

【答案】：C

【解析】：

和解是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的

上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協議草案達成

一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。各國破產法雖都

有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為我國《破產法》的獨創。

28.某農產品收購企業8月初開始收購，經過簡單加工后次年3月底

銷售完畢，貨款最遲4月結完，則對該企業應當發放,貸款期

限較為適當。（）

A.短期流動資金貸款:；9個月

B.中期流動資金貸款；2年

C.短期流動資金貸款；6個月

D.短期流動資金貸款；1年

【答案】：A

【解析】：

貸款期限首先應符合相應信貸品種有關期限的規定；其次，貸款期限

一般應控制在借款人相應經營的有效期限內；再次，貸款期限應與借

款人資產轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸

款期限還應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。短期貸款是

指貸款期限在1年以內（含1年）的貸款，本題中資產轉換周期為9

個月，所發貸款應該為9個月的短期流動資金貸款。

.下列關于固定資產貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是（

29）o

[2013年11月真題]

A.如果借款人希望提前歸還貸款，應與銀行協商

B.對已提前償還的部分不得要求再貸

C.借款人應在征得銀行同意后，才可以提前還款

D.如果借款人提前還款，應一次性償還全部剩余本金

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其

金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同

時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發生的相應利息，以及

應付的其他相應費用。

30.現金流量中的現金不包括（）。

A.活期存款

B.長期證券投資

C.三個月以內的證券投資

D.庫存現金

【答案】：B

【解析】：

現金流量中的現金被廣義化，既包括現金，又包括現金等價物。現金

流量中的現金包括兩部分：①現金，即企業庫存現金以及可以隨時用

于支付的存款；②現金等價物，即企業持有的期限短、流動性強、易

于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

31.在貸款項目環境條件分析中，銀行對項目環境保護的治理方案進

行審查的內容不包括（）o

A.對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了

治理措施

B.經治理的各種污染物的排放量是否低于國家環境部門規定的標準

C.在總投資中是否包括了環保工程的相關投資，是否單獨列項，來源

有無保證

D.設計任務書中的治理技術是否合理可靠

【答案】：C

【解析】：

銀行對項目環境保護的治理方案進行審查的內容包括：審查對投入

物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施;

審查設計任務書中的治理技術是否合理可靠，經治理的各種污染物的

排放量是否低于國家生態環境部門規定的排放量。c項屬于審查建設

總投資與總設計環節應包括的內容。

32.根據《民法總則》規定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超

過（）,期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴

權。

A.2年

B.6個月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法總則》第一百八十八條規定，向人民法院請求保護民事權利的

訴訟時效期間為3年，法律另有規定的，依照其規定。第一百八十八

條規定，訴訟時效期間自權利人知道或者應當知道權利受到損害以及

義務人之日起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過

3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝

訴權。

33.以下不屬于客戶經營業績分析指標的是（）。

A.與行業比較的銷售增長率

B.主營業務收入占銷售收入總額比重

C.市場占有率指標

D.資產周轉率指標

【答案】：D

【解析】：

經營業績分析指標包括：①經營業績指標，通常指與行業比較的銷售

增長率，高于行業平均的增長率說明客戶經營業績較好；②市場占有

率指標，通常指客戶產品的市場份額，所占市場份額較大說明客戶在

行.業中的地位較高，其價格策略的調整對行業整體銷售狀況能產生影

響；③主營業務指標，通常指主營業務收入占銷售收入總額的比重，

比重較大說明客戶主營業務突出，經營方向明確。

34.企業一定時期內的收入、成本費用、利潤應列入（）。

A.利潤表

B.財務狀況說明書

C.現金流量表

D.資產負債表

【答案】：A

【解析】：

利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內取得的收

入，所發生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營

成果的報表。

35.資產負債表中的所有者權益包括（）。

A.盈余公積

B.分紅

C.資木公積

D.未分配利潤

E.實收資本

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

所有者權益代表投資者對凈資產的所有權。凈資產是借款人全部資產

減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：①投資者投入的資本金；②

在生產經營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。

36.對于項目融資業務還款賬戶的監控，貸款人應要求借款人指定專

門的（）,并約定所有項目的資金收入均須進入此賬戶。

A.項目支出賬戶

B.項目收入賬戶

C.還款賬戶

D.融資賬戶

【答案】：B

【解析】：

對于項目融資業務還款賬戶的監控，貸款人應要求借款人指定專門的

項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收入均須進入此賬戶。該賬戶

對外支付的條件和方式均須在合同中明確，以達到有效監控資金收支

變化、提高貸款資金保障性的效果。貸款人應對項目收入賬戶進行監

測，當賬戶資金流動出現異常時，應及時查明原因并采取相應措施。

37.企業的財務風險主要體現在（）。

A.盈利能力等關鍵財務指標惡化

B.長期負債大量增加

C.對存貨、生產和銷售的控制力下降

D.銀行賬戶混亂，到期票據無力支付

E.應收賬款異常增加

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

除ABDE四項外，企業的財務風險還體現在：①經營性凈現金流量持

續為負值；②產品積壓、存貨周轉率大幅下降；③流動資產占總資產

比重大幅下降；④企業銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損;

⑤不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象；⑥財務記錄和經

營控制混亂；⑦對外擔保率超過100%,對單一客戶擔保額過大、有

同質企業互保、擔保鏈、或對外擔保已出現墊款的現象；⑧客戶存在

過度交易或盲目擴張行為，表現在長期投資與投資收益相比增長過

快，營運資金與EBITDA相比金額較大等；⑨財務成本不合理上升、

高成本融資不合理增加，顯示企業流動性出現問題。

38.商業銀行貸款重組方式不包括（）。

A.以資抵債

B.債務轉為資本

C.破產清算

D.調整利率

【答案】：C

【解析】：

目前商業銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔保條件；②調整

還款期限；③調整利率；④借款企業變更；⑤債務轉為資本；⑥以資

抵債。但在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式既可以單獨

使用，也可以結合使用。

39.金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（）個工作日內，

向同級財政部門和中國銀保監會或其屬地派出機構報告轉讓方案及

處置結果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】：C

【解析】：

金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（即金融企業向受讓資

產管理公司完成檔案移交）30個工作日內，向同級財政部門和銀保

監會或其屬地派出機構報告轉讓方案及處置結果，其中中央管理的金

融企業報告財政部和銀保監會，地方管理的金融企業報告同級財政部

門和其屬地派出機構。同一報價日發生的批量轉讓行為作為一個批

次。

40,下列關于貸款的質押與抵押的區別，錯誤的是（

A.標的物的占有權是否發生轉移不同：抵押權的設立不轉移抵押標的

物的占有權，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有權

B.對標的物孳息的收取權不同：在質押期間，質權人依法有權收取質

物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權人無權收取

C.標的物的范圍不同：質權的標的物為動產和財產權利，抵押權的標

的物一般是動產和不動產，以不動產最常見

D.受償順序不同：抵押權無受償順序，而質押權有

【答案】：D

【解析】：

D項，在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在

受償的順序問題。而一物可設數個抵押權，當數個抵押權并存時，有

受償的先后順序之分。

41.貸款抵押的風險防范措施主要包括（）o

A.做好抵押物的保管工作

B.抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限

C.對抵押物的價值進行準確評估

D.做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力

E.對抵押物進行嚴格審查

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

貸款抵押的風險防范措施包括：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押

物的價值進行準確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押

合同期限應覆蓋貸款合同期限；⑤續期管理。

42.商業銀行應兼顧信貸風險控制和提高審批效率方面的要求，合理

確定授權金額及行權方式，以實現集權與分權的平衡。這是信貸授權

應遵循的（）原則。

A.權責一致

B.差別授權

C.動態調整

D.授權適度

【答案】：D

【解析】：

授權適度原則是指銀行業金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批

效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現集權與分

權的平衡。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。

43.商業銀行對項目進行財務分析，采用的基本財務報表有（）o

A.資金來源與運用表

B.利潤表

C.資產負債表

D.借款還本付息表

E.現金流量表

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

根據方法與參數的規定，基本財務報表有：①現金流量表，包括現金

流量表（全部投資）和現金流量表（自有資金）；②利潤表（又稱損

益表）；③資金來源與運用表；④資產負債表；⑤借款還木付息表。

44.下列選項中，不能通過項目現金流量表計算的指標是（）。

A.投資回收期

B.內部收益率

C.流動比率

D.凈現值

【答案】：C

【解析】：

現金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現金流量表，可以計算全

部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等評價指標；②自有資金

現金流量表，該表可用于計算自有資金的內部收益率、凈現值等指標。

45.商業銀行應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風

險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟及信用環境等，實行

有區別的授權，這是信貸授權應遵循的（）原則。

A.差別授權

B.授權適度

C.動態調整

D.權責一致

【答案】：A

【解析】：

差別授權原則是指銀行業金融機構應根據各業務職能部門和分支機

構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經

濟及信用環境等，實行有區別的授權。

46.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調查報告的內容的有（）o[2016

年11月真題]

A.借款人經濟效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調查報告一般包括以下內容：①借款人基本情況;

②借款人生產經營及經濟效益情況；③借款人財務狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔保情況；⑧銀

行業金融機構收益預測；⑨風險評估意見；⑩結論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內容。

47.關于變更擔保條件，以下說法正確的是（）。

A.在變更擔保條件過程中，擔保人具有主動權

B.變更擔保條件可以將抵押轉換成保證，但保證不允許轉換為抵押或

質押

C.保證人的責任無法得到直接免除

D.若擔保條件有明顯改善，則銀行可以同意變更擔保

【答案】：D

【解析】：

變更擔保條件包括：①將抵押或質押轉換為保證；②將保證轉換為抵

押或質押，或變更保證人；③直接減輕或免除保證人的責任。銀行同

意變更擔保的前提，通常都是擔保條件的明顯改善或擔保人盡其所能

替借款企業償還一部分銀行貸款。

48.某公司向A銀行申請2年期流動資金貸款，該貸款將于2009年6

月5日到期，該公司向A銀行提出展期申請，在不考慮企業實際經營

狀況的前提下，下列可被銀行接受的貸款展期到期日有（）o

A.2010年5月1日

B.2011年12月31日

C.2010年9月30日

D.2009年10月31日

E.2010年6月30日

【答案】:A|D

【解析】：

《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規定：①現行短期貸款展期

的期限累計不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計不得超過

原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計不得超過3年；國家

另有規定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款。即該題目中可被銀行接受的貸款展期到

期日為：24-2=1（年），即2010年6月5日。

49.商業銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制

一些輔助報表，輔助報表不包括（）o

A.無形及遞延資產攤銷估算表

B.總成本費用估算表

C.投資計劃與資金籌措表

D.流動負債估算表

【答案】：D

【解析】：

輔助報表可以根據計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：①固

定資產投資估算表；②流動資金估算表；③固定資產折舊費計算表；

④產品銷售（營業）收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計

算表（用于計算生產中投入物成本和進項稅）。

50.商業銀行審貸分離制度的形式有（）。

A.崗位分離

B.行業分離

C.業務分離

D.部門分離

E.地區分離

【答案】:A|D|E

【解析】：

審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查審批環節進行分

離，分別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現相互制約

并充分發揮信貸審查審批人員專業優勢的信貸管理制度。審貸分離的

形式主要有：①崗位分離；②部門分離；③地區分離。

51.下列關于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（）o

A.信貸產品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證等

B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、

按年計息

C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期

D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式

【答案】：D

【解析】：

D項，利率一般有年利率、月利率、日利去三種形式。年利率也稱年

息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率,

以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日

為計息期，一般按本金的萬分比表示。

52.在項目的生產條件分析中，商業銀行應根據（）來估算項目所需

的基本材料和投入數量。

A.原材料采購方式

B.選用的工藝技術

C.原材料采購支付方式

D.項目設計生產能力

E.設備性能

【答案】：B|D|E

【解析】：

項目生產條件分析主要是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需

要的物資條件和供應條件進行的分析，主要包括：①資源條件分析；

②原材料供應條件分析；③燃料及動力供應條件分析。其中，分析原

材料供應條件時，原材料供應數量要滿足項目生產能力的需要，應根

據項目設計生產能力、選用的工藝技術和設備性能來估算項目所需的

基本材料和投入數量。

53.下列表述正確的有（）o

A.質權的設立不需轉移質押標的物的占有

B.質押期間質權人依法有權收取質物所生的天然孽息和法定孽息

C.質權人對質物負有善良管理人的注意義務

D.質押沒有受償的順序問題

E.質物是為常見的是不動產

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項，質權的設立必須轉移質押標的物的占有；E項，質權的標的物

為動產和財產權利，動產質押形成的質權為典型質權。我國法律未規

定不動產質權。抵押權的標的物可以是動產和不動產，以不動產最為

常見。

54.對工程總平面圖布置合理性的評估，主要應從（）方面進行。［2009

年6月真題］

A.生產工藝流暢性

B,是否符合土地管理規劃要求

C.布置是否緊湊

D.是否符合衛生要求

E.能否節約用地

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

技術評估中，主要從以下幾方面分析總圖布置的合理性：①是否滿足

生產工藝流程流暢；②是否符合國土規劃、土地管理和城市規劃的要