財務報銷管理制度模板?一、總則1.目的本制度旨在加強公司財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項經濟活動的真實性、合法性和合理性，提高資金使用效益。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經濟業務的實際發生情況。合理性原則：費用報銷應符合公司的相關規定和業務實際需要，不得鋪張浪費。審批原則：嚴格按照規定的審批流程進行報銷，各級審批人員應認真履行職責，確保報銷事項的合規性。及時性原則：員工應及時辦理報銷手續，財務部門應及時審核報銷憑證并支付款項，不得拖延。二、報銷流程1.費用申請員工因工作需要發生費用支出時，應提前填寫《費用申請表》，詳細說明費用的用途、金額、預計發生時間等信息。根據費用的性質和金額，按照公司規定的審批權限，報相關領導審批。2.費用報銷費用發生后，員工應在規定的時間內收集齊全相關的報銷憑證，包括發票、收據、審批單等，并按照要求粘貼整齊。將粘貼好的報銷憑證及《費用申請表》一并提交給所在部門負責人進行初審。部門負責人應審核費用的真實性、合理性和必要性，簽署初審意見并簽字確認。初審通過后，報銷憑證提交給財務部門。財務部門對報銷憑證的合法性、合規性和完整性進行審核，重點審核發票的真偽、內容是否齊全、與費用申請表的一致性等。如發現問題，應及時與報銷人溝通并要求補充或更正。財務審核通過后，按照公司規定的審批權限，報公司領導審批。審批通過后，財務部門根據公司資金安排情況進行款項支付。3.特殊情況處理對于因特殊原因無法及時取得發票的費用支出，員工應填寫《費用預支申請表》，注明預支金額、用途、預計取得發票時間等信息，經相關領導審批后，財務部門可先予預支款項。預支款項應在規定時間內取得發票并辦理報銷手續，否則從工資中扣除相應金額。如遇緊急業務需要，可通過電話、郵件等方式向相關領導請示，并在事后及時補辦審批手續和報銷手續。三、報銷憑證要求1.發票發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票上應加蓋發票專用章。發票內容應填寫完整，包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息。發票金額應與實際發生的費用金額一致，不得虛開、多開發票。對于增值稅專用發票，應在規定的認證期限內進行認證，認證通過后方可作為報銷憑證。2.收據除發票外，部分業務可以使用財政部門監制的收據作為報銷憑證，如行政事業性收費、政府性基金等。收據應加蓋收款單位的財務專用章或發票專用章，內容應填寫完整，包括收款單位名稱、地址、電話、付款單位名稱、項目、金額、日期等信息。3.其他憑證對于無法取得發票或收據的費用支出，如內部審批單、合同協議、付款憑證等，應作為報銷的輔助憑證。輔助憑證應能夠證明費用支出的真實性、合理性和必要性。報銷憑證應使用黑色或藍色中性筆填寫，不得涂改、挖補。如有錯誤，應重新開具或由出具單位更正并加蓋公章。四、費用報銷標準1.差旅費交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應根據公司規定的標準執行，優先選擇經濟艙、二等座等。如需乘坐商務艙、一等座等，應提前報上級領導審批。市內交通費用應根據實際情況合理報銷，一般可乘坐公共交通工具。如因特殊情況需要乘坐出租車，應注明原因并經部門負責人批準。住宿費用員工出差的住宿費用應根據出差目的地的不同，按照公司規定的標準執行。住宿標準應根據城市級別、出差任務等因素合理確定。兩人及以上同行的，應根據實際情況安排合住，如因特殊原因需要單獨住宿的，應注明原因并經部門負責人批準。餐飲補貼員工出差期間可享受一定標準的餐飲補貼，補貼標準根據出差地區和時間長短而定。餐飲補貼已包含出差期間的正常餐飲費用，不再另行報銷餐飲發票。2.業務招待費業務招待費應嚴格控制，確因業務需要發生的招待費用，應提前填寫《業務招待費申請表》，注明招待對象、人數、時間、地點、預計金額等信息，按照公司規定的審批權限報相關領導審批。業務招待費的報銷應提供真實、合法的發票，發票內容應注明招待事由、招待對象等信息。招待費用應與業務相關，不得用于個人消費。業務招待費的報銷標準應根據招待對象的級別、業務性質等因素合理確定，具體標準由公司另行規定。3.辦公費辦公費包括辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓、電腦耗材等費用。辦公費應按照公司規定的采購流程進行采購，采購發票應與采購清單一致。辦公用品應實行集中采購、統一管理，各部門應定期提交辦公用品需求計劃，由行政部門匯總后進行采購。辦公用品的采購應選擇正規渠道，確保質量和價格合理。辦公費的報銷應提供發票和采購清單，采購清單應注明辦公用品的名稱、規格、型號、數量、單價、金額等信息。4.通訊費員工的通訊費用應根據工作需要合理報銷，公司根據不同崗位和職級制定相應的通訊費補貼標準。員工應提供真實有效的通訊費用發票，發票上的姓名應與報銷人一致。通訊費補貼已包含員工的基本通訊費用，超出補貼標準的部分由員工自理。5.差旅費員工因工作需要出差的，應按照公司規定的審批流程提前申請，并填寫《差旅費申請表》。差旅費應包括交通費用、住宿費用、餐飲補貼等。出差期間的市內交通費用應根據實際情況合理報銷，一般可乘坐公共交通工具。如因特殊情況需要乘坐出租車，應注明原因并經部門負責人批準。員工出差返回后應及時辦理報銷手續，報銷憑證應包括發票、車票、住宿發票、餐飲補貼計算表等。五、審批權限1.一般費用報銷審批費用金額在[x]元以下的，由部門負責人初審，財務部門審核后，報分管領導審批。費用金額在[x]元至[x]元之間的，由部門負責人初審，財務部門審核后，報分管領導審批，再報總經理審批。費用金額在[x]元以上的，由部門負責人初審，財務部門審核后，報分管領導審批，再報總經理審批，最后報董事會審批（如有需要）。2.重大事項費用報銷審批對于涉及重大投資、資產購置、項目開發等事項的費用報銷，應按照公司相關規定的決策程序進行審批，除上述一般費用報銷審批流程外，還需經過相關專業部門或專家的審核，并報公司最高決策機構審批。六、報銷時間規定1.員工應在費用發生后的[x]個工作日內提交報銷申請，特殊情況除外。2.財務部門應在收到報銷憑證后的[x]個工作日內完成審核，對于審核通過的報銷憑證，應在[x]個工作日內安排款項支付。3.對于超過規定時間未提交報銷申請的，財務部門有權拒絕受理，但因特殊原因經公司領導批準的除外。七、財務審核要點1.審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，包括發票的真偽、內容是否齊全、與費用申請表的一致性等。2.審核費用支出是否符合公司的相關規定和業務實際需要，是否存在鋪張浪費、不合理支出等情況。3.審核報銷流程是否符合規定，各級審批人員的簽字是否齊全、有效。4.審核費用的計算是否準確，報銷金額是否與實際發生的費用一致。5.對于不符合規定的報銷憑證，財務部門應及時與報銷人溝通并要求補充或更正，如報銷人拒絕更正或提供虛假報銷憑證的，財務部門有權拒絕報銷，并按照公司規定進行處理。八、違規處理1.對于違反本制度規定的報銷行為，如虛報、冒領、多報費用等，公司將責令其退還違規報銷的款項，并視情節輕重給予相應的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降職、撤職、開