項目專門賬戶管理制度?總則目的為規范公司項目專門賬戶的管理，確保項目資金的安全、規范使用，提高資金使用效率，保障項目順利實施，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有以項目形式開展的業務，包括但不限于工程項目、科研項目、營銷項目等，涉及專門賬戶的設立、使用、監督等相關活動。基本原則1.專款專用原則：項目專門賬戶資金應嚴格按照項目預算和用途使用，不得挪作他用。2.合規性原則：賬戶管理及資金使用必須遵守國家法律法規、行業規范以及公司內部規定。3.安全性原則：確保賬戶資金安全，防范資金風險，保障資金的正常流轉和使用。4.透明性原則：賬戶信息及資金使用情況應保持透明，接受相關部門和人員的監督。賬戶設立賬戶開設1.根據項目實際需要，由項目負責人提出開設專門賬戶的申請，詳細說明開設賬戶的必要性、預計使用期限、資金規模等信息。2.申請經項目所屬部門負責人審核，報公司財務總監審批后，由財務部門負責辦理賬戶開設手續。3.賬戶開設應選擇具有良好信譽、服務質量高、結算方便的銀行，并確保賬戶類型符合項目資金管理要求。賬戶信息管理1.財務部門應妥善保管項目專門賬戶的各類信息，包括開戶銀行、賬號、賬戶名稱、密碼等，并建立相應的信息臺賬。2.如賬戶信息發生變更，項目負責人應及時通知財務部門，由財務部門按規定辦理變更手續，并更新信息臺賬。資金繳存繳存依據項目專門賬戶資金應按照項目合同約定、預算安排或相關規定及時繳存。資金來源包括但不限于項目業主撥付的預付款、進度款，公司自籌資金，項目融資款項等。繳存流程1.項目負責人根據資金到賬情況，填寫資金繳存申請單，注明繳存金額、繳存賬戶、繳存事由等信息。2.申請單經項目所屬部門負責人審核后，提交財務部門。3.財務部門審核申請單無誤后，辦理資金繳存手續，并及時將繳存情況反饋給項目負責人。資金使用使用范圍項目專門賬戶資金主要用于項目實施過程中的各項費用支出，包括但不限于：1.人員費用：項目團隊成員的工資、獎金、補貼、差旅費等。2.材料設備采購：項目所需的原材料、構配件、設備等的采購費用。3.租賃費用：項目實施過程中租賃場地、設備等的費用。4.項目管理費：項目管理過程中發生的辦公費、通訊費、會議費、咨詢費等。5.其他費用：與項目實施直接相關的其他費用，如檢驗檢測費、水電費、保險費等。使用審批1.項目資金使用實行審批制度，所有費用支出必須經過嚴格的審批流程。2.費用報銷申請人應填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關的發票、收據、合同等證明材料。3.費用報銷單經項目負責人審核簽字后，按照公司費用報銷審批權限規定，依次提交項目所屬部門負責人、財務部門負責人、公司分管領導、公司總經理審批。4.審批通過后，財務部門根據報銷金額從項目專門賬戶支付相應款項。支付方式1.項目專門賬戶資金支付應根據實際情況選擇合適的支付方式，包括但不限于支票、匯票、電匯、網銀支付等。2.對于金額較大的款項支付，應采用銀行轉賬方式，并盡量減少現金支付。3.在辦理資金支付時，財務部門應嚴格審核收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保支付信息準確無誤。資金核算與監督核算要求1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，對項目專門賬戶資金進行獨立核算，確保賬目清晰、準確。2.項目資金核算應設置專門的會計科目，詳細記錄項目資金的收入、支出、結余情況，并定期編制項目資金收支報表。3.項目負責人應定期與財務部門核對項目資金收支情況，確保賬實相符。監督檢查1.公司內部審計部門應定期對項目專門賬戶資金進行審計檢查，監督資金使用的合規性、真實性和效益性。2.審計檢查內容包括賬戶開設及使用情況、資金繳存及支出情況、財務核算情況等。3.對于審計檢查中發現的問題，審計部門應及時下達審計整改通知書，要求相關部門和人員限期整改，并跟蹤整改落實情況。賬戶變更與撤銷變更1.因項目實施需要或其他合理原因，需對項目專門賬戶信息進行變更的，項目負責人應提出變更申請，說明變更事項及原因。2.變更申請經項目所屬部門負責人審核，報公司財務總監審批后，由財務部門辦理變更手續。撤銷1.項目結束或因其他原因不再需要使用項目專門賬戶時，項目負責人應提出賬戶撤銷申請。2.申請經項目所屬部門負責人審核，報公司財務總監審批后，由財務部門辦理賬戶撤銷手續。3.賬戶撤銷前，財務部門應清理賬戶資金，確保資金余額為零，并妥善處理賬戶遺留問題。檔案管理檔案范圍項目專門賬戶管理檔案包括賬戶開設申請、資金繳存憑證、費用報銷單及相關審批文件、會計憑證、會計報表、審計報告等與賬戶管理和資金使用有關的各類資料。檔案保管1.財務部門應指定專人負責項目專門賬戶管理檔案的整理、歸檔和保管工作。2.檔案應按照時間順序、類別等進行分類整理，建立檔案目錄，便于查閱和檢索。3.檔案保管期限應符合國家法律法規和公司檔案管理制度的要求，一般為項目結束后[X]年。檔案查閱1.因工作需要查閱項目專門賬戶管理檔案的，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱事由、查閱內容、查閱期限等信息。2.申請表經項目所屬部門負責人審核，報公司財務總監審批后，方可查閱檔案。3.查閱檔案時，應在檔案管理人員的監督下進行，不得擅自涂改、復印、抽取檔案資料。查閱完畢后，應及時歸