公雜費管理制度?一、總則（一）目的為加強公司公雜費的管理，規范公雜費的使用行為，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司。（三）定義公雜費是指公司因公務活動所發生的，用于辦公消耗性用品、通訊、交通、差旅等方面的費用支出。二、管理職責（一）財務管理部門1.負責制定和完善公雜費管理制度及相關實施細則。2.審核公雜費報銷憑證，辦理資金支付手續。3.定期對公雜費使用情況進行統計、分析和報告。（二）行政部門1.負責辦公消耗性用品的采購、保管和發放。2.制定通訊、交通等費用的標準和管理辦法。3.負責車輛的調度、維修、保養及相關費用的審核。（三）各部門負責人1.負責本部門公雜費的預算編制和執行控制。2.審核本部門公雜費報銷單據，確保費用支出的合理性和合規性。三、辦公消耗性用品管理（一）采購1.行政部門應根據各部門的需求預測，結合庫存情況，制定辦公消耗性用品采購計劃。2.采購計劃應明確采購物品的名稱、規格、數量、預算金額等信息，并報分管領導審批。3.辦公消耗性用品原則上應通過集中采購、招標采購等方式進行，以降低采購成本，保證采購質量。4.采購人員應選擇信譽良好、產品質量可靠的供應商，并簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。（二）保管1.行政部門應設立專門的辦公用品倉庫，指定專人負責辦公用品的保管工作。2.辦公用品倉庫應保持整潔、干燥、通風良好，確保物品的安全存放。3.辦公用品應分類存放，標識清晰，便于查找和發放。4.倉庫管理人員應定期對辦公用品進行盤點，確保賬實相符。發現短缺或損壞時，應及時查明原因，并報告行政部門負責人。（三）發放1.各部門應指定專人負責辦公用品的領取工作，并填寫辦公用品領用登記表。2.辦公用品領用登記表應包括領用日期、部門名稱、領用人姓名、物品名稱、規格、數量等信息。3.倉庫管理人員應根據辦公用品領用登記表，及時發放辦公用品，并在登記表上簽字確認。4.對于貴重或限量使用的辦公用品，應實行限量領用制度，嚴格控制領用數量。四、通訊費用管理（一）通訊費用標準1.公司根據不同崗位和工作需要，制定通訊費用標準。通訊費用標準分為固定電話費用標準和移動電話費用標準。2.固定電話費用標準主要用于公司辦公電話的使用，包括市內通話費、長途電話費、傳真費等。固定電話費用實行定額包干制，由各部門自行控制使用。3.移動電話費用標準根據員工的崗位級別和工作需要分為不同檔次。移動電話費用實行限額報銷制度，員工在限額內憑發票報銷，超出部分由個人承擔。（二）通訊費用報銷1.員工應按照公司規定的通訊費用標準使用通訊工具，并憑正規發票報銷通訊費用。2.通訊費用報銷應注明手機號碼、通話日期、通話時長、費用金額等信息，并與當月話費賬單相符。3.報銷通訊費用的發票必須是由電信運營商開具的正規發票，發票上應注明公司名稱、納稅人識別號等信息。4.對于使用公司統一支付通訊費用的員工，不再另行報銷通訊費用。（三）通訊設備管理1.公司為員工配備的通訊設備（如手機、固定電話等）屬于公司財產，員工應妥善保管，不得擅自轉借、變賣或損壞。2.員工離職時，應將所使用的通訊設備交回公司行政部門。如因個人原因造成通訊設備損壞或丟失的，員工應照價賠償。五、交通費用管理（一）交通費用標準1.公司根據不同的出行方式和工作需要，制定交通費用標準。交通費用標準分為市內交通費、差旅費、車輛使用費等。2.市內交通費主要用于員工因公務在市內乘坐公共交通工具（如公交車、地鐵、出租車等）所發生的費用。市內交通費實行定額包干制，由各部門自行控制使用。3.差旅費是指員工因公務需要到外地出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。差旅費的報銷標準按照公司相關規定執行。4.車輛使用費是指公司車輛因公務活動所發生的燃油費、過路過橋費、停車費、維修保養費等費用。車輛使用費由行政部門統一管理，實行單車核算。（二）交通費用報銷1.員工應按照公司規定的交通費用標準使用交通工具，并憑正規發票報銷交通費用。2.市內交通費報銷應注明出行日期、事由、乘坐交通工具類型及費用金額等信息，并與實際出行情況相符。3.差旅費報銷應按照公司規定的報銷流程進行，提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等相關憑證。4.車輛使用費報銷應提供加油發票、過路過橋費發票、停車費發票、維修保養費發票等相關憑證，并由車輛使用人簽字確認。（三）車輛管理1.公司行政部門負責車輛的統一調度和管理，確保車輛的合理使用。2.車輛使用人應提前填寫車輛使用申請表，注明使用時間、事由、目的地等信息，經部門負責人審批后交行政部門安排車輛。3.車輛使用人應遵守交通規則，安全駕駛，不得將車輛轉借他人使用。如因個人原因造成車輛損壞或交通事故的，車輛使用人應承擔相應的責任。4.行政部門應定期對車輛進行維護保養，確保車輛性能良好，安全運行。車輛維修保養應選擇正規的維修廠，并簽訂維修合同，明確維修項目、費用標準等內容。六、差旅費用管理（一）差旅審批1.員工因公務需要出差，應提前填寫出差審批單，注明出差時間、地點、事由、預計費用等信息，經部門負責人審核后報分管領導審批。2.出差審批單應作為差旅費報銷的必備憑證之一，無出差審批單的，財務部門不予報銷差旅費。（二）差旅費用標準1.公司根據不同的地區和職級，制定差旅費用標準。差旅費用標準包括住宿費、交通費、餐飲費等。2.住宿費標準按照不同地區分為不同檔次，員工應在標準范圍內選擇合適的住宿酒店。3.交通費標準按照實際發生的交通工具費用報銷，乘坐飛機應經分管領導批準。4.餐飲費標準按照出差自然天數計算，實行定額包干制。（三）差旅費用報銷1.員工出差結束后，應及時整理差旅報銷憑證，按照公司規定的報銷流程進行報銷。2.差旅報銷憑證應包括出差審批單、機票、車票、住宿費發票、餐飲費發票等相關憑證。3.差旅費用報銷應按照費用發生的實際情況填寫，不得虛報、多報費用。4.財務部門應嚴格審核差旅報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證不予報銷。七、其他公雜費管理（一）業務招待費1.業務招待費是指公司因業務需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用支出。2.業務招待費應遵循必要、合理、節儉的原則，嚴格控制支出規模。3.業務招待費報銷應填寫業務招待費報銷單，注明招待時間、地點、事由、招待對象等信息，并附上相關發票。4.業務招待費報銷金額超過一定標準的，應報分管領導審批。（二）會議費1.會議費是指公司召開各類會議所發生的場地租賃、設備租賃、餐飲、住宿、資料印刷等費用支出。2.會議主辦部門應提前編制會議預算，報分管領導審批后執行。3.會議費報銷應提供會議通知、會議簽到表、發票等相關憑證，按照公司規定的報銷流程進行報銷。（三）培訓費1.培訓費是指公司組織員工參加各類培訓所發生的培訓費用支出。2.培訓主辦部門應提前制定培訓計劃，明確培訓內容、時間、地點、參加人員等信息，并報分管領導審批。3.培訓費報銷應提供培訓通知、培訓發票、培訓考核記錄等相關憑證，按照公司規定的報銷流程進行報銷。八、公雜費預算管理（一）預算編制1.各部門應根據本部門的工作任務和業務需求，結合上一年度公雜費實際支出情況，編制本部門公雜費預算。2.公雜費預算應包括辦公消耗性用品、通訊、交通、差旅、業務招待、會議、培訓等各項費用支出，并按明細項目進行編制。3.各部門公雜費預算經部門負責人審核后報財務部門匯總，財務部門根據公司年度經營目標和資金狀況，對各部門公雜費預算進行綜合平衡，編制公司年度公雜費預算草案，報公司領導審批。（二）預算執行1.公司年度公雜費預算一經批準，各部門應嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。2.如因特殊情況需要調整預算的，應填寫預算調整申請表，說明調整原因、調整金額等信息，經部門負責人審核后報財務部門審核，財務部門審核通過后報公司領導審批。3.各部門應定期對本部門公雜費預算執行情況進行分析和總結，及時發現問題并采取措施加以解決。（三）預算考核1.財務部門應定期對各部門公雜費預算執行情況進行考核，考核結果作為部門績效考核的重要依據之一。2.對于公雜費預算執行情況較好的部門，公司將給予適當的獎勵；對于公雜費預算執行情況較差的部門，公司將進行通報批評，并要求其說明原因，提出改進措施。九、公雜費報銷管理（一）報銷流程1.員工發生公雜費支出后，應及時收集相關發票和憑證，并按照公司規定的格式填寫報銷單。2.報銷單應注明報銷日期、部門名稱、報銷人姓名、費用項目、金額、事由等信息，并附上相關發票和憑證。3.報銷單經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核人員應認真審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規定的報銷憑證予以退回。4.財務部門審核通過后的報銷單，報分管領導審批。分管領導審批通過后，財務部門辦理資金支付手續。（二）報銷時間1.員工應在公雜費支出發生后的規定時間內進行報銷，一般不得超過一個月。2.對于逾期未報銷的公雜費，財務部門將不再受理，由此造成的損失由員工個人承擔。（三）報銷憑證要求1.報銷憑證必須是由稅務機關統一印制的正規發票或財政部門監制的行政事業性收費收據，發票上應注明公司名稱、納稅人識別號、費用項目、金額等信息。2.報銷憑證應內容真實、字跡清晰、印章齊全，不得涂改、挖補。如有錯誤，應重新開具發票或收據。3.報銷憑證應與實際發生的業務相符，不得虛開發票或收據套取現金。十、監督檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對公雜費的使用情況進行審計，檢查公雜費的支出是否符合公司規定，是否存在浪費、挪用等問題。（二）財務檢查財務部門應加強對公雜費報銷憑證的審核，定期對公雜費的使用情況進行統計和分析，及時發現和糾正存在的問題。（三）違規處理對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不