公司出納員管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納員工作行為，確保公司資金安全、有序運(yùn)作，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體出納員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。2.準(zhǔn)確性原則：確保資金收付的準(zhǔn)確無(wú)誤。3.安全性原則：保障公司資金的安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。4.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理資金收付業(yè)務(wù)，不得拖延。二、崗位職責(zé)（一）現(xiàn)金收付1.嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。2.對(duì)收入的現(xiàn)金，必須當(dāng)面點(diǎn)清，驗(yàn)明真?zhèn)危乐辜兮n入賬。3.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)審核付款憑證是否合法、合規(guī)，手續(xù)是否齊全，金額是否準(zhǔn)確。（二）銀行結(jié)算1.負(fù)責(zé)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，包括支票、匯票、本票等結(jié)算方式。2.及時(shí)與銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保公司銀行存款賬實(shí)相符。3.妥善保管銀行結(jié)算憑證和印章，嚴(yán)格按照規(guī)定使用。（三）票據(jù)管理1.負(fù)責(zé)公司各類票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用和核銷工作。2.建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、領(lǐng)用日期、用途、金額等信息。3.確保票據(jù)的安全，防止票據(jù)丟失、被盜用。（四）資金日記賬登記1.按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和記賬方法，及時(shí)、準(zhǔn)確地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。2.每日終了，結(jié)出當(dāng)日余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金、銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。3.定期將日記賬與總賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符。（五）資金安全管理1.妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和其他貴重物品，確保資金安全。2.嚴(yán)格遵守公司的安全保衛(wèi)制度，下班前要檢查門窗、保險(xiǎn)柜等是否鎖好。3.如發(fā)現(xiàn)資金短缺或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)措施。三、工作流程（一）現(xiàn)金收入流程1.業(yè)務(wù)部門將收取的現(xiàn)金交給出納員。2.出納員當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金數(shù)額，驗(yàn)明真?zhèn)巍?.在收款憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章，并簽字確認(rèn)。4.根據(jù)收款憑證登記現(xiàn)金日記賬。5.將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。（二）現(xiàn)金支出流程1.經(jīng)辦人填寫(xiě)現(xiàn)金付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額等，并附上相關(guān)審批文件。2.將付款申請(qǐng)單提交給部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。3.審批通過(guò)后，出納員審核付款申請(qǐng)單是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全。4.按照審批后的金額支付現(xiàn)金，在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章，并簽字確認(rèn)。5.根據(jù)付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。（三）銀行存款收入流程1.業(yè)務(wù)部門將收到的支票、匯票等銀行結(jié)算票據(jù)交給出納員。2.出納員審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性。3.在票據(jù)背面加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并填寫(xiě)進(jìn)賬單。4.將票據(jù)和進(jìn)賬單一并送交銀行辦理入賬手續(xù)。5.根據(jù)銀行回單登記銀行存款日記賬。（四）銀行存款支出流程1.經(jīng)辦人填寫(xiě)銀行付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等，并附上相關(guān)審批文件。2.將付款申請(qǐng)單提交給部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。3.審批通過(guò)后，出納員審核付款申請(qǐng)單是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全。4.根據(jù)付款申請(qǐng)單開(kāi)具支票或辦理其他銀行支付手續(xù)。5.在支票存根或其他支付憑證上簽字確認(rèn)，并登記銀行存款日記賬。（五）票據(jù)管理流程1.購(gòu)買票據(jù)時(shí)，出納員填寫(xiě)票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，到銀行購(gòu)買。2.收到購(gòu)買的票據(jù)后，及時(shí)登記票據(jù)臺(tái)賬。3.使用票據(jù)時(shí)，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，確保字跡清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確。4.票據(jù)使用完畢后，及時(shí)進(jìn)行核銷，并在票據(jù)臺(tái)賬上記錄核銷情況。5.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)的安全和完整。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（一）報(bào)銷原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法，不得虛假報(bào)銷。2.合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公司的財(cái)務(wù)規(guī)定和實(shí)際業(yè)務(wù)需要。3.時(shí)效性原則：報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，逾期不予報(bào)銷。（二）報(bào)銷范圍1.與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)等。2.經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他費(fèi)用支出。（三）報(bào)銷流程1.經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。2.將報(bào)銷單及相關(guān)附件提交給部門負(fù)責(zé)人審批。3.部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性，簽字確認(rèn)后提交給總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過(guò)后，出納員根據(jù)報(bào)銷單支付款項(xiàng)。（四）報(bào)銷憑證要求1.報(bào)銷憑證必須是正規(guī)發(fā)票或財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新開(kāi)具。4.報(bào)銷憑證應(yīng)粘貼整齊，不得隨意折疊。五、資金審批制度（一）審批權(quán)限1.公司日常資金支出在[x]元以下的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.公司日常資金支出在[x]元以上至[x]元的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。3.公司重大資金支出或超過(guò)[x]元的資金支出，由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后，報(bào)董事長(zhǎng)審批。（二）審批流程1.經(jīng)辦人填寫(xiě)資金審批單，注明資金用途、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。2.將資金審批單提交給部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人審核資金使用的合理性、必要性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核資金來(lái)源、支付方式等是否合規(guī)，簽字確認(rèn)后提交給總經(jīng)理審批（如需董事長(zhǎng)審批的，再提交董事長(zhǎng)審批）。5.審批通過(guò)后，出納員按照審批意見(jiàn)辦理資金支付手續(xù)。六、印章管理制度（一）印章種類公司印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。（二）印章保管1.財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管。2.法人章由法定代表人或其授權(quán)人保管。3.發(fā)票專用章由出納員保管。（三）印章使用1.印章使用必須經(jīng)過(guò)審批，填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，注明使用事由、使用部門、使用人、使用時(shí)間等，并附上相關(guān)審批文件。2.審批通過(guò)后，印章保管人按照申請(qǐng)表上的內(nèi)容使用印章，并在印章使用登記簿上登記。3.嚴(yán)禁在空白支票、空白發(fā)票等票據(jù)上加蓋印章。（四）印章交接1.印章保管人因工作變動(dòng)等原因需要交接印章時(shí)，應(yīng)辦理印章交接手續(xù)。2.交接雙方應(yīng)在印章交接清單上簽字確認(rèn)，注明交接日期、印章名稱、數(shù)量等信息。3.交接清單一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份，并存檔備案。七、財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度（一）盤(pán)點(diǎn)范圍1.庫(kù)存現(xiàn)金。2.銀行存款。3.有價(jià)證券。4.票據(jù)。（二）盤(pán)點(diǎn)時(shí)間1.庫(kù)存現(xiàn)金每月至少盤(pán)點(diǎn)一次，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員監(jiān)盤(pán)。2.銀行存款每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.有價(jià)證券和票據(jù)每季度盤(pán)點(diǎn)一次，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員監(jiān)盤(pán)。（三）盤(pán)點(diǎn)方法1.庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：出納員應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)前將現(xiàn)金日記賬登記完畢，并結(jié)出余額。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，出納員應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異應(yīng)查明原因。2.銀行存款盤(pán)點(diǎn)：出納員應(yīng)將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，如有未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.有價(jià)證券和票據(jù)盤(pán)點(diǎn)：盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)根據(jù)票據(jù)臺(tái)賬對(duì)有價(jià)證券和票據(jù)進(jìn)行逐一清點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符。（四）盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.如發(fā)現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。2.對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧的情況，應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行處理，調(diào)整相關(guān)賬目。3.盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后存檔備案。八、保密制度（一）保密范圍1.公司財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等信息。2.公司資金收支情況、資金運(yùn)作計(jì)劃等信息。3.公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)流程等信息。4.其他涉及公司財(cái)務(wù)機(jī)密的信息。（二）保密措施1.出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的保密制度，不得泄露公司的財(cái)務(wù)機(jī)密。2.財(cái)務(wù)資料應(yīng)妥善保管，不得隨意放置或帶出公司。3.未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得向任何單位或個(gè)人提供公司的財(cái)務(wù)信息。4.在工作中如需使用財(cái)務(wù)機(jī)密信息，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。（三）違規(guī)處理1.如發(fā)現(xiàn)出納員違反保密制度，泄露公司財(cái)務(wù)機(jī)密，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.情節(jié)較輕的，給予警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同，并追究其法律責(zé)任。九、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.公司定期組織出納員參加財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)核算、資金管理等方面的知識(shí)。3.鼓勵(lì)出納員參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)。（二）考核1.公司建立出納員考核制度，對(duì)出納員的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)素養(yǎng)