出納室管理制度?一、總則1.目的為了加強公司出納室的管理，規范出納工作流程，確保公司資金的安全、準確、及時流轉，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的出納室工作。3.基本原則合法性原則：出納工作應嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度。準確性原則：確保現金收付、銀行結算等業務準確無誤。安全性原則：保障公司資金安全，防止資金被盜、挪用等情況發生。及時性原則：及時處理各項資金收付業務，不得積壓。二、崗位職責1.出納人員職責負責公司現金、銀行存款的收付業務，嚴格按照規定辦理款項收付手續。每日對庫存現金進行盤點，確保賬實相符；定期編制銀行存款余額調節表，核對銀行賬目。負責保管公司的現金、有價證券、空白支票、發票及其他票據等，確保其安全完整。根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬。協助會計人員做好財務核算工作，提供相關財務數據。完成領導交辦的其他臨時性工作。2.出納室負責人職責全面負責出納室的日常管理工作，制定工作計劃并組織實施。監督出納人員的工作，確保各項出納業務符合規定和流程。定期對出納工作進行檢查和總結，發現問題及時整改。協調與其他部門的關系，保障出納工作的順利進行。對出納人員進行培訓和指導，提高其業務水平和綜合素質。三、現金管理1.現金收付規定嚴格按照國家現金管理規定的范圍使用現金，不屬于現金開支范圍的業務應通過銀行辦理轉賬結算。收取現金時，應開具收款收據，注明款項來源、金額、日期等信息，并加蓋財務專用章。收款收據應按順序編號，妥善保管。支付現金時，必須取得合法有效的原始憑證，經審核無誤后，由出納人員簽字并加蓋"現金付訖"章。對于不符合規定的支出，出納人員有權拒絕支付。現金收付業務應及時入賬，做到日清月結，不得坐支現金。2.庫存現金限額管理根據公司日常現金支出的需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。出納人員應嚴格控制庫存現金數量，不得超過核定的限額。超過限額的現金應及時送存銀行。3.現金盤點出納人員應每日營業終了對庫存現金進行盤點，編制現金盤點表，確保賬實相符。現金盤點表應由出納人員、監盤人員簽字確認。如發現賬實不符，應及時查明原因，并報告財務負責人。屬于長款或短款的情況，應按照規定進行處理。財務負責人應定期或不定期對庫存現金進行抽查盤點，以監督出納人員的現金管理工作。四、銀行存款管理1.銀行賬戶管理公司應按照國家有關規定開立銀行賬戶，并嚴格遵守銀行賬戶管理的各項規定。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項應經公司財務負責人審核，并報公司管理層批準。出納人員應妥善保管銀行賬戶的相關資料，包括開戶許可證、印鑒卡、密碼等，防止丟失或泄露。2.銀行存款收付規定辦理銀行存款收付業務時，必須嚴格遵守銀行結算紀律，按照規定的結算方式和程序進行操作。收到銀行存款時，應及時與銀行對賬單核對，確認款項到賬后，編制收款憑證，并登記銀行存款日記賬。支付銀行存款時，應根據審核無誤的付款憑證辦理付款手續，并在付款憑證上加蓋"銀行付訖"章。付款憑證應附有合法有效的原始憑證。嚴禁簽發空頭支票、遠期支票和空白支票。如因特殊情況需要簽發空白支票，必須經公司財務負責人批準，并注明用途、限額和有效期。3.銀行存款日記賬登記出納人員應根據審核無誤的收付款憑證，及時登記銀行存款日記賬，做到賬目清晰、數字準確。銀行存款日記賬應逐筆序時登記，每日結出余額，并與銀行對賬單進行核對。如發現賬目不符，應及時查明原因，編制銀行存款余額調節表。4.銀行對賬單核對與余額調節表編制出納人員應每月定期取得銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行核對。核對內容包括賬戶余額、收支明細等。如發現銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致，應逐筆核對未達賬項，編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表應由出納人員、會計人員簽字確認，并歸檔保管。對于長期未達賬項，應及時查明原因，采取措施進行處理，確保公司銀行存款賬實相符。五、票據及印章管理1.票據管理公司的票據包括支票、匯票、本票、發票、收據等，應指定專人負責管理。票據應分類存放，建立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購買日期、領用日期、領用部門或人員、用途、核銷日期等信息。領用票據時，應填寫票據領用單，經批準后辦理領用手續。領用人員應在票據登記簿上簽字確認。使用票據時，應按照規定的格式和內容填寫，確保字跡清晰、內容完整、印章齊全。票據填寫錯誤或作廢時，應加蓋"作廢"戳記，并妥善保管，不得隨意銷毀。票據使用完畢后，應及時辦理核銷手續，將存根聯交回票據管理人員進行審核。核銷后的票據存根聯應按照規定的期限妥善保管。定期對票據進行盤點，確保票據的安全完整。如發現票據丟失或被盜，應立即報告財務負責人，并采取相應的掛失、聲明作廢等措施。2.印章管理公司的印章包括財務專用章、法人章、發票專用章等，應分別指定專人保管。印章保管人員應嚴格遵守印章使用規定，不得擅自將印章交他人使用。如因工作需要必須使用印章時，應填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等信息，經相關負責人批準后，在印章使用登記簿上登記，并由印章保管人員進行蓋章操作。印章使用完畢后，應及時歸還印章保管人員，并在印章使用登記簿上記錄歸還時間。印章保管人員應妥善保管印章，確保印章安全。如發現印章丟失或被盜，應立即報告財務負責人，并采取相應的掛失、聲明作廢等措施。定期對印章進行檢查，確保印章的清晰度和完整性。如發現印章損壞或磨損，應及時申請更換。六、財務報銷管理1.報銷流程員工因工作需要發生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，并附上合法有效的原始憑證。費用報銷單應按照公司規定的格式填寫，注明費用項目、金額、日期、事由等信息，并由報銷人簽字確認。報銷人所在部門負責人應對費用的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。財務部門對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的合法性、完整性、準確性等。如發現問題，應及時與報銷人溝通并要求補充或更正。經財務審核無誤后，報銷憑證報公司領導審批。領導審批通過后，出納人員根據審批結果辦理報銷付款手續。2.報銷標準公司應制定明確的費用報銷標準，包括差旅費、業務招待費、辦公費、通訊費等各項費用的報銷額度和范圍。員工應嚴格按照報銷標準進行費用報銷，不得超標準報銷。如因特殊情況需要超標準報銷，應提前經公司領導批準。3.報銷時間規定員工應在費用發生后的規定時間內辦理報銷手續，一般不得超過[X]個工作日。對于跨月的費用報銷，應在次月的規定時間內辦理。逾期未辦理報銷手續的，財務部門有權不予受理。七、財務安全管理1.安全防范措施出納室應安裝必要的安全防范設施，如防盜門、防盜窗、監控設備等，確保室內財物安全。出納人員應妥善保管個人財物，不得將貴重物品存放在出納室內。下班前，出納人員應檢查門窗是否關好，電源、電器設備是否關閉，保險柜是否鎖好等。加強對出納室周邊環境的巡查，發現異常情況及時報告。2.保險柜管理公司應配備專用保險柜，用于存放現金、有價證券、重要票據等貴重物品。保險柜密碼應由出納人員妥善保管，不得告知他人。如需設置備用密碼，應報財務負責人批準，并由兩人分別掌握。保險柜鑰匙應隨身攜帶，不得隨意放置。如因特殊情況需要委托他人代管鑰匙，應經財務負責人批準，并辦理相關交接手續。定期對保險柜進行檢查，確保其正常使用。如發現保險柜損壞或存在安全隱患，應及時報告并安排維修或更換。3.數據備份與保密出納人員應定期對財務數據進行備份，備份數據應存儲在安全的介質上，并分別存放在不同的地點。嚴格遵守財務數據保密制度，不得泄露公司財務信息。未經授權，不得將財務數據提供給他人或外部單位。財務數據的查閱和使用應經財務負責人批準，并進行登記。查閱人員不得擅自復制、傳播財務數據。八、監督與檢查1.內部監督財務部門應定期對出納室的工作進行內部檢查，包括現金盤點、銀行存款核對、票據及印章管理、財務報銷審核等方面。檢查人員應填寫檢查記錄，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。出納人員應積極配合內部監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.外部審計公司應接受外部審計機構的審計監督，按照審計要求提供相關財務資料和信息。對于審計提出的問題，應認真整改，并及時向審計機構反饋整改情況。3.違規處理如發現出納人