附件5

**農村商業銀行流程操作手冊

國內信用證福費廷業務操作規程

部門:總行公司銀行部

版次號：____________A/0____________

密級：**

生效日期：

目錄

0修改記錄...................................................................錯誤!未定義書簽。

1。適用范圍....................................................................錯誤!未定義書簽。

2。定義，錯誤!未定義書簽。

3基本規定。錯誤!未定義書簽。

3.1辦理原則緇誤!未定義書簽。

3.2辦理對象儲誤!未定義書簽。

3.3金額、期限、利率...................................................錯誤!未定義書簽。

工4。支付客戶票款。錯誤!未定義書簽.

3.5到期收款偏誤!未定義書簽。

3.6。其他。錯誤!未定義書簽。

4。職責與權限..................................................................錯誤!未定義書簽。

4.1一級支行客戶經理繼誤!未定義書簽。

4.2。經辦支行外匯結算崗.................................................錯誤!未定義書簽。

4.3收單支行外匯結算崗描誤!未定義書簽。

4.4一級支行信貸管理部門，錯誤!未定義書簽。

4.5。一級支行信貸主管避誤!未定義書簽。

4.6總行公司銀行部門..................................................錯誤!未定義書簽。

4.7o總行風險管理部門。錯誤!未定義書簽。

4.8總行國際業務部門?錯誤!未定義書簽。

4.9。總行國際業務操作中心結算崗..........................................錯誤!未定義書簽。

4.10總行內控合規部門...................................................錯誤!未定義書簽。

4.11總行審計部門，錯誤!未定義書簽。

5。操作程序、合規要點與操作風險提示縮誤!未定義書簽。

5.1收單行模式包買票據福贊廷操作流程。錯誤!未定義書簽。

5.2經辦行模式包買福費廷操作流程......................................錯誤!未定義書簽.

5.3包買讓渡福費廷操作流程。錯誤!未定義書簽。

6。業務處理系統.................................................................錯誤!未定義書簽。

7。合規標準索引。錯誤!未定義書簽。

7.1。外部合規標準。錯誤!未定義書簽。

7.2內部合規標準.........................................................錯誤!未定義書簽。

7.3。流程體系資料文件儲誤味定義書簽。

8記錄........................................................................錯誤!未定義書簽。

9。附錄..........................................................................錯誤!未定義書簽。

0修改記錄

序號修改日期修改原因和修改內容批準人

1適用范圍

本資料文件適用于**好*農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）國內

信用證項下的福費廷貸款業務的操作與風險監控。

2定義

1）福費廷業務：信用證項下福費廷業務是指在可議付延期付款信用證或延期付款信

用證結算方式項下，銀行收到開證行真實、有效的到期付款確認書后，從賣方處保

留有限追索權地買入因商品、服務或資產交易造成或產生的未到期債權。

2）福費廷業務的交易方式有包買、包買讓渡兩種方式：

a）“包買”即指我行依據客戶的申請保留有限追索地買入客戶提交的信用證項

下的應收賬款的行為。采用“包買”方式的授信觸資項下我行將承擔開證行

的信用風險。

b）“包買讓渡”即指我行依據客戶的申請在獲其他銀行等金融機構（以下簡稱

“受讓銀行”）書面確認接受信用證權利讓渡意愿及價格后保留有限追索地買

入客戶提交的信用證項下的應收賬款，并將信用證權利轉讓給受讓銀行，向其

收回相應的包買信用證對價的行為。采用包買讓渡方式我行將不承擔開證行的

信用風險，但須承擔受讓銀行的信用風險和交割風險。

以上兩種是基于信用證項下的買斷方式，以下簡稱“信用證項下福費廷”。

3基本規定

3.1辦理原則

1）客戶與我行辦理信用證項下福費廷業務，需逐筆簽訂福費廷業務協議。

2）申請辦理“包買”福費廷業務的企業在我行已取得授信額度，授信額度的申請

參照總行最新的授信審批管理辦法、操作規程和有關資料文件要求辦理C“包

買讓渡”福贊廷業務屬于一般結算業務,可免授信額度辦理。

3）我行買入并持有的應收賬款必須符合以下條件：

a）“包買”方式項下開證行的資信必須是為我行所接受的銀行等金融機構，若開

證行為非我行可接受的銀行等金融機構，各一級支行原則上應通過總行按“包

買讓渡”方式受理業務；

b）“包買讓渡”項下的福費廷業務，我行原則上應在取得“受讓銀行”書面報

價確認后,再與客戶簽署《福費廷業務協議》（見范本庫），避免我行在未得到“受

讓銀行”買入信用證或風險確認的情形下先行與客戶簽約而承擔“開證行”

的信用風險；

C）辦理國內信用證項下福費廷業務時，應嚴格審核賣方的資信情形和交易背景，

確保真實、合法的貿易背景，賣方出售給我行的是真實有效的債權，買賣各方不

涉及關聯交易；

d）所涉及的商品未能是政府可能限制或禁運的物飾。

e）向我行申請敘做信用證項下福費廷業務的開證行所提交的付款確認書必須是

真實為效的、無條件付款的承諾。

f）原則上不受理指定非我行的延期付款信用證項下的包買福費廷業務。

3.2辦埋對象

1）具備法人營業資格/資質的企業；

2）在我行開立結算賬戶，結算和信用記錄良好；

3）有真實、合法的商品交易背景。

3.3金額、期限、利率

1）信用證項下福費過的金額不得超過銀行等金融機構承兌/承付的金額；

2）“包買”福費廷業務的期限一般未能超過6個月，超過6個月的須上送總行審批

方可辦理；

3）國內信用證項下福費廷業務報價包括利息和手續費。延期付款信用證項下福費廷

業務，融資利率參照我行最新貸款利率政策執行；可議付延期付款信用證融資利

率參照人民幣貼現利率執行。

3.4支付客戶票款

1）經辦支行應依據有關《福費廷業務協議》商定的付款時間，依照有關的會計核算

規定，將融資本金扣除利息和該筆結算業務項卜?的手續費、郵電費、預扣費等后的

融資凈額貸記客戶賬，履行入客戶賬操作后，結算人員應在相應的業務檔卷上注明

“已辦福費廷”字樣，同時銷記“交來遠期單據”項下表外賬，以避免到期收匯后重復

入客戶賬；

2）辦理“包買讓渡”方式的,經辦支行收到受讓銀行付款電文后,核對業務檔案,并依

據有關《福費廷業務協議》商定的付款時間，依照有關的會計核算辦法的規定，扣除

手續費后將費用貸記客戶賬。

3.5到期收款

1）對于信用證項下應收賬款到期口正常收匯的福費廷業務，收單行模式下，收單行結

算崗進行收匯和還款登記，總行國際業務部門操作中心依據有關支行登記的還款

信息,進行還款操作交易；經辦行模式下，由經辦行外匯營運中心進行收匯和還款

操作交易。經辦支行應依照有關的會計核算辦法進行相應的會計核算，由于已辦

理“包買”福費廷到期后，我行向開證行收款時，劃入費用自動入賬，為能及時收

款并立即進行還款操作，在信用證到期寄單索匯時,應通知開證行收款戶名進行有

效標識，并在用途中注明支付國內信用證費用，當到期收款時，以手工進行入賬后,

即時進行還款操作。若信用證到期日未收到款項的，經辦支行應立即向開證行發催

收電，并計收遲付利息，并按我行貸后管理關于的規定采取有效的措施保全我行

的權益;

2）辦理“包買讓渡”方式的，受讓銀行在信用證到期向開證行收匯后,將依據有關我

行對申請人的實際扣費減去我行對申請人的預扣費作多退少補的處理,經辦支行

向客戶作相應的尾款處理；

3）如開證銀行到期仍將信用證項下費用支付經辦支行，經辦支行經審核無誤后，將關

于費用轉匯受讓銀行，轉匯的起息日不得遲于經辦支行收到該筆費用的第二個工作

日，否則經辦支行應承擔遲期付款的利息款處理。

3.6其他

1）在以下情形下，我行仍保留對客戶的追索權：a、因法院止付令、禁付令、凍結

令或其他具備相同或類似功能的司法命令致使我行未能從開證行處取得償付Q、

賣方欺詐，出售給我行的不是源于正當交易的合法有效債權;c、賣方違約,未履行

與我行簽署的《福費廷業務協議》及其他有關協議中商定的義務或違反其聲明與

承諾；

2）各支行福費廷業務項下若發生收款不正常、經催收逾期3個工作日仍未收款，

或其他異常情形的,必須立即上報總行國際業務部門和總行風險管理部門；

3）我行敘做的包買讓渡福費廷，如遇開證行銀行拒付等情形，我行應受讓行的要

求提供相應協助，由此造成或產生的費用原則上由受讓行承擔；

4）我行受理的“包買”福費廷，如遇開證行不守信譽拒絕付款或拖延付款情形，

支行應及時向總行國際業務部門報告，并依據有關詳細情形積極進行催收和追

索；到期后未能全額收回費用，或所收回費用無法歸還本金和利息的,我行將依

照關于逾期貸款處理要求進行處理和追償；

5）因貿易欺詐遭法院止付等賣方違約情形造成我行損失的,我行應向客戶追索;

6）本規程自發布之日起執行。原《*****農村商業銀行股份有限公司國內信用證

融資業務實施細則》（順農商銀發（2014）123號）同時廢止。

4職責與權限

4.1一級支行客戶經理

1）負責對申請客戶進行貸前調查及資料文件資料的收集；

2）負責簽訂有關法律文本及擔保條件的貫徹；

3）負責對福費廷進行貸后管理。

4.2經辦支行外匯結算崗

1）負貢協助福費廷業務資料文件資料的申管，提出業務審查建議或意見；

2）負責福費廷業務的放款審核、發放、還款等業務系統操作和信息報送工作；

3）負責福費廷經辦行模式下到期催收；

4）負責業務資料文件資料歸檔。

4.3收單支行外匯結算崗

1）負責協助福費廷業務資料文件資料的審查，提出業務審查建議或意見；

2）負責福費廷業務的放款審核；

3）負責進行有關業務系統登記及調用影像平臺上傳業務資料文件資料，派發回單/

電文回執。

4.4一級支行信貸管理部門

1）負責放款審核工作；

2）負責信貸系統開戶工作：

3）負責貸后管理的檢查監督。

4.5一級支行信貸主管

1）負責福費廷業務的核準確認。

4.6總行公司銀行部門

1）負責福費廷'Ik務規蔣的修訂：

2）負責福費廷業務的工作指導。

4.7總行風險管理部門

1）負責福費廷業務的風險管理和監督。

4.8總行國際業務部門

1）負責票據行資訊杳詢；

2）負責信用證項下包買讓渡福費廷報價；

3）負責對福費廷業務開展工作指導；

4）負責福贊廷業務中涉及貿易風險的判斷和擬定風險防范監控措施；

5）負責福費廷業務的檢杳監督。

4.9總行國際業務操作中心結算崗

1）負責收單行模式下福贊廷業務的發放、還款等業務系統操作和信息報送;

2）負責收單行模式下的到期催收。

4.10總行內控合規部門

1）負責對福費廷業務開展不定時檢查和再監督。

4.11總行審計部門

1）負賁對福贊廷業務開展不定時審計。

5操作程序、合規要點與操作風險提示

本資料文件的監控活動分為個3流程,包括:收單行模式包買福費廷操作流程、

經辦行模式包買福費廷操作流程、包買讓渡福費廷操作流程。詳細的流程描述及監

控要求見下表：

5.1收單行模式包買票據福費廷操作流程

節任務名

操作要點外部合規要點內部合規要點

點稱

IA1申請客戶在我行辦理信用證交《*****農村商業銀

單業務，單據已經開證行行股份有限公司信貸

承兌付款，客戶向我行申業務操作管理辦法》。

請辦理福費廷業務。提交

資料文件資料包拈：福費

廷業務憑證、買賣協議、付

款確認書、信用證及修改

件、信用證項下的發票及運

輸單據、我行要求提交的其

他資料文件資料。

IB1貸前調客戶經理調查：《***“農村商業銀行

查1）企業是否已取得我行福股份有限公司信貸業

?找廷業務的授信額度，若務操作管理辦法》。

未取得授信額度的,應按

關于要求先申請；

2）企業信用記錄是否良好，

在使用授信額度時是否

出現過逾期、展期等不良

記錄：

3）貿易是否真實；

4）企業所提交的資料文件

資料是否齊全、合法;資

料文件費料的填寫是否

清楚、完整：

5）填寫福費廷業務呈批

表。

IC1業務審收單支行外匯結算崗進行《*****農村商業銀行

節任務名

操作要點外部合規要點內部合規要點

點稱

查業務審查：股份有限公司信貸業

1）檢查客戶提交資料文件務操作管理辦法》、

資料是否齊備、內容是《***”農村商業銀

否完整：行股份有限公司放款

2）對關于貿易背景真實審核工作操作規程》

性、合煩性及合法性進

行審查；

3）審查開證行的資信是否

良好，如有情形需在呈批

中注明。

4）單據是否由開證行承

兌，承兌電文是否為加

押匯電文。

5）福費廷業務的金額、成

數、利率等是否符合規

定。

收單行外匯營運中心結算

崗人員綜合上述情形，對

本筆融資對應的結算業務

作風險分析，并提出有關

風險監控措施，在呈批表

中簽名確認是否同意放

款。

ID1放款審支行信貸管理部放款審核1）《*****農村商業

核崗審核：銀行股份有限公司

1）福費廷業務的金額、成信貸業務操作管理

數、利率等是否符合規辦法》。

定：2）農村商業銀

2）審核企業福費廷業務的行股份有限公司授

授信額度是否足夠；信審批管理辦法》。

3）審核全套放款資料文件3）《*****農村商業

資料的合規合法性，如銀行股份有限公

額度審批建議或意見是司公司類業務授

否貫徹、相應貸款資料信審批工作操作

文件資料是否符合關于規程》。

規章制度要求、是否有4）《**―農村商業

足夠授信額度等，審查銀行股份有限公司

無誤后，在相應建議或放款審核工作操作

節任務名

操作要點外部合規要點內部合規要點

點稱

意見欄發表其放款審核規程》

建議或意見并簽名確

認。

ID2是否同是,則轉IE3;

意否,則轉IA2O

IA2退回資申請資料文件資料退回客

料文件戶。

資料

IE3核準確支行信貸主管按有關信貸《***?儂村商業銀

認制度進行核準確認。行股份有限公司信貸

業務操作管理辦法》。

農村商業銀

行股份有限公司授信

審批管理辦法》。

農村商業銀行

股份有限公司公司類

業務授信審批工作操

作規程》O

農村商業銀行

股份有限公司放款審

核工作操作規程》

IE4是否同意。是，則轉IID1：

否,則轉IA2,

1ID1信貸開開戶操作崗人員進行貸款《*****農村商業銀

戶開戶處理。行股份有限公司放款

審核工作操作規程》。

節任務名

操作要點外部合規要點內部合規要點

點稱

IIC2放款登收單支行外匯結算人員在

記國際業務系統辦理福費廷

業務放款登記操作，通過

影像系統上傳有關業務資

料文件資料。

11F2放款操總行操作中心結算崗依據

作有關支行外匯營運中心上

傳的影像資料文件資料進

行放款操作,將融資費用發

放至商定的結算賬戶。

IIC3打印總行操作中心結算崗履行

放款操作后，支行外匯營

運中心打印有關傳票及單

據。

IIB3信貸資放款后，支行外匯營運中心《*****農村商業銀

料文件人員將福費廷業務的貸款行股份有限公司信貸

資料歸資料文件資料移交客戶經檔案管理辦法》。

檔理，由客戶經理按我行有關

信貸檔案管理要求進行資

料文件資料歸檔。

IIICl到期收單證承兌到期后，支行外匯

匯營運中心確認是否及時收

匯,收匯金額是否足夠。

1IIC2是否足是，則轉1HC4;

額收匯否，則轉IIIC3.

IIIC3催收登單據未能及時足額收匯，應

記及時向開證行（付款行）進

行催收，支行外匯營運中心

進行催收登記交易。

IIIF3對外催總行操作中心結算崗依據

收有關支行登汜的催收信息,

向開證行（芍款行）進行催

收。

IIIC4還款登支行外匯營運中心收匯時，

記進行還款登已歸還融資費

用。

1I1F4還款操總行國際業務部門操作中

節任務名

操作要點外部合規要點內部合規要點

點稱

作心結算崗依據有關支行登

記的還款信息,進行還款操

作交易。

H1C5打印總行國際業務部門操作中

心結算崗履行還款操作后，

支行外匯營運中心打印有

關傳票及單據。

I1IC6是否足是,則轉至IIIB6;

額還款否,則轉至HIB7

IIIB6業務歸客戶經理依照信貸檔案管

檔理規定對已還款業務作歸

檔處理。

IJIB7逾期處在福費廷業務出現逾期時，《*****農村商業銀

理我行應即時停止支付企業行股份有限公司貸后

尚未使用的貸款并提前收管理辦法》。

回部分或所有貸款，客戶經

理應采取以工措施：

1）應立即要求企業向采

購商交涉，追回貨款，

并以企業自有資金歸

還借款本息。

2）依據有關我行現行貸

后管理辦法和不良貸

款管理辦法的有關要

求，對逾期費用進行催

收和資產保全。

5.2經辦行模式包買福費廷操作流程

節任務名

操作要點外部合規要點內部合規要點

點稱

IA1申請客戶在我行辦理信用證交

單業務，單據已經開證行

承兌付款，客戶向我行中

請辦理福費廷業務。提交

資料文件資料包括：福費

廷業務憑證、買賣協議、付

節任務名

操作要點外部合規要點內部合規要點

點稱

款確認書、信用證及修改件、

信用證項下的發票及運輸單

據、我行要求提交的其他資

料文件資料。

IB1貸前調客戶經理調查：《農村商業銀行

查1）企業是否已取得我行福股份有限公司信貸業

費廷業務的貿易融資額務操作管理辦法》。

度，若未權得授信額度

的，應按關于要求先巾

請；

2）企業信用記錄是否良好,

在使用貿易融資額度時

是否出現過逾期、展期等

不良記錄：

3）貿易是否真實;

4）企業所提交的資料文件

資料是否齊全、合法：資

料文件資料的填寫是否

清楚、完型；

5）填寫福費廷業務呈批

表。

ICl業務審經辦支行外匯結算崗進行農村商業銀行

查業務審查：股份有限公司信貸業

1）檢查客戶提交資料文件務操作管理辦法》、

資料是否齊備、內容是點文…農村商業銀

否完整；行股份有限公司放款

2）對關于貿易背景真實審核工作操作規程》

性、合規性及合法性進

行審查；

3）審查開證行的資信是否

良好，如有情形需在呈批

中注明；

4）出口單據是否由開證行

承兌，承兌電文是否為

加押匯電文；

5）通過貨物貿易外匯監測

系統，查詢企業在名錄上

節任務名

操作要點外部合規要點內部合規要點

點稱

的分類情形（A類、B類或

C類）；

6）福費廷業務的金額、成

數、利率等是否符合規

定：

7）經辦行外匯結算崗綜合

上述情形，對本筆融資

對應的結算業務作風險

分析，并提出有關風險

監控措施，在呈批表中

簽名確認是否同意放

款。

ID1放款審支行信貸管理部放款審核崗1）農村商

核進行放款審核：業銀行股份有限公

1）福費廷業務的金額、成司信貸業務操作管

數、利率等是否符合規埋辦法》。

定：2）”農村商業

2）審核企業福費廷業務的銀行股份有限公司

授信額度是否足夠。授信審批管理辦

3）審核全套放款資料文件法》?

資料的合規合法性，如3）《*****農村商業

額度審批建議或意見是銀行股份有限公

否貫徹、相應貸款資料司公司類業務授

文件資料是否符合關于信審批工作操作

規章制度要求、是否有規程》。

足夠授信額度等，審查

無誤后，經審查同意放4）農村商

款的，由放款審核崗在業銀行股份有限公

相應建議或意見欄填寫司放款審核工作操

放款審核建議或意見并作規程》

簽名確認。

ID2是否同是,則轉IE2;

意否,則轉IA2。

IA2退回資申請資料文件資料退回客

料文件戶。

資料

節任務名

操作要點外部合規要點內部合規要點

點稱

IE2核準確支行信貸主管按有關信貸1）《*****農村商業銀

認制度進行核準確認。行股份有限公司信貸

業務操作管理辦法》。

2）《*****農村商業

銀行股份有限公司授

信審批管理辦法》。

3）《*****農村商業銀

行股份有限公司公司

類業務授信審批工作

操作規程》。

IE3是否同是,則轉HD1;

意否,則轉IA2。

IID1信貸開開戶操作崗人員進行貸款開《*****農村商業銀

戶戶處理。行股份有限公司放款

審核工作操作規程》。

IIC2放款操經辦支行外匯結算崗進行放

作款操作，將融資費用發放至

商定的結算賬戶。

11B2信貸資放款后，支行外匯營運中心《*****農村商業銀

料文件人員將福費廷的貸款資料文行股份有限公司信貸

資料歸件資料移交客戶經理，由客檔案管理辦法》。

檔戶經理按我行有關信貸檔案

管理要求進行資料文件資料

歸檔。

IIIC1到期收單證承兌到期后，支行外匯

匯營運中心確認是否及時收

匯,收匯金額是否足夠。

IIIC2是否足是,則轉IHC4;

額收匯否,則轉IHC3。

IIIC3對外催支行外匯營運中心向開證行

收（付款行）進行催收。

IIIC4還款操支行外匯營運中心收匯后，

作進行還款操作交易。

HIC5是否足是，則轉至川35;

額還款否,則轉至HB6

IIIB5業務歸客戶經理依照信貸檔案管

檔理規定對已還款業務作歸

節任務名

操作要點外部合規要點內部合規要點

點稱

檔處理。

IIIB6逾期處在福費廷業務出現逾期時，《*****農村商業

理我行應即時停止支付企業尚銀行股份有限公司貸

未使用的貸款并提前收回部后管理辦法》。

分或所有貸款，客戶經理應

采取以下措施：

1）應立即要求企業向采購

商交涉，追回貨款，并以

企業自有資金歸還借款

本息。

2）依據有關我行現行貸后

管理辦法和不良貸款管

理辦法的有關要求，對

逾期費用進行催收和資

產保全。

5.3包買讓渡福費廷操作流程

節點任務名稱操作要點外部合規要點內部合規要點

IA1申請客戶在我行辦理國內信用證

交單業務，單據已經開證行

承兌付款，客戶向我行申請

辦理包買讓渡福費廷業務。

IB1業務審查支行外匯結算崗對業務中清

作初步審查：

1）客戶提交的信用證及單

據是否符合辦理要求；

2）對關于貿易背景真實

性、合規性及合法性進行

審查;

IB2詢價將申請辦理福費廷業務的信

用證資料文件資料上傳總行

國際業