鋼材銷售結(jié)算管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司鋼材銷售結(jié)算流程，確保銷售款項的及時、準(zhǔn)確回收，保障公司資金安全，維護良好的客戶關(guān)系，促進公司鋼材銷售業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司所有鋼材銷售業(yè)務(wù)的結(jié)算管理，包括國內(nèi)銷售和國際貿(mào)易業(yè)務(wù)。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：銷售結(jié)算數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確無誤，確保貨款金額、發(fā)貨數(shù)量、質(zhì)量等信息與合同約定一致。及時性原則：嚴(yán)格按照合同約定的結(jié)算時間和方式進行結(jié)算操作，及時辦理款項收付，避免逾期結(jié)算。合規(guī)性原則：結(jié)算過程應(yīng)符合國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及公司內(nèi)部規(guī)定，確保合法合規(guī)。風(fēng)險控制原則：加強對銷售結(jié)算環(huán)節(jié)的風(fēng)險評估和控制，防范壞賬風(fēng)險，保障公司利益。銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂鋼材銷售合同，合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、結(jié)算方式、付款期限等條款。合同簽訂前，銷售部門應(yīng)會同法務(wù)部門對合同條款進行審核，確保合同合法有效，避免潛在的法律風(fēng)險。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門和物流部門，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。2.合同變更如因客戶需求變更或其他原因需要對合同進行變更，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商一致，并簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、對結(jié)算的影響以及雙方的責(zé)任和義務(wù)。銷售部門應(yīng)將合同變更協(xié)議副本及時提交給財務(wù)部門和物流部門，以便調(diào)整相關(guān)業(yè)務(wù)操作。3.合同執(zhí)行跟蹤銷售部門應(yīng)建立合同執(zhí)行跟蹤臺賬，及時記錄合同的執(zhí)行情況，包括發(fā)貨時間、數(shù)量、到貨時間、驗收情況等信息。定期對合同執(zhí)行情況進行檢查和分析，對于出現(xiàn)的問題及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施解決，確保合同順利履行。如發(fā)現(xiàn)客戶存在違約行為，銷售部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門，并按照合同約定采取相應(yīng)的措施，如暫停發(fā)貨、追究違約責(zé)任等，以維護公司的合法權(quán)益。發(fā)貨管理1.發(fā)貨通知物流部門根據(jù)銷售合同約定的交貨時間和數(shù)量，提前安排鋼材的生產(chǎn)和發(fā)貨準(zhǔn)備工作。在發(fā)貨前，物流部門應(yīng)向客戶發(fā)送發(fā)貨通知，告知客戶發(fā)貨日期、預(yù)計到貨時間、運輸方式、貨物清單等信息，并要求客戶確認(rèn)收貨地址和聯(lián)系人信息。發(fā)貨通知應(yīng)及時抄送銷售部門和財務(wù)部門，以便各部門掌握發(fā)貨動態(tài)，做好相應(yīng)的結(jié)算準(zhǔn)備。2.發(fā)貨確認(rèn)貨物發(fā)出后，物流部門應(yīng)及時將發(fā)貨信息反饋給銷售部門，包括發(fā)貨時間、運輸單號、車輛信息等。銷售部門應(yīng)與客戶核對發(fā)貨信息，確認(rèn)貨物已按時發(fā)出，并要求客戶在發(fā)貨清單上簽字確認(rèn)。發(fā)貨清單應(yīng)一式多份，分別由銷售部門、客戶、物流部門留存，作為結(jié)算的依據(jù)之一。3.運輸跟蹤物流部門負(fù)責(zé)對鋼材運輸過程進行跟蹤，及時掌握貨物的運輸狀態(tài)，確保貨物安全、按時到達目的地。如發(fā)生運輸延誤、貨物損壞等情況，物流部門應(yīng)及時與運輸公司溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施解決，并及時將情況反饋給銷售部門和客戶。對于因運輸問題導(dǎo)致的結(jié)算糾紛，物流部門應(yīng)積極配合銷售部門和財務(wù)部門進行處理，提供相關(guān)證明材料，維護公司的利益。結(jié)算方式與流程1.結(jié)算方式現(xiàn)款現(xiàn)貨：客戶在提貨前一次性支付全部貨款，公司在收到貨款后安排發(fā)貨。銀行承兌匯票：客戶以銀行承兌匯票支付貨款，公司在收到銀行承兌匯票并確認(rèn)無誤后安排發(fā)貨。銀行承兌匯票的到期日應(yīng)不遲于合同約定的付款期限。商業(yè)承兌匯票：經(jīng)公司評估同意后，客戶可以商業(yè)承兌匯票支付貨款。公司在收到商業(yè)承兌匯票后，應(yīng)密切關(guān)注匯票的到期兌付情況。如匯票到期無法兌付，公司有權(quán)采取相應(yīng)的措施，如要求客戶更換支付方式、追究違約責(zé)任等。賒銷：對于信用良好的客戶，經(jīng)公司審批通過后，可以給予一定期限的賒銷額度。賒銷期限和額度應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況和歷史交易記錄確定。在賒銷期限內(nèi)，客戶應(yīng)按照合同約定的時間和方式支付貨款。2.結(jié)算流程現(xiàn)款現(xiàn)貨結(jié)算流程客戶在提貨前，將貨款支付至公司指定的銀行賬戶。財務(wù)部門收到貨款后，核對收款信息與銷售合同一致，確認(rèn)無誤后通知銷售部門和物流部門。銷售部門和物流部門根據(jù)財務(wù)部門的通知，安排發(fā)貨事宜。銀行承兌匯票結(jié)算流程客戶將銀行承兌匯票交付給公司銷售部門。銷售部門對銀行承兌匯票進行初步審核，檢查匯票的真實性、有效性、背書連續(xù)性等。審核無誤后，將匯票移交財務(wù)部門。財務(wù)部門對銀行承兌匯票進行再次審核，并安排專人到銀行進行查詢核實。確認(rèn)匯票無誤后，辦理相關(guān)入賬手續(xù)，并通知銷售部門和物流部門安排發(fā)貨。在銀行承兌匯票到期前，財務(wù)部門應(yīng)提前做好托收準(zhǔn)備工作，確保匯票按時足額托收。商業(yè)承兌匯票結(jié)算流程客戶向公司提出以商業(yè)承兌匯票支付貨款的申請，并提供相關(guān)資料。銷售部門對客戶的申請進行初審，評估客戶的信用狀況和商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險。初審?fù)ㄟ^后，將申請及相關(guān)資料提交給信用管理部門。信用管理部門對客戶的信用狀況進行詳細(xì)評估，并對商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險進行審核。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，客戶將商業(yè)承兌匯票交付給公司銷售部門。銷售部門對商業(yè)承兌匯票進行初步審核，檢查匯票的真實性、有效性、背書連續(xù)性等。審核無誤后，將匯票移交財務(wù)部門。財務(wù)部門對商業(yè)承兌匯票進行再次審核，并密切關(guān)注匯票的到期兌付情況。如匯票到期無法兌付，財務(wù)部門應(yīng)及時通知銷售部門，銷售部門應(yīng)按照合同約定采取相應(yīng)的措施，如要求客戶更換支付方式、追究違約責(zé)任等。賒銷結(jié)算流程銷售部門與客戶簽訂賒銷合同，明確賒銷期限、額度、付款方式等條款，并報信用管理部門審批。信用管理部門對客戶的信用狀況進行評估，確定賒銷額度和期限。評估通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，銷售部門按照賒銷合同約定安排發(fā)貨。在賒銷期限內(nèi)，財務(wù)部門定期與客戶核對賬款，提醒客戶按時支付貨款。賒銷期限屆滿前，銷售部門應(yīng)向客戶發(fā)送催款通知，要求客戶支付貨款。如客戶逾期未支付貨款，銷售部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門，財務(wù)部門采取相應(yīng)的措施，如暫停發(fā)貨、加收逾期利息、追究違約責(zé)任等，直至收回貨款。發(fā)票管理1.發(fā)票開具財務(wù)部門根據(jù)銷售結(jié)算情況，及時開具銷售發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷售合同、發(fā)貨清單一致，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、稅率等信息。發(fā)票開具后，應(yīng)按照規(guī)定的方式和時間交付給客戶。對于現(xiàn)款現(xiàn)貨業(yè)務(wù)，應(yīng)在發(fā)貨后及時開具發(fā)票；對于賒銷業(yè)務(wù)，應(yīng)在約定的開票時間內(nèi)開具發(fā)票。銷售部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門做好發(fā)票的交付工作，確保客戶及時收到發(fā)票。2.發(fā)票作廢與紅沖如因銷售退回、折讓等原因需要作廢或紅沖發(fā)票，應(yīng)按照國家稅務(wù)部門的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。銷售部門應(yīng)及時將相關(guān)情況通知財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)實際情況進行發(fā)票作廢或紅沖操作，并在系統(tǒng)中進行相應(yīng)的記錄。作廢或紅沖的發(fā)票應(yīng)妥善保管，以備稅務(wù)機關(guān)檢查。3.發(fā)票保管財務(wù)部門應(yīng)建立發(fā)票保管制度，對發(fā)票的領(lǐng)購、開具、作廢、紅沖、保管等環(huán)節(jié)進行嚴(yán)格管理。發(fā)票應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止發(fā)票丟失、損壞或被盜。定期對發(fā)票進行盤點，確保發(fā)票的賬實相符。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失或其他異常情況，應(yīng)及時報告稅務(wù)機關(guān)，并采取相應(yīng)的措施進行處理。應(yīng)收賬款管理1.賬款核對財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對應(yīng)收賬款明細(xì)，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，詳細(xì)反映應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、客戶分布等情況，為應(yīng)收賬款管理提供依據(jù)。2.賬款催收銷售部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進行催收工作。對于逾期未支付的賬款，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解客戶的付款困難和原因，并采取相應(yīng)的措施進行催收。根據(jù)客戶的逾期情況，銷售部門可以采取不同的催收方式，如電話催收、郵件催收、上門催收等。對于長期拖欠賬款的客戶，應(yīng)加大催收力度，并考慮采取法律手段維護公司的合法權(quán)益。財務(wù)部門應(yīng)配合銷售部門做好應(yīng)收賬款的催收工作，提供相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和信息支持。同時，對應(yīng)收賬款的催收情況進行跟蹤和記錄，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.壞賬管理對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司審批后確認(rèn)為壞賬損失。壞賬損失的確認(rèn)應(yīng)符合國家財務(wù)制度和公司內(nèi)部規(guī)定的條件。財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會計處理方法對壞賬損失進行賬務(wù)處理，并在財務(wù)報表中如實反映。建立壞賬備查簿，詳細(xì)記錄壞賬的形成原因、處理過程等信息，以備日后查詢和審計。財務(wù)核算與報表1.財務(wù)核算財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)制度和公司內(nèi)部規(guī)定，對鋼材銷售業(yè)務(wù)進行準(zhǔn)確的財務(wù)核算。及時記錄銷售收入、銷售成本、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等相關(guān)會計科目，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整。銷售成本的核算應(yīng)與發(fā)貨情況相匹配，按照實際發(fā)貨數(shù)量和成本單價計算銷售成本。對于采用加權(quán)平均法等核算方法的，應(yīng)定期計算存貨加權(quán)平均成本，確保成本核算的準(zhǔn)確性。財務(wù)部門應(yīng)定期對銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時進行調(diào)整和處理。2.財務(wù)報表編制財務(wù)部門應(yīng)每月編制鋼材銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)報表，包括銷售收入明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表、預(yù)收賬款明細(xì)表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映公司鋼材銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。定期對財務(wù)報表進行分析，評估銷售業(yè)務(wù)的盈利能力、資金回籠情況、客戶信用狀況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施和建議。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對鋼材銷售結(jié)算業(yè)務(wù)進行審計，檢查銷售合同的簽訂、執(zhí)行情況，發(fā)貨管理、結(jié)算流程、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)是否符合公司制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。審計部門應(yīng)出具審計報告，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門定期對鋼材銷售結(jié)算業(yè)務(wù)進行自查，檢查財務(wù)核算的準(zhǔn)確性、發(fā)票管理的規(guī)范性、應(yīng)收賬款的催收情況等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并建立健全相關(guān)內(nèi)部控制制度，防止類似問題再次發(fā)生。3.績