維保公司財務管理制度?一、總則（一）目的為加強本維保公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司持續健康發展，依據國家相關法律法規及企業會計準則，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規和政策規定。2.真實性原則：財務核算應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司各項財務收支及資產負債等管理活動。4.準確性原則：財務數據的記錄、計算、報告應準確無誤。5.及時性原則：及時進行財務核算、報表編制和財務分析，為公司決策提供及時有效的信息。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，包括財務經理、會計、出納等崗位。（二）財務部門職責1.財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織財務預算編制、執行與監控，定期進行財務分析并提供決策支持。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。審核重大財務事項，對財務人員進行管理和考核。2.會計負責財務核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協助財務經理進行財務分析和預算編制。負責稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。3.出納辦理現金收付和銀行結算業務，登記現金和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和有關印章、空白票據。負責資金日報表的編制，及時反饋資金動態。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度財務預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算預案，報公司管理層審批。3.經公司管理層審批通過的年度財務預算，以正式文件下達各部門執行。（二）預算執行與監控1.各部門應嚴格按照預算執行，確保各項收入和支出控制在預算范圍內。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現差異并查明原因。3.對于預算執行過程中出現的重大偏差或特殊情況，各部門應及時向財務部門和公司管理層報告，經批準后可對預算進行調整。（三）預算調整1.當出現下列情況之一時，可進行預算調整：國家政策法規發生重大變化，影響公司預算執行。公司經營戰略調整，導致預算指標需要變動。市場環境發生重大變化，原預算已不適應實際情況。2.預算調整應按規定程序進行，由提出調整申請的部門填寫預算調整申請表，說明調整原因、調整內容及對預算執行的影響，經財務部門審核、公司管理層審批后執行。四、收入管理（一）維保業務收入1.公司應按照與客戶簽訂的維保合同約定，及時、準確地確認維保業務收入。2.維保業務收入應在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的憑據時確認收入實現。3.財務部門應建立收入臺賬，詳細記錄維保業務收入的合同編號、客戶名稱、收入金額、收款情況等信息，確保收入核算準確無誤。（二）其他收入1.公司的其他收入包括租金收入、利息收入、違約金收入等。2.其他收入應按照相關合同或協議約定，在滿足收入確認條件時及時確認。3.財務部門對其他收入應進行分類核算，定期核對相關業務記錄，確保收入足額入賬。五、成本費用管理（一）成本管理1.維保業務成本包括直接材料成本、直接人工成本、設備折舊及其他直接費用。直接材料成本應按照實際領用數量和采購價格進行核算；直接人工成本根據實際發生的工資、獎金等進行歸集；設備折舊按照規定的折舊方法和折舊年限計算。財務部門應加強對維保業務成本的核算和控制，定期分析成本變動情況，采取有效措施降低成本。2.其他業務成本與其他業務收入相關的成本支出，如租金成本、利息支出等。其他業務成本應按照配比原則進行核算，確保成本與收入相匹配。（二）費用管理1.管理費用包括辦公費、差旅費、業務招待費、折舊費、無形資產攤銷費等。辦公費應嚴格控制辦公用品的采購和使用；差旅費應按照公司規定的標準報銷；業務招待費應遵循必要、合理、節約的原則，嚴格審批程序。財務部門應按照費用類別對管理費用進行明細核算，定期進行費用分析，提出費用控制建議。2.銷售費用主要包括市場推廣費、銷售人員薪酬及提成等。市場推廣費應根據市場拓展計劃合理安排；銷售人員薪酬及提成應與銷售業績掛鉤，確保激勵有效。財務部門對銷售費用應進行專項核算，監控費用支出效果。3.財務費用包括利息支出、利息收入、手續費等。財務部門應準確核算財務費用，定期分析資金成本，優化資金結構，降低財務費用。（三）費用報銷審批1.員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、報銷事由等，并附上相關發票、收據等原始憑證。2.費用報銷單應先由部門負責人審核簽字，確認費用支出的真實性和合理性，然后報財務部門審核。3.財務部門對報銷憑證的合法性、合規性和準確性進行審核，審核通過后報公司管理層審批。4.經公司管理層審批同意的費用報銷，由出納按照規定辦理付款手續。六、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金?，F金管理應嚴格遵守現金管理制度，確保現金安全；銀行存款應定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表。財務部門應加強對貨幣資金的日常監控，合理安排資金，提高資金使用效率。2.應收賬款公司應建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的管理和催收。銷售部門應在合同簽訂時明確收款條款，跟蹤客戶付款情況；財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時發出催款通知。對于長期無法收回的應收賬款，應查明原因，按照規定程序進行壞賬處理。3.存貨包括庫存的維保材料、備品備件等。存貨管理應建立采購、驗收、保管、領用等環節的管理制度，確保存貨安全完整。財務部門應定期對存貨進行盤點，核實存貨數量和價值，對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因并進行賬務處理。（二）固定資產1.固定資產購置公司購置固定資產應按照規定的審批程序進行，由使用部門提出申請，經財務部門審核、公司管理層審批后實施。固定資產購置應進行充分的市場調研，選擇性價比高的產品。2.固定資產折舊固定資產應按照規定的折舊方法計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。財務部門應建立固定資產折舊臺賬，準確記錄固定資產的原值、折舊年限、折舊率、折舊金額等信息。3.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規定程序進行賬務處理。對閑置或不需用的固定資產，應及時提出處理意見，經批準后進行處置。（三）無形資產1.無形資產的取得公司無形資產包括專利權、商標權、著作權等。無形資產的取得應按照相關法律法規和公司規定辦理，確保合法合規。2.無形資產攤銷無形資產應按照規定的攤銷期限和方法進行攤銷。財務部門應建立無形資產攤銷臺賬，記錄無形資產的原值、攤銷期限、攤銷金額等信息。七、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.財務部門應按照國家稅收法律法規的規定，及時、準確地進行稅務申報和繳納。2.每月按時申報增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等各項稅費，并足額繳納稅款。3.定期進行稅務自查，確保稅務申報和繳納的準確性，避免稅務風險。（二）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，財務部門應進行稅務籌劃，合理降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司利益最大化。3.與稅務機關保持良好溝通，及時了解稅收政策解讀和征管要求。八、財務報告與分析（一）財務報告1.財務部門應定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報表和年度財務報表。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量。3.年度財務報表應包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注，按照企業會計準則的規定進行編制，并經會計師事務所審計。（二）財務分析1.定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等內容。3.通過財務分析，發現公司經營管理中存在的問題，提出改進建議和措施，促進公司持續健康發展。九、財務監督與審計（一）內部財務監督1.財務部門應建立健全內部財務監督制度，加強對財務收支、資金使用、資產管理等財務活動的監督。2.定期對財務工作進行自查，及時發現和糾正財務工作中的問題。3.對發現的違規違紀行為，應及時報告公司管理層，并按照規定進行處理。（二）內部審計1.公司設立內部審計部門，定期對公司財務狀況、經營活