門窗公司財(cái)務(wù)管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范門窗公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化的目標(biāo)。2.適用范圍本制度適用于門窗公司及其所屬各部門、子公司。3.基本原則合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保無(wú)遺漏和盲區(qū)。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，為決策提供可靠依據(jù)。及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)事務(wù)，按時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)告，以便管理層及時(shí)決策。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用管理，確保資金安全和高效運(yùn)作。管理公司各項(xiàng)資產(chǎn)，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，保證資產(chǎn)的安全與完整。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，按時(shí)申報(bào)繳納稅款，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)項(xiàng)目投資、融資、成本控制等提供財(cái)務(wù)意見。2.財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，組織制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。主持財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析、資金管理、預(yù)算管理等工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。出納辦理公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和安全性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章等。財(cái)務(wù)核算管理1.會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)公司遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，確定適合本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，并保持相對(duì)穩(wěn)定。如固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計(jì)價(jià)方法等，一經(jīng)確定不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。記賬本位幣為人民幣。2.會(huì)計(jì)憑證與賬簿會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制，確保會(huì)計(jì)分錄準(zhǔn)確、摘要清晰。會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)登記賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后對(duì)外報(bào)送。資金管理1.資金預(yù)算管理公司實(shí)行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)安排，編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門匯總后形成公司年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、資金結(jié)余等內(nèi)容，并明確資金收支的時(shí)間、金額和來(lái)源。公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，如有重大差異應(yīng)及時(shí)查明原因并采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.資金籌集管理公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。籌集資金時(shí)，應(yīng)充分考慮資金成本、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素，選擇最優(yōu)的籌資方案。公司應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，確保資金籌集渠道暢通。3.資金使用管理公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。資金支出分為日常經(jīng)營(yíng)性支出、投資性支出和其他支出。日常經(jīng)營(yíng)性支出應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批；投資性支出應(yīng)經(jīng)過(guò)可行性研究和投資決策程序；其他支出應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專項(xiàng)審批。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，防止資金挪用、浪費(fèi)等現(xiàn)象的發(fā)生。4.現(xiàn)金及銀行存款管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，確保現(xiàn)金安全。現(xiàn)金收付應(yīng)通過(guò)合法的票據(jù)進(jìn)行，不得白條抵庫(kù)。銀行存款應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得公款私存。公司應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量，其成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置日期、原值、折舊、使用部門等信息。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照公司確定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行計(jì)算。折舊方法一經(jīng)確定不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計(jì)提，并計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。2.存貨管理存貨是指公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。包括原材料、庫(kù)存商品、在產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)材料等。存貨應(yīng)按照實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。實(shí)際成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。公司應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。存貨采購(gòu)應(yīng)按照公司采購(gòu)制度進(jìn)行，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票等相關(guān)憑證，并辦理入庫(kù)手續(xù)。存貨應(yīng)分類存放，定期進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)與賬面記錄進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。公司應(yīng)合理確定存貨儲(chǔ)備量，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本。成本費(fèi)用管理1.成本核算方法公司采用品種法進(jìn)行成本核算，將生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用按照產(chǎn)品品種進(jìn)行歸集和分配。成本核算應(yīng)包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等項(xiàng)目。直接材料應(yīng)按照實(shí)際消耗數(shù)量和采購(gòu)價(jià)格計(jì)入產(chǎn)品成本；直接人工應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的人工費(fèi)用計(jì)入產(chǎn)品成本；制造費(fèi)用應(yīng)按照一定的分配方法分配計(jì)入產(chǎn)品成本。2.費(fèi)用報(bào)銷管理公司制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。憑證內(nèi)容應(yīng)完整，包括日期、摘要、金額、付款單位等。費(fèi)用報(bào)銷審批應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和合理性，確保費(fèi)用支出符合公司規(guī)定。對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算的費(fèi)用支出，應(yīng)經(jīng)公司管理層特殊批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。3.成本費(fèi)用控制公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的日常管理和監(jiān)控。各部門應(yīng)根據(jù)年度成本費(fèi)用預(yù)算，合理控制本部門的成本費(fèi)用支出。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施進(jìn)行調(diào)整。通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、降低采購(gòu)成本、提高生產(chǎn)效率等措施，不斷降低公司的生產(chǎn)成本和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。銷售與收款管理1.銷售合同管理公司銷售業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。銷售合同應(yīng)包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等條款。銷售合同簽訂前，應(yīng)由銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行審核，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門備案，并按照合同約定進(jìn)行跟蹤和管理。2.銷售收入確認(rèn)公司銷售收入應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)。在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，才能予以確認(rèn)：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和發(fā)貨憑證等資料，及時(shí)確認(rèn)銷售收入，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.應(yīng)收賬款管理公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、欠款金額、欠款時(shí)間、還款情況等信息。銷售部門應(yīng)定期與客戶核對(duì)賬款，及時(shí)催收應(yīng)收賬款。對(duì)于逾期未收回的賬款，應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，評(píng)估應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)于可能發(fā)生壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并及時(shí)進(jìn)行核銷。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，如實(shí)填寫納稅申報(bào)表，按時(shí)繳納稅款。公司應(yīng)建立稅務(wù)檔案管理制度，妥善保管稅務(wù)登記證、發(fā)票、納稅申報(bào)表等稅務(wù)資料。2.稅務(wù)籌劃在遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)的前提下，公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，選擇最優(yōu)的納稅方案。如利用稅收優(yōu)惠政策、合理安排成本費(fèi)用等。稅務(wù)籌劃方案應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。利潤(rùn)分配管理1.利潤(rùn)分配原則公司利潤(rùn)分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。在保證公司持續(xù)發(fā)展的前提下，合理分配利潤(rùn)，兼顧股東、員工等各方利益。2.利潤(rùn)分配順序公司按照下列順序進(jìn)行利潤(rùn)分配：彌補(bǔ)以前年度虧損；提取法定盈余公積金；提取任意盈余公積金；向股東分配利潤(rùn)。法定盈余公積金按照凈利潤(rùn)的10%提取，當(dāng)法定盈余公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。任意盈余公積金由公司股東大會(huì)決定提取比例。3.利潤(rùn)分配方案制定公司年度利潤(rùn)分配方案由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司當(dāng)年盈利情況和發(fā)展需要提出，經(jīng)公司管理層審核后提交公司股東大會(huì)審議通過(guò)。利潤(rùn)分配方案應(yīng)明確分配的利潤(rùn)金額、分配方式、分配時(shí)間等內(nèi)容。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督公司建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定