保險公司財寶管理制度?總則制度目的為加強公司財寶管理，規范財寶管理流程，保障公司財寶安全，提高財寶使用效益，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構涉及財寶管理的所有部門和人員。財寶定義本制度所指財寶包括公司擁有的固定資產、流動資產、無形資產等各類資產，以及與財寶管理相關的業務流程和操作規范。財寶管理組織架構與職責組織架構設立財寶管理委員會，由公司高層管理人員擔任主任，財務、行政、風險管理等部門負責人為成員。下設財寶管理辦公室，負責日常具體工作，辦公室設在財務部門。職責分工1.財寶管理委員會審議財寶管理戰略規劃、重大政策和制度。審批重大財寶購置、處置等事項。監督財寶管理工作，協調解決重大問題。2.財寶管理辦公室制定和完善財寶管理制度和流程。組織實施財寶日常管理工作，包括資產登記、核算、清查等。編制財寶預算，監控預算執行情況。提出財寶購置、處置建議，執行審批后的決策。3.財務部門負責財寶的會計核算和財務報表編制。審核財寶預算和費用支出。監督財寶資金的收付和使用。4.行政部門負責固定資產的實物管理，包括采購、驗收、保管、維修等。組織資產清查和盤點工作。5.風險管理部門評估財寶管理中的風險，制定風險防控措施。監督風險管理制度的執行情況。固定資產管理固定資產購置1.需求提出：各部門根據業務需要，填寫固定資產購置申請表，詳細說明資產名稱、規格型號、數量、用途、預算金額等信息。2.審批流程：申請表經部門負責人審核后，報財寶管理辦公室初審，再提交財寶管理委員會審批。審批通過后，由采購部門負責采購。3.采購管理：采購部門按照公司采購制度進行采購，選擇合格供應商，簽訂采購合同。采購過程中要嚴格控制成本，確保資產質量。4.驗收交付：資產到貨后，行政部門組織相關人員進行驗收。驗收合格后，辦理入庫手續，并將資產交付使用部門。固定資產日常管理1.資產登記：財務部門建立固定資產臺賬，對資產的購置、使用、變動、處置等情況進行詳細記錄。2.使用保管：使用部門負責固定資產的日常使用和保管，制定資產使用操作規程，確保資產安全和正常運行。3.維修保養：行政部門定期組織對固定資產進行檢查和維護，及時維修故障資產。對于重大維修項目，需報財寶管理辦公室審批。4.盤點清查：每年至少進行一次固定資產全面盤點清查。清查結果與固定資產臺賬進行核對，如有差異，查明原因并及時處理。固定資產處置1.處置申請：使用部門提出固定資產處置申請，說明處置原因、資產狀況等。2.審批流程：申請經部門負責人審核后，報財寶管理辦公室審核，再提交財寶管理委員會審批。3.處置方式：處置方式包括出售、報廢、捐贈等。處置過程中要遵循公開、公正、公平原則，確保資產價值最大化。4.賬務處理：財務部門根據審批后的處置結果，及時進行賬務處理，調整固定資產臺賬和相關財務報表。流動資產與無形資產貨幣資金管理1.現金管理：嚴格遵守現金使用范圍和庫存限額規定。現金收付要做到日清月結，定期盤點，確保賬實相符。2.銀行存款管理：開設銀行賬戶需經財寶管理委員會審批。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。3.資金收支審批：建立嚴格的資金收支審批制度，明確審批流程和權限。所有資金收支必須經過授權審批，確保資金安全。應收賬款管理1.客戶信用評估：業務部門在開展業務前，對客戶進行信用評估，確定信用額度和信用期限。2.應收賬款跟蹤：定期對應收賬款進行跟蹤，及時與客戶溝通催款。對于逾期賬款，采取有效措施進行催收。3.壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，按照公司壞賬核銷制度進行處理。核銷前要進行充分的調查和審批。存貨管理1.存貨采購：根據業務需求，合理制定存貨采購計劃。采購過程中要控制成本，確保存貨質量。2.存貨驗收：存貨到貨后，倉庫管理人員進行驗收，核對數量、規格、質量等。驗收合格后辦理入庫手續。3.存貨保管：倉庫要設置合理的存儲區域，分類存放存貨。加強存貨保管，做好防火、防潮、防盜等工作。4.存貨盤點：定期進行存貨盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，查明原因并及時處理。無形資產1.無形資產取得：包括自行研發、外購、接受投資等方式取得無形資產。取得時要按照相關規定進行確認和計量。2.無形資產攤銷：根據無形資產使用壽命，合理確定攤銷方法和期限。財務部門按照規定進行攤銷賬務處理。3.無形資產處置：無形資產處置需經財寶管理委員會審批。處置收入要及時入賬，按照規定進行賬務處理。財寶預算管理預算編制1.預算編制原則：遵循穩健性、合理性、全面性原則，結合公司戰略規劃和業務發展需求進行編制。2.預算編制流程：各部門根據年度工作計劃，編制本部門財寶預算草案，報財寶管理辦公室匯總。財寶管理辦公室結合公司整體情況，對預算草案進行審核和調整，形成公司年度財寶預算方案，提交財寶管理委員會審議通過后下達執行。預算執行與監控1.預算執行：各部門嚴格按照預算執行，確保各項財寶收支在預算范圍內。2.預算監控：財寶管理辦公室定期監控預算執行情況，及時發現和解決預算執行中的問題。對于預算執行偏差較大的項目，要分析原因，采取措施進行調整。預算調整1.調整原因：因市場環境變化、公司戰略調整、重大業務變動等原因導致原預算無法執行時，可申請預算調整。2.調整流程：由申請部門填寫預算調整申請表，說明調整原因和調整內容。經部門負責人審核后，報財寶管理辦公室審核，再提交財寶管理委員會審批。財寶風險管理風險識別與評估1.風險識別：財寶管理辦公室會同風險管理部門，定期對財寶管理過程中的風險進行識別，包括市場風險、信用風險、操作風險等。2.風險評估：采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級。風險防控措施1.市場風險防控：通過合理的資產配置、套期保值等手段，降低市場波動對財寶價值的影響。2.信用風險防控：加強客戶信用管理，建立風險預警機制，及時采取措施防范信用風險。3.操作風險防控：完善財寶管理制度和流程，加強人員培訓，提高操作規范性和風險意識。風險監控與報告1.風險監控：持續監控財寶風險管理措施的執行情況，及時發現新的風險點。2.風險報告：定期向財寶管理委員會報告財寶風險管理情況，包括風險狀況、防控措施執行效果等。對于重大風險事件，要及時報告并采取應急措施。財寶信息管理信息收集與整理1.信息來源：包括財務報表、資產臺賬、業務記錄、市場數據等。2.信息整理：財寶管理辦公室負責對收集到的信息進行整理和分類，建立財寶信息數據庫。信息分析與報告1.信息分析：運用數據分析工具和方法，對財寶信息進行分析，為財寶管理決策提供支持。2.信息報告：定期編制財寶管理報告，包括資產狀況、預算執行情況、風險管理情況等，向公司管理層和相關部門匯報。財寶審計與監督內部審計1.審計計劃：內部審計部門制定年度財寶審計計劃，明確審計范圍、內容和重點。2.審計實施：按照審計計劃開展審計工作，對財寶管理的各個環節進行檢查和評價。3.審計報告：審計結束后，出具審計報告，提出審計意見和建議，督促相關部門整改。外部審計1.審計委托：定期聘請外部審計機構對公司財寶管理情況進行審計。2.審計配合：積極配合外部審計機構工作，提供相關資料和信息。3.審計結果應用：根據外部審計意見，及時改進財寶管理工作。監督檢查1.日常監督：財寶管理辦公室對各部門財寶管理工作進行日常監督檢查，發現問題及時督促整改。2.專項監督：針對財寶管理中的重點問題或薄弱環節，開展專項監督檢查，確保財寶管理規范有序。財寶管理制度的執行與監督制度培訓1.定期組織財寶管理制度培訓，確保相關人員熟悉制度內容和要求。2.培訓內容包括制度解讀、操作流程、案例分析等，提高人員執行制度的能力。執行監督1.建立財寶管理制度執行監督機制，定期對制度執行情況進行檢查。2.對違反制度的行為進行嚴肅處理，追究相關人員責任。