支票管理制度?總則1.目的為加強公司支票管理，規范支票使用行為，防范財務風險，確保公司資金安全與正常運營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在辦理與公司經濟業務相關的支票領用、開具、使用、保管等事項。3.基本原則嚴格遵守國家有關法律法規和金融規章制度。明確職責分工，相互制約，確保支票管理各環節的安全與規范。提高支票使用效率，保障公司經濟業務的順利開展。支票的購買與保管1.購買支票由公司財務部門統一負責購買。財務人員應根據公司日常經營需要，提前預估支票用量，定期前往開戶銀行購買支票。購買支票時，財務人員需填寫銀行規定的購買憑證，加蓋公司預留銀行印鑒，并確保所購支票的號碼連續、完整。購買支票后，財務人員應及時將支票登記入賬，詳細記錄支票的種類、號碼、購買日期、起訖號碼、數量等信息。2.保管支票應存放在專門的保險柜中，實行雙人保管制度。保險柜鑰匙由財務負責人和出納分別保管，開啟保險柜時需兩人同時在場。財務部門應設置支票登記簿，對支票的購入、領用、使用、作廢等情況進行詳細登記。登記內容包括支票號碼、領用日期、領用人、用途、金額、支票存根號碼等。嚴禁將空白支票攜帶外出或交給非財務人員保管。如因特殊情況需要攜帶空白支票外出，必須經財務負責人批準，并在支票上填寫收款單位名稱、日期、用途、限額等信息，同時由領用人在支票登記簿上簽字確認。作廢支票應加蓋"作廢"戳記，與支票存根一并妥善保管，定期裝訂成冊，按會計檔案管理規定進行保管。支票的領用1.領用流程公司員工因業務需要領用支票時，應填寫《支票領用申請表》，詳細注明領用日期、支票號碼、收款單位名稱、用途、金額等信息，并附上相關業務合同、協議或審批文件。《支票領用申請表》經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。財務負責人應根據公司財務制度和資金狀況，對領用申請進行嚴格審查，確保領用支票的必要性和合理性。審批通過后，申請人持經審批的《支票領用申請表》到財務部門領取支票。財務人員應在支票登記簿上詳細記錄領用人、領用日期、支票號碼、用途、金額等信息，并要求領用人簽字確認。2.領用限額根據公司業務實際情況，對不同業務類型的支票領用設定限額。一般情況下，日常費用報銷支票領用限額不得超過[X]元；采購貨款支付支票領用限額根據采購合同金額確定，但單次領用金額不得超過[X]元。特殊情況需超過限額領用支票的，必須經財務負責人和公司總經理批準。3.領用期限領用支票后，領用人應在規定的期限內使用。一般情況下，支票自領用之日起[X]個工作日內必須使用完畢并辦理報銷手續。如遇特殊情況無法按時使用或報銷，領用人應提前向財務部門說明原因，并辦理延期手續。延期期限最長不得超過[X]個工作日。支票的開具1.開具要求支票開具必須嚴格按照國家法律法規和銀行結算制度的規定進行。支票上的各項內容應填寫齊全、清晰、準確，不得涂改、挖補。收款單位名稱應與合同、協議或審批文件一致，不得開具空頭支票、遠期支票或與預留銀行印鑒不符的支票。支票金額的大寫和小寫必須一致，小寫金額前應加人民幣符號"￥"。支票用途應如實填寫，不得弄虛作假。2.開具流程領用人在使用支票前，應確保支票內容填寫正確無誤。如需開具轉賬支票，應在支票正面加蓋公司預留銀行印鑒，并在支票背面背書欄加蓋公司財務專用章和法人章。如需開具現金支票，應在支票正面加蓋公司預留銀行印鑒，并在支票背面收款人簽章處填寫收款單位名稱或個人姓名。財務人員在開具支票時，應認真核對領用人填寫的支票內容和相關審批文件，確保無誤后加蓋公司預留銀行印鑒。開具完畢后，財務人員應在支票登記簿上記錄支票開具日期、號碼、收款單位名稱、金額、用途等信息，并將支票存根聯交領用人留存。領用人在收到開具好的支票后，應仔細核對支票內容是否與申請內容一致，如發現問題應及時與財務人員溝通更正。支票的使用1.使用規范領用人應按照《支票領用申請表》上注明的用途使用支票，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要變更用途，必須經財務負責人和公司總經理批準，并辦理相關手續。支票只能用于公司正常的經濟業務往來，不得用于個人消費或其他非法活動。領用人在使用支票時，應嚴格遵守銀行結算紀律，不得出租、出借支票給其他單位或個人使用。2.交付與簽收領用人將支票交付給收款單位時，應要求收款單位在支票存根聯上簽字確認，并注明簽收日期。如通過郵寄方式交付支票，應妥善保管郵寄憑證，以備查核。收款單位收到支票后，應及時到銀行辦理入賬手續。如因支票填寫錯誤、密碼錯誤、賬戶信息有誤等原因導致支票無法入賬，領用人應及時與財務部門聯系，辦理更換支票或退票等手續。支票的退票與掛失1.退票處理如因各種原因導致支票被銀行退票，領用人應及時將退票原因告知財務部門。財務人員應根據退票原因，采取相應的處理措施。如因支票填寫錯誤等原因導致退票，領用人應重新填寫正確的支票，并在原支票上加蓋"作廢"戳記，與支票存根一并保管。同時，財務人員應在支票登記簿上記錄退票日期、原因、重新開具支票的號碼等信息。如因收款單位賬戶信息有誤、賬戶余額不足等原因導致退票，領用人應及時與收款單位溝通協調，要求其更正賬戶信息或補足款項，并重新辦理支票支付手續。2.掛失處理如支票不慎遺失或被盜，領用人應立即向財務部門報告，并辦理掛失手續。財務人員應根據領用人提供的支票號碼等信息，及時向開戶銀行辦理掛失止付手續，防止支票被冒領。同時，領用人應在公司內部發布公告，聲明該支票作廢，并向公安機關報案，取得報案回執。如因掛失不及時導致公司資金損失，領用人應承擔相應的賠償責任。支票的盤點與核對1.盤點財務部門應定期對支票進行盤點，確保支票的實際數量與登記簿記錄一致。盤點工作應由財務負責人或指定專人負責，每月至少進行一次。盤點時，應逐一核對支票的號碼、種類、數量等信息，并與支票登記簿上的記錄進行比對。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。對于盤點中發現的作廢支票、丟失支票等異常情況，應詳細記錄情況，并按照規定進行處理。同時，應分析原因，采取措施加強支票管理，防止類似問題再次發生。2.核對財務人員應定期與開戶銀行核對支票賬戶余額和交易明細，確保公司銀行賬戶信息準確無誤。核對工作應至少每月進行一次，并編制銀行存款余額調節表。在核對過程中，如發現銀行對賬單與公司銀行存款日記賬存在差異，應及時查明原因，進行相應的調整。差異原因可能包括未達賬項、銀行手續費、利息收入、支票支付記錄不一致等。對于未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，注明原因和金額，并及時跟蹤處理，確保銀行存款余額準確反映公司實際資金狀況。監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門應定期對支票管理情況進行審計監督，檢查支票管理制度的執行情況，包括支票的購買、保管、領用、開具、使用、退票、掛失等環節。審計人員應通過查閱支票登記簿、會計憑證、銀行對賬單等資料，實地盤點支票庫存等方式，對支票管理的合規性、準確性和安全性進行全面審查。如發現問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監督公司應接受開戶銀行等外部機構的監督檢查，積極配合銀行對支票業務的管理和監督工作。銀行有權對公司支票使用情況進行檢查，如發現公司存在違反銀行結算紀律或支票管理制度的行為，銀行將按照相關規定進行處理。公司應及時了解和掌握國家有關支票管理的法律法規和政策變化，確保公司支票管理工作符合最新要求。同時，應關注銀行結算業務的發展動態，不斷完善公司支票管理制度，提高支票管理水平。違規處理1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰對于未按規定領用、保管、使用支票，導致支票丟失、被盜或發生其他風險事故，給公司造成經濟損失的，由責任人承擔全部或部分賠償責任。對于擅自改變支票用途、開具空頭支票或與預留銀行印鑒不符的支票等違規行為，公司將視情節輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰，并依法追究相關責任人的法律責任。對于因工作失誤或疏忽，導致支票管理出現漏洞或錯誤，影響公司資金安全和正常運營的，公司將對相關責任人進行批評教育，并責令其限期整改。如造成嚴重后果的，將給予相應的紀律處分。2.構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任任何單位或個人以非法占有為目的，利用支票進行詐騙等違法犯罪活動的，公司將積極配合司法機關進行調查