物業公司財務管理制度?總則目的本制度旨在規范物業公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作合法、合規、有序進行，提高公司經濟效益，維護公司及業主的合法權益。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、管理處的財務活動。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數據應準確、完整，確保財務報表和各項財務信息真實可靠。4.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。財務機構與人員設置財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據工作需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。財務人員配備1.財務負責人：具備相應的財務專業知識和管理能力，負責組織領導公司的財務工作，制定財務戰略和財務管理制度，參與公司重大決策。2.會計人員：負責公司的會計核算、賬務處理、財務報表編制等工作，確保財務信息的準確、完整。3.出納人員：負責公司的現金收付、銀行結算、票據管理等工作，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度。財務人員職責分工1.財務負責人職責負責公司財務管理制度的制定、修訂和完善，并組織實施。組織編制公司年度財務預算、財務決算，審核各項財務收支計劃。參與公司重大投資、融資、資產處置等決策，提供財務分析和建議。負責公司財務報表的審核、報送，定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。組織開展財務審計、稅務籌劃等工作，加強財務管理和風險控制。負責財務人員的培訓、考核和管理，提高財務人員的業務素質和工作能力。2.會計人員職責按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和報告，為公司提供準確的財務信息。負責公司各項費用的審核、報銷，監督費用支出的合理性和合規性。負責公司固定資產、流動資產的核算和管理，定期進行財產清查，確保資產安全完整。負責財務檔案的整理、歸檔和保管，按照規定期限保存財務資料。3.出納人員職責負責公司現金收付、銀行結算等工作，嚴格按照現金管理制度和銀行結算制度辦理業務。負責保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等，確保資金安全。每日核對現金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬款相符、賬賬相符。及時編制資金日報表、月報表，向財務負責人報告資金收支情況。協助會計人員進行賬務處理，完成其他交辦的工作。財務人員職業道德與紀律要求1.財務人員應遵守國家法律法規和職業道德規范，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務秘密。2.嚴禁財務人員利用職務之便謀取私利，不得接受供應商、客戶或其他利益相關方的賄賂、回扣或其他不正當利益。3.財務人員應嚴格遵守財務工作紀律，不得擅自挪用公司資金、公款私存、坐支現金等。4.財務人員應認真履行職責，按時完成各項工作任務，不得敷衍塞責、推諉扯皮。5.財務人員應積極參加業務培訓和學習，不斷提高業務水平和綜合素質。財務預算管理預算編制原則1.量入為出原則：根據公司的經營目標和財務狀況，合理安排收入和支出，確保收支平衡。2.全面性原則：涵蓋公司所有經營活動和財務收支，包括收入預算、成本費用預算、資本預算等。3.準確性原則：預算編制應基于對市場形勢、業務發展趨勢的準確預測和分析，確保預算數據真實可靠。4.嚴肅性原則：預算一經批準，應嚴格執行，不得隨意調整。預算編制方法1.固定預算法：根據以往年度的實際情況，結合預算期的業務量和成本費用水平，編制固定預算。2.彈性預算法：根據預算期內業務量的變動情況，編制不同業務量水平下的預算，以適應業務的不確定性。3.滾動預算法：預算期始終保持一定的時間跨度，隨著時間的推移，不斷補充和修訂預算，使預算更加符合實際情況。預算編制流程1.下達預算編制通知：公司財務管理部門根據公司年度經營目標和戰略規劃，下達年度預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、方法、時間要求等。2.各部門編制預算草案：各部門根據公司預算編制通知的要求，結合本部門的業務特點和工作安排，編制本部門的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本預算等，并提交給財務管理部門。3.財務管理部門審核與匯總：財務管理部門對各部門提交的預算草案進行審核，審核內容包括預算數據的準確性、合理性、完整性等。審核通過后，財務管理部門將各部門的預算草案進行匯總，編制公司年度預算草案。4.預算草案審批：公司年度預算草案編制完成后，提交公司管理層審批。公司管理層根據公司的經營目標和財務狀況，對預算草案進行審核和調整，批準后的預算草案即為公司年度預算。5.預算分解與下達：公司財務管理部門將批準后的年度預算分解到各部門，并下達預算執行通知，明確各部門的預算指標和責任。預算執行與控制1.建立預算執行監控機制：財務管理部門定期對各部門的預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中的問題和偏差。2.預算調整：在預算執行過程中，如因市場環境變化、業務發展需要等原因，導致預算指標無法完成或需要調整的，各部門應及時提出預算調整申請，經財務管理部門審核、公司管理層批準后，進行預算調整。3.預算考核：公司建立預算考核制度，對各部門的預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。考核結果與各部門的績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算任務。收入管理物業服務收入1.物業費收入按照物業服務合同約定的收費標準和收費方式，及時收取物業費。收費方式可包括現金、銀行轉賬、支票等。建立物業費收費臺賬，詳細記錄業主的繳費情況，包括繳費時間、金額、欠費金額等。定期對物業費欠費情況進行清理，對欠費業主及時進行催繳。催繳方式可包括電話催繳、上門催繳、發送催繳通知等。2.特約服務收入對于業主提出的特約服務需求，按照公司規定的收費標準和服務流程，提供相應的服務，并收取服務費用。對特約服務收入進行單獨核算，記錄服務內容、收費金額、服務時間等信息。其他收入1.場地租賃收入對公司擁有的場地進行租賃，簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標準、支付方式等條款。按照租賃合同約定，及時收取場地租賃費用，并進行賬務處理。2.停車費收入對小區內的停車位進行管理，收取停車費用。停車費收費標準應符合相關規定，并在小區內進行公示。建立停車費收費臺賬，記錄車輛進出時間、停車時長、收費金額等信息。3.其他零星收入對公司取得的其他零星收入，如廢品回收收入、水電費代收手續費收入等，進行規范管理，及時入賬。收入確認原則1.物業服務收入：在物業服務合同約定的服務期間內，按照履約進度確認收入。履約進度能夠合理確定的，按照已完成的工作量占預計總工作量的比例確認收入；履約進度不能合理確定的，按照已經發生的成本占估計總成本的比例確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。2.其他收入：按照相關合同或協議約定的收款時間和金額確認收入。收入核算與管理1.財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度，對各項收入進行準確核算：設置相應的會計科目，記錄收入的發生情況，并編制財務報表。2.加強對收入的管理和監督：定期對收入情況進行分析，檢查收入的真實性、完整性和合規性。對發現的問題及時進行整改，確保收入的足額收取和規范核算。成本費用管理成本費用分類1.營業成本：包括直接材料成本、直接人工成本、間接費用等。直接材料成本指物業服務過程中消耗的各種材料、物資的成本；直接人工成本指支付給物業工作人員的工資、獎金、福利等費用；間接費用指為組織和管理物業服務活動而發生的各項費用，如辦公費、水電費、差旅費等。2.管理費用：指公司行政管理部門為組織和管理公司經營活動而發生的各項費用，如管理人員工資、辦公費、差旅費、業務招待費等。3.銷售費用：指公司為銷售物業服務而發生的各項費用，如廣告費、促銷費、市場調研費等。4.財務費用：指公司為籌集資金而發生的各項費用，如利息支出、手續費等。成本費用控制原則1.預算控制原則：各項成本費用應納入預算管理，嚴格按照預算指標進行控制。2.合理性原則：成本費用支出應合理、必要，符合公司的經營目標和實際情況。3.節約原則：倡導節約意識，降低成本費用，提高資金使用效益。4.審批原則：嚴格執行成本費用審批制度，未經批準的成本費用不得列支。成本費用核算方法1.營業成本：按照物業服務項目進行核算，直接材料成本、直接人工成本直接計入各項目成本；間接費用按照一定的分配方法分配計入各項目成本。2.管理費用、銷售費用、財務費用：按照費用性質進行核算，發生時直接計入當期損益。成本費用報銷規定1.報銷流程費用報銷人填寫費用報銷單，注明費用名稱、金額、事由等，并附上相關發票、收據等原始憑證。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核簽字。財務負責人對費用的合法性、合規性進行審核簽字。公司管理層根據審批權限進行審批簽字。出納人員根據審批后的報銷單支付款項，并進行賬務處理。2.報銷標準明確各項費用的報銷標準，如差旅費、業務招待費、辦公費等。報銷標準應符合國家有關規定和公司實際情況。嚴格控制超標準費用的報銷，對超標準部分不予報銷。成本費用分析與控制1.定期進行成本費用分析：財務管理部門每月、每季度對公司的成本費用情況進行分析，找出成本費用變動的原因和存在的問題。2.采取有效措施進行成本費用控制：根據成本費用分析結果，制定相應的控制措施，如優化業務流程、降低采購成本、控制人員費用等，確保成本費用目標的實現。資產管理流動資產1.貨幣資金包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等。嚴格按照現金管理制度和銀行結算制度進行管理，確保貨幣資金的安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬款相符、賬賬相符。2.應收賬款加強對應收賬款的管理，建立應收賬款臺賬，詳細記錄業主的欠費情況，包括欠費時間、金額、催繳情況等。定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期未收回的賬款及時進行催繳，采取必要的法律措施，確保應收賬款的及時收回。3.存貨主要指物業服務過程中消耗的各種材料、物資等。建立存貨管理制度，對存貨的采購、驗收、保管、領用等環節進行規范管理。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨的賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因，進行賬務處理。固定資產1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備等。按照固定資產的性質和用途，對固定資產進行分類核算和管理。2.固定資產購置固定資產購置應按照公司預算和審批程序進行。購置前應進行市場調研，選擇性價比高的產品。購置固定資產時，應簽訂購買合同，明確設備規格、價格、交貨時間、售后服務等條款。3.固定資產折舊按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度，對固定資產計提折舊。折舊方法可采用年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法等。定期對固定資產折舊情況進行核對和調整，確保折舊計提的準確性。4.固定資產清查每年至少對固定資產進行一次全面清查盤點，查明固定資產的數量、使用狀況、存放地點等情況。對清查中發現的固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況，及時查明原因，進行賬務處理，并按照規定程序進行審批。無形資產1.無形資產定義與分類無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括商標權、專利權、著作權、土地使用權等。按照無形資產的性質和用途，對無形資產進行分類核算和管理。2.無形資產取得與攤銷無形資產取得時，應按照實際成本入賬。按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度，對無形資產進行攤銷。攤銷方法可采用直線法等。3.無形資產處置無形資產處置時，應按照規定程序進行審批。處置收入扣除賬面價值和相關稅費后的凈額，計入當期損益。財務報告與分析財務報告編制1.財務報表種類公司應按照國家統一的會計制度和相關法律法規的要求，編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。同時，應編制財務報表附注，對財務報表中的重要項目進行詳細說明。2.財務報告編制流程會計人員按照會計核算結果，編制財務報表初稿。財務負責人對財務報表初稿進行審核，審核內容包括報表數據的準確性、完整性、合規性等。審核通過后，財務報表提交公司管理層審批。經公司管理層審批后的財務報表正式對外報送。財務分析1.財務分析內容包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、發展能力分析等。通過對各項財務指標的計算和分析，評估公司的財務狀況和經營成果。償債能力分析指標主要有資產負債率、流動比率、速動比率等；營運能力分析指標主要有應收賬款周轉率、存貨周轉率、總資產周轉率等；盈利能力分析指標主要有毛利率、凈利率、凈資產收益率等；發展能力分析指標主要有營業收入增長率、凈利潤增長率、總資產增長率等。2.財務分析方法采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法進行財務分析。通過與同行業公司或公司歷史數據進行比較，找出公司的優勢和不足，為公司決策提供依據。3.財務分析報告定期撰寫財務分析報告，向公司管理層匯報公司的財務狀況和經營成果，提出財務建議和改進措施。財務分析報告應內容詳實、數據準確、