國企出納考試試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）

1.出納員在處理現金收付業務時，必須做到：

A.一手交錢一手交貨

B.先收款后記賬

C.先記賬后收款

D.隨時收款隨時記賬

答案：B

2.出納員在收到支票時，應首先檢查：

A.支票的金額

B.支票的有效期

C.支票的背書

D.支票的簽名

答案：C

3.以下哪項不是出納員的職責？

A.保管現金

B.保管空白支票

C.編制財務報表

D.管理銀行賬戶

答案：C

4.出納員在處理銀行存款時，以下哪項是正確的？

A.可以透支

B.必須保持賬戶余額充足

C.可以隨意更改賬戶信息

D.可以不記錄銀行存款變動

答案：B

5.出納員在收到現金后，應如何處理？

A.直接存入個人賬戶

B.立即存入公司賬戶

C.放在保險柜中

D.用于日常開銷

答案：B

6.出納員在支付款項時，以下哪項是必須遵守的？

A.只需領導簽字

B.必須有正式發票

C.可以先行支付后補手續

D.可以不記錄支付詳情

答案：B

7.出納員在處理外匯業務時，以下哪項是正確的？

A.可以私自兌換外匯

B.必須遵守外匯管理規定

C.可以隨意使用外匯

D.可以不報告外匯收支情況

答案：B

8.出納員在保管現金時，以下哪項是正確的？

A.可以隨意使用

B.必須定期盤點

C.可以不記錄現金流動

D.可以不設置保險柜

答案：B

9.出納員在處理銀行承兌匯票時，以下哪項是正確的？

A.可以不驗證匯票的真實性

B.必須驗證匯票的真實性

C.可以不記錄匯票的到期日

D.可以不保管匯票的原件

答案：B

10.出納員在處理財務印章時，以下哪項是正確的？

A.可以私自使用

B.必須妥善保管

C.可以不記錄使用情況

D.可以隨意外借

答案：B

二、多項選擇題（每題2分，共20分）

1.出納員在處理現金收付業務時，以下哪些操作是正確的？

A.核對收款憑證

B.核對付款憑證

C.核對支票背書

D.核對銀行回單

答案：ABCD

2.出納員在收到支票時，需要檢查以下哪些要素？

A.支票的金額

B.支票的有效期

C.支票的背書

D.支票的簽名

答案：ABCD

3.出納員在處理銀行存款時，以下哪些操作是正確的？

A.及時更新賬戶余額

B.定期核對銀行對賬單

C.及時處理銀行退票

D.妥善保管銀行賬戶信息

答案：ABCD

4.出納員在支付款項時，以下哪些操作是正確的？

A.核對支付申請

B.核對發票真偽

C.核對支付金額

D.核對支付對象

答案：ABCD

5.出納員在處理外匯業務時，以下哪些操作是正確的？

A.遵守外匯管理規定

B.及時報告外匯收支情況

C.妥善保管外匯交易記錄

D.核對外匯交易憑證

答案：ABCD

6.出納員在保管現金時，以下哪些操作是正確的？

A.定期盤點現金

B.妥善保管現金

C.記錄現金流動情況

D.設置保險柜存放現金

答案：ABCD

7.出納員在處理銀行承兌匯票時，以下哪些操作是正確的？

A.驗證匯票的真實性

B.記錄匯票的到期日

C.保管匯票的原件

D.核對匯票的金額

答案：ABCD

8.出納員在處理財務印章時，以下哪些操作是正確的？

A.妥善保管財務印章

B.記錄財務印章使用情況

C.不私自使用財務印章

D.不外借財務印章

答案：ABCD

9.出納員在處理報銷業務時，以下哪些操作是正確的？

A.核對報銷單據

B.核對報銷金額

C.核對報銷事由

D.核對報銷人身份

答案：ABCD

10.出納員在處理工資發放時，以下哪些操作是正確的？

A.核對工資表

B.核對員工身份

C.核對工資金額

D.核對工資發放時間

答案：ABCD

三、判斷題（每題2分，共20分）

1.出納員可以私自使用公司現金。（錯）

2.出納員必須妥善保管空白支票。（對）

3.出納員可以不記錄現金流動情況。（錯）

4.出納員可以不核對支票背書。（錯）

5.出納員可以不保管銀行賬戶信息。（錯）

6.出納員可以不遵守外匯管理規定。（錯）

7.出納員可以不記錄財務印章使用情況。（錯）

8.出納員可以不設置保險柜存放現金。（錯）

9.出納員可以不核對支付申請。（錯）

10.出納員可以不核對發票真偽。（錯）

四、簡答題（每題5分，共20分）

1.簡述出納員在處理現金收付業務時的基本流程。

答案：

出納員在處理現金收付業務時，首先需要核對收款或付款憑證，確認憑證的真實性和完整性。然后，根據憑證上的信息進行現金的收付操作，并及時記賬。最后，確?，F金的安全存放，并定期進行現金盤點。

2.描述出納員在收到支票時需要檢查的要素。

答案：

出納員在收到支票時，需要檢查支票的金額是否正確，支票是否在有效期內，支票的背書是否完整，以及支票上的簽名是否有效。

3.說明出納員在處理銀行存款時應注意的事項。

答案：

出納員在處理銀行存款時，應注意及時更新賬戶余額，定期核對銀行對賬單，及時處理銀行退票，并妥善保管銀行賬戶信息。

4.闡述出納員在保管現金時的基本要求。

答案：

出納員在保管現金時，應定期盤點現金，妥善保管現金，記錄現金流動情況，并設置保險柜存放現金。

五、討論題（每題5分，共20分）

1.討論出納員在處理外匯業務時，應如何遵守外匯管理規定。

答案：

出納員在處理外匯業務時，應嚴格遵守國家的外匯管理規定，包括但不限于及時報告外匯收支情況，妥善保管外匯交易記錄，核對外匯交易憑證等。同時，出納員還應了解和掌握外匯管理的最新政策和規定，確保外匯業務的合規性。

2.探討出納員在保管財務印章時應注意的事項。

答案：

出納員在保管財務印章時，應注意妥善保管財務印章，記錄財務印章的使用情況，不私自使用財務印章，不外借財務印章。此外，出納員還應定期檢查財務印章的完整性和有效性，防止印章被濫用或盜用。

3.分析出納員在處理報銷業務時，應如何確保報銷的合規性。

答案：

出納員在處理報銷業務時，應確保報銷的合規性，包括核對報銷單據的真實性，核對報銷金額的準確性，核對報銷事由的合理性，以及核對報銷人身份的合法性。出納員還應熟悉公司的報銷政策和流程，確保報銷業務的合規性和有效性。

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