借款人管理制度?一、總則（一）目的為規范公司借款人行為，加強借款管理，防范資金風險，保障公司資金安全與正常運營，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及借款的部門、員工以及與公司有借款往來的外部單位和個人。（三）基本原則1.依法合規原則借款行為必須符合國家法律法規和公司相關規定，確保借款活動合法有效。2.審批嚴格原則嚴格執行借款審批流程，未經審批不得擅自借款，確保借款用途合理、必要。3.風險可控原則充分評估借款風險，采取有效措施防范和控制風險，保障公司資金安全。4.責任明確原則明確借款相關各方的責任，確保借款資金的使用和歸還得到有效監督。二、借款申請與審批（一）借款申請1.借款人需填寫《借款申請表》，詳細注明借款金額、借款用途、預計還款日期等信息。2.對于因業務需要的借款，應附上相關業務合同、協議或其他證明文件，以支持借款申請的合理性。3.借款申請應按照公司內部層級進行提交，由借款人所在部門負責人進行初步審核，確保借款用途與部門業務相關且合理。（二）審批流程1.部門負責人審核通過后，將《借款申請表》及相關材料提交至財務部門。2.財務部門對借款申請進行財務審核，重點審查借款金額的合理性、還款來源的可靠性以及是否符合公司財務規定。3.財務審核通過后，根據借款金額大小，分別提交至不同層級的領導審批：借款金額較小的，由財務負責人審批。借款金額較大的，需經總經理或董事長審批。4.審批通過后，財務部門將《借款申請表》返回給借款人，并根據審批結果辦理借款手續。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工個人借款額度根據其崗位性質、工作需求和還款能力等因素綜合確定。一般情況下，普通員工單次借款額度不超過[X]元，部門負責人單次借款額度不超過[X]元。特殊情況需超過上述額度的，應經總經理特批。2.對于外部單位的借款額度，根據雙方合作關系、業務往來情況以及信用狀況等進行評估確定，并簽訂相關借款協議明確額度。（二）借款期限1.員工個人借款期限原則上不超過[X]個月，如有特殊情況需延長借款期限的，應提前向財務部門提出申請，并經原審批領導同意。2.外部單位借款期限根據借款用途和雙方協商確定，最長不超過[X]年。四、借款用途管理（一）業務經營借款1.用于公司日常業務經營活動，如采購原材料、支付貨款、差旅費、業務招待費等。2.業務經營借款應嚴格按照公司相關業務流程和財務規定使用，確保借款資金用于與公司業務相關的合理支出。（二）項目投資借款1.用于公司對外投資項目，如股權投資、項目建設等。2.項目投資借款需經過公司投資決策程序審批通過，并按照投資項目的預算和進度合理安排借款資金的使用。（三）其他借款1.除業務經營和項目投資借款外的其他借款，如員工臨時性資金周轉借款等，應嚴格控制借款用途，確保借款資金用于合法、合理的個人或公司需求。2.禁止將借款資金用于非法活動或違反公司規定的用途。五、借款資金發放（一）發放方式1.對于員工個人借款，原則上通過銀行轉賬方式將借款資金發放至借款人工資卡或指定銀行賬戶。2.對于外部單位借款，根據雙方協商確定的支付方式進行資金發放，如銀行轉賬、支票等。（二）發放時間借款申請經審批通過后，財務部門應在[X]個工作日內完成借款資金的發放工作。特殊情況需延長發放時間的，應向借款人說明原因。六、借款使用監督（一）借款人責任1.借款人應按照借款申請用途使用借款資金，不得擅自改變借款用途。2.借款人應妥善保管借款資金，確保資金安全，不得將借款轉借他人或用于其他非法活動。3.借款人應定期向財務部門匯報借款資金的使用情況，配合財務部門進行監督檢查。（二）財務部門監督1.財務部門應定期對借款資金的使用情況進行跟蹤檢查，查看是否按照借款申請用途使用資金。2.對于發現的借款資金使用異常情況，財務部門有權要求借款人作出解釋，并采取相應措施，如暫停借款資金的使用、要求提前歸還借款等。（三）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對借款業務進行審計，檢查借款審批流程的執行情況、借款資金的使用和歸還情況等。2.對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、借款歸還（一）還款方式1.借款人應按照借款合同約定的還款方式和還款日期歸還借款。還款方式包括現金還款、銀行轉賬還款等。2.對于通過銀行轉賬方式借款的，借款人應確保還款資金及時足額到達公司指定銀行賬戶。（二）提前還款借款人如需提前歸還借款，應提前向財務部門提出申請，并經原審批領導同意。提前還款應按照借款合同約定的提前還款規定執行，如是否收取提前還款手續費等。（三）逾期還款1.借款人未能按照借款合同約定的還款日期歸還借款的，即為逾期還款。2.對于逾期還款的借款人，財務部門應及時發出催款通知，要求其盡快歸還借款。3.逾期還款將按照借款合同約定收取逾期利息或滯納金，逾期利息或滯納金的計算方式應在借款合同中明確規定。4.對于逾期時間較長、情節嚴重的借款人，公司將采取進一步措施，如暫停其借款資格、從其工資或其他應付款項中直接扣除借款本息、通過法律途徑追討借款等。八、借款檔案管理（一）檔案內容借款檔案應包括《借款申請表》、相關審批文件、借款合同、借款資金發放憑證、還款記錄等資料。（二）檔案保管1.財務部門負責借款檔案的整理、歸檔和保管工作。2.借款檔案應按照時間順序和類別進行分類存放，便于查閱和管理。3.借款檔案的保管期限應按照公司檔案管理制度執行，一般為[X]年。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱借款檔案的，應填寫《檔案查閱申請表》，經財務部門負責人批準后方可查閱。2.查閱借款檔案時，應在指定地點進行，不得擅自將檔案帶出或復印、拍照等。查閱完畢后，應及時歸還檔案，并在檔案查閱登記表上簽字確認。九、罰則（一）對借款人的處罰1.對于違反本制度規定，擅自改變借款用途、轉借借款、逾期還款等行為的借款人，公司將視情節輕重給予警告、罰款、暫停借款資格等處罰。2.對于因借款人原因導致公司資金損失的，借款人應承擔相應的賠償責任。（二）對審批人員的處罰1.對于在借款審批過程中，未嚴格按照審批流程進行審批、把關不嚴等導致公司資金風險的審批人員，公司將視情節輕重給予警告、罰款、降職等處罰。2.對于因審批人員故意違規審批導致公司重大損失的，將依法追究其法律責任。（三）對其他相關人員的處罰1.對于在借款管理過程中，如財務人員未嚴格執行財務審核、檔案管理人員未妥善保管借款檔案等，導致公司資金管理出現問題的相關人員，公司將視情節輕重給予警告、罰款等處罰。2.對于因其他人員故意