任務3動車組列車收入管理【任務引入】

《中國鐵路運輸收入管理規定》是鐵路旅客運輸的重要規章。動車組列車在途中業務辦理要符合規定，票據、臺賬、報表填寫規范、內容準確、完整清晰。配備保險柜，營運進款結算準確，票據、現金及時入柜加鎖，到站按規定解款。

請思考：動車組列車客運乘務人員如何做好鐵路運輸收入管理工作？【相關知識】

鐵路運輸收入是指運輸企業在辦理客貨運輸業務和輔助作業中，向旅客、托運人、收貨人核收的運輸全程票款、運費和雜費等運輸費用的總稱，其資金形態統稱為運輸收入進款。鐵路企業實行運輸收入進款的集中管理與監督機制。一、鐵路運輸收入管理的任務與分類

（一）鐵路運輸收入管理工作的基本任務

運輸企業收入管理部門和工作人員，通過系統、規范和專業的方法，對鐵路旅客運輸票據、運輸收入進款資金運動和運輸收入實現的全過程進行監督、核算與管理，保證運輸收入的正確、及時、完整和安全，維護各運輸企業的經濟利益和鐵路運輸合同各方當事人的合法權益。一、鐵路運輸收入管理的任務與分類（二）鐵路旅客運輸收入分類

鐵路運輸收入分為客運收入、貨運收入、鐵路建設基金和代收款。

1.客運收入是指運輸企業在辦理旅客運輸業務和輔助作業中，使用客貨票據，按規定向旅客、托運人、收貨人核收的票款、運費、雜費。

2.代收款是指客運營業單位核收鐵路運輸費用時，按規定一并核收其他費用，或使用其他企業專用票據為其代收的款項等：（1）國際聯運應清算給外國鐵路的旅客票價收入，行李、包裹、貨物運雜費；（2）內地與香港直通運輸中，應支付給有關鐵路方的旅客票價收入及代辦費，行李、包裹、貨物運雜費；（3）代收的旅客保險費等；（4）旅客、托運人、收貨人預付款；（5）經批準的其他代收款等。鐵路運輸企業受其他單位的委托為其代收費用時，雙方應當簽訂代收合同，代收方應按合同日期向委托方辦理結算。二、鐵路旅客運輸票據管理（一）鐵路旅客運輸的票據范圍與性質

鐵路辦理旅客運輸使用的各種車票、行李票、客運雜費收據和定額收據，以及電子票據等統稱為鐵路旅客運輸票據。鐵路旅客運輸票據分為以印刷或打印形式體現的鐵路紙質票據，或以電子數據信息形式體現的鐵路電子票據。

鐵路旅客運輸票據是鐵路收取旅客運輸費用的結算單據和運輸企業核算運輸收入的原始憑證。任何單位或個人不得篡改鐵路電子票據數據信息。（二）鐵路旅客運輸票據的印制與請領

紙質鐵路旅客運輸票據的格式、底紋、規格、墨色、用紙等標準由國鐵集團規定（國際聯運票據的樣式、規格按國際鐵路合作組織規章規定）。印票底紋版由國鐵集團監制。

紙質鐵路旅客運輸票據應在鐵路印刷企業印制。鐵路印刷企業應嚴格遵守保密和安全制度，按季將票據印制情況報國鐵集團業務主管部門備案。二、鐵路旅客運輸票據管理（三）鐵路旅客運輸票據的訂印

鐵路運輸企業收入管理部門負責統一向印刷企業訂印。其他任何企業、單位和部門，一律不準印刷、使用與鐵路旅客運輸票據相同樣式的收款票據。

鐵路旅客運輸票據印刷費列運營成本。運送鐵路旅客運輸票據時，按鐵路客運列車運送公文管理辦法的有關規定辦理。二、鐵路旅客運輸票據管理（四）鐵路旅客運輸票據的使用與管理

鐵路旅客運輸票據的印制和使用應當遵守以號控票、以票控款原則。按照鐵路旅客運輸票據編碼規則和票符票號順序連續性，不得間斷或缺失。任何單位和個人不得篡改電子票號。

鐵路旅客運輸營業單位及業務系統維護單位都應當設置鐵路旅客運輸票據總賬、明細賬，掌握鐵路旅客運輸票據動態。根據鐵路旅客運輸票據整理報告及時登賬，結出票據使用數量。出現電子票號缺失或票號未連續使用時，應當分別登賬，并按票據丟失事故規定計算事故金額。

鐵路旅客運輸營業單位應當設置票據庫保管紙質票據。票據庫必須配備安全設施，并實施票賬分管制度、票據出入庫和交接制度，定期清查。紙質票據未經收入管理部門批準，不準相互調撥和借用。

中鐵銀通卡實體卡片（包括鐵路e卡通等）相關票據，執行鐵路旅客運輸票據管理的相關規定。三、鐵路旅客運輸費用的核收與結算

鐵路運輸企業在辦理旅客運輸業務時，必須使用國鐵集團規定的鐵路旅客運輸票據核收運輸費用。使用計算機制票的，必須使用國鐵集團統一制、售票軟件計算運輸費用。不得使用鐵路旅客運輸票據核收國鐵集團規定以外的任何費用。（一）鐵路旅客運輸費用的核收

旅客票價、行李以及發站發生的雜費實行發送核算制，由發站負責計費收款，發送運輸企業審核列賬。由客運售票或站點負責計費收款，收款運輸企業審核列賬。12306網站售票，通過旅客運輸業務信息系統和鐵路電子支付計費和結算運輸費用，由票面發站的運輸企業審核列賬。三、鐵路旅客運輸費用的核收與結算（二）鐵路旅客運輸費用的結算方式

鐵路旅客運輸費用結算方式分為現金結算和非現金結算兩種。非現金結算包括支票、電子支付等。1.支票結算

對企業、事業單位、機關團體和簽有合同的單位發生的鐵路運輸費用，可以使用支票結算。發生退款時，按原收款結算方式辦理。2.鐵路電子支付結算

鐵路電子支付是指鐵路客戶直接或授權他人通過電子終端發出支付指令，實現鐵路客戶接受鐵路運輸服務向鐵路運輸企業進行貨幣支付的行為。

鐵路電子支付方式結算款，通過鐵路電子支付平臺專戶集中匯繳至國鐵集團運輸收入專戶。結算單位列報已繳款。

鐵路旅客列車掃碼支付方式結算款，通過企業商戶賬戶結轉到結算單位運輸收入專戶。結算單位列報應繳款。三、鐵路旅客運輸費用的核收與結算3.國際聯運旅客車票的結算

國際聯運清算中心負責辦理國際聯運客運收入結算。

國際聯運旅客車票由售票運輸企業審核列賬。委托中國國際旅行社總社及其分社代售的國際聯運旅客車票，由國鐵集團指定的鐵路局集團公司審核列賬。代收的國外鐵路票價、代收其他運輸企業擔當的國際聯運列車國內段客票票價及全程臥鋪票價轉報國際聯運清算中心辦理結算。

到達我國鐵路旅客的客票、臥鋪票和補加費收據，在旅客乘車終了時，由列車長收回報本企業收入管理部門。

過境我國鐵路旅客的臥鋪票及補加費收據由列車長在旅客到達出境站以前收回，并編制“過境中國國際聯運旅客客票統計單”隨“車內補票移交報告”報本企業收入管理部門。4.香港地區發售的內地段旅客車票

香港地區發售的內地段旅客車票款，由接軌鐵路局集團公司審核列賬。三、鐵路旅客運輸費用的核收與結算5.預付款管理

旅客交納預付款時，受理單位應當填開“預付款存入憑證”作為收款依據。

已交納預付款的旅客發生購票費用，或者要求退還預付款時，受理單位根據應收費用或應退預付款金額，填開“預付款抵用憑證”，或者“預付款退款憑證”，作為已繳運輸收入或退還預付款的依據。6.多、少收款處理

收入管理部門審核客運票據查出多、少收款時，應當填發“票價訂正通知書”“補款通知書”“退款通知書”，通知原收款營業單位辦理退補。

多、少收款超過180天無法處理時，少收款由責任者歸還；責任者無力歸還或少收款屬單位責任的，由單位負責歸還，在責任單位營業外支出科目列支。多收款轉運營財務部門列營業外收入。7.多、少繳款處理

營業窗口（指客運營業單位、客票代售點、鐵路無軌車站、旅客列車班組等）結賬時，出現應繳款和實繳款不符時，列報溢收款、短少款科目。在進款交接款后的對賬或收入管理部門的審核，查出應繳款和實繳款不符時，應當填發通知書列報相應科目，處理時列報相應科目。

多繳款超過180天未能處理的，轉運營財務部門列營業外收入。

少繳款處理期限不得超過30天。對超過期限未處理的少繳款，轉同級運營財務部門先予墊付，由其向責任單位追款，由責任人賠償。四、旅客列車運輸收入進款管理（一）運輸收入進款管理基本要求

運輸企業應當健全運輸收入進款管理制度，實施賬款分管制度。旅客列車應當配備保險柜存放票據和現金，并由列車長或指定專人負責管理，確保票據和現金安全。列車乘務工作終了交款時，應當由專人護送至交款處所。（二）運輸收入進款專戶管理

鐵路電子支付平臺管理部門開設電子支付進款資金專戶，旅客列車掃碼支付結算單位開設商戶賬號和運輸收入專戶。鐵路電子支付結算手續費費率執行國鐵集團統一的費率。運輸收入進款遵守專戶管理的原則，專戶內不得辦理運輸收入范圍以外的其他收付款業務，不得與運輸企業財務會計賬戶混用，不得經由個人賬戶辦理。四、旅客列車運輸收入進款管理（三）運輸收入進款存繳管理

鐵路電子支付平臺結算的運輸收入進款，按照規定時間匯繳至國鐵集團運輸收入專戶。旅客列車掃碼支付結算單位商戶賬號的運輸收入進款，應當在辦理結賬后，及時結轉到本單位運瑜收入專戶。（四）運輸收入進款結賬與報賬

運輸收入進款遵守先交款后結賬原則，按日進行結賬。結賬時間除特殊規定外統一規定為18點，客運營業單位的售票結賬時間可為交接班時間，12306網站售票結賬時間為24點，旅客列車結賬時間為本次乘務工作終了。當月運輸收入進款應當在當月列賬。

現金交接應當面清點，不準以支票套取現金。結賬時出現多出款，應當在當日列賬上繳，嚴禁保留賬外現金。短少款由責任者當時賠償，不準以運輸收入進款或找零款頂數滾欠。每次值乘終了列車長辦理交款手續后，再辦理未使用票據的交接或保存手續。五、運輸收入事故處理（一）運輸收入事故分類

鐵路運輸收入事故種類分為現金事故、票據事故和壞賬損失。1.現金事故

現金事故包括現金丟失、被盜、被搶劫。2.票據事故

紙質鐵路旅客運輸票據在印制、保管、發放、寄送、運輸和使用過程中所發生的（含使用過的發送、到達鐵路旅客運輸票據和印刷過程中的半成品）丟失、滅失、被盜、短少，以及未連續使用或缺失電子票據號碼，篡改、丟失鐵路電子票據數據信息。3.壞賬損失

因失職造成的無法收回的運輸收入。五、運輸收入事故處理（二）運輸收入事故等級1.一般事故

損失金額不足100萬元。2.大事故

損失金額100萬元及其以上，不足1000萬元。3.重大事故

損失金額1000萬元及其以上。（三）運輸收入事故金額計算

1.現金、銀行票據和壞賬損失按實際損失計算。

2.印有固定金額的紙質票據，按票面金額計算。

3.未印金額的紙質票據，按每組（張）1000元計算。

4.使用過的鐵路旅客運輸票據和到達票據的事故金額按實際損失計算，不能確定的按上述相應票據計算；

5.上述以電子數據信息形式體現的鐵路電子票據事故的金額按上述相應票據計算。五、運輸收入事故處理（四）運輸收入事故處理

發生運輸收入事故時，應保護好現場并立即報告運輸企業收入管理部門和公安部門，及時組織破案。事故發生后，應于5個自然日內向本企業收入管理部門提出“運輸收入事故報告表”并附責任人書面材料。重大、大事故應及時書面報告國鐵集團收入管理部門。發生運輸收入事故除按事故金額追款外，可視情節輕重對責任者給予企業紀律規定處理，情節嚴重的應追究主管領導的企業紀律責任。一般事故由營業單位處理，并報本企業收入管理部門備案。重大、大事故由運輸企業處理，并報國鐵集團收入管理部門備案。（五）事故的經濟承擔

發生運輸收入事故造成的經濟損失須由責任者和責任單位承擔，責任者無力承擔的部分由事故發生單位負責承擔，收回的事故追款交同級財務部門。六、運輸收入稽查管理

鐵路運輸收入稽查工作是運輸收入監督檢查重要組成部分。（一）鐵路運輸收入稽查工作的基本任務

鐵路運輸收入稽查工作的基本任務是依據國鐵集團有關規章、規定和運輸企業制定的補充規定，對管轄區域內從事鐵路旅客運輸單位及相關單位的運輸收入工作進行監督檢查；對旅客運輸業務信息系統以及鐵路電子支付結算系統中涉及運輸收入管理的部分的合規性、原始數據信息和信息網絡傳輸的安全性進行監督檢查；查處各種違反鐵路運輸收入紀律的行為，保證鐵路運輸收入的正確、及時、完整和安全，維護各運輸企業的經濟利益和鐵路運輸合同各方當事人的合法權益。六、運輸收入稽查管理（二）鐵路運輸收入稽查證和稽查臂章

鐵路運輸收入稽查證和稽查臂章是運輸收入稽查人員執行任務的憑證和標志。在執行稽查任務時，應當向被查單位的有關人員出示稽查證。查驗旅客乘車憑證時應按規定著裝，佩戴稽查臂章。稽查證正面式樣如圖4-3-1所示。

稽查臂章為菱形，用綠色呢料制作，黃色絲線繡邊繡字。外形邊長100mm,“稽查”二字為宋體，尺寸寬23mm，高26mm；“×局×號”為正楷字體，尺寸寬10mm，高12mm。

稽查印章式樣為圓形印章。尺寸為：外形直徑為25mm，外環寬l.5mm；“稽查”為宋體，置圖章下方；其他字體大小適當。稽查印章式樣如圖4-3-2所示。圖4-3-1稽查證正面式樣圖4-3-2稽查印章七、鐵路旅客列車運輸收入相關報表填制（一）列車長領用票據月報

1.列車長領用票據月報是列車長每月向客運段票據庫報告客運票據業務事項和客運段票據庫向運輸企業票據庫報告月度票據動態情況并進行對賬的報表。

2.列車長每月月終，根據全月各種票據的實際領收、使用、結存數量，編制列車長領用票據月報一式3份，1份留存，2份于本月退乘的2日內報本段票據庫。

3.客運段票據庫管賬人員，經審核無誤后報送運輸企業票據庫。運輸企業票據庫審核發現不符時，應及時通知客運段查明處理。運輸企業票據庫審核后，1份留存據以核對票據賬，1份蓋章后返回客運段。七、運輸收入稽查管理

4.按照規定時間和數據格式向運輸企業收入管理部門提報數據信息。紙質報表由運輸企業或車站根據需要打印或報送。列車長領用票據月報格式見表4-3-1。表4-3-1列車長領用票據月報七、鐵路旅客列車運輸收入相關報表填制（二）車內補票移交報告

1.車內補票移交報告是列車整理車內補票和向運輸企業收入管理部門報告相關情況的專用報告，也是列車運輸收入進款結賬的原始依據。

2.車內補票移交報告由客運段收入管理部門根據列車乘務終了的移動補票機信息編制，手工辦理補票業務的由列車長負責填制。需上報紙質報表時，填制本報告一式2份，1份編制單位留存，1份列車長留存。

3.車內補票移交報告應按列車班組使用的票據號碼順序編制。本次票據號碼應與上次報告的票據號碼相銜接。列車班組同時使用兩組票據或因其他原因票號不銜接時，應分格填記。作廢票據應全部上報。報告中的款額按該組票據合計數加總填記，應與“運輸收入進款收支報告（財收-8)”對應項目金額相符。

4.車內補票移交報告結賬的應繳款與列車長的“車補進款交接單（財收-22-2)”的實交款相符，出現不符時，按多少繳款處理。七、運輸收入稽查管理

5.按照規定時間和數據格式向運輸企業收入管理部門提報數據信息。紙質報表由運輸企業或車站根據需要打印或報送。車內補票移交報告格式見表4-3-2。表4-3-2車內補票移交報告七、運輸收入稽查管理（三）車補進款交接單

1.車補進款交接單是列車班組在乘務終了時與本段收入部門或代繳站辦理車補現金進款交接時的憑證。

2.列車長根據當次乘務實際使用各種票據的起止號碼、張數和實際核收的現金款額編制一式4份。

3.列車長應連同現金一并交收款人。經收款簽認后，交接雙方各留1份。交列車長2份（1份留存，l份隨“車內補票移交報告（財收-17)”報本段收入部門），收款人留2份(1份留存，1份報收款單位收入部門）。車補進款交接單格式見表4-3-3。表4-3-3車補進款交接單七、運輸收入稽查管理

1.列車掃碼結算車補進款結賬交接單是列車長與本單位收入管理部門雙方辦理車內掃碼結算車補進款互相交接時的憑證。

2.列車掃碼結算車補進款結賬交接單由掃碼支付系統按照列車班組出乘至退乘結賬時止，列車車內掃碼結算車補的金額。其結算金額應與本列車班組車移報告相應的結算方式金額一致。

3.列車掃碼結算車補進款結賬交接單打印一式2份，經簽認后，1份結賬人員留存，1份列車長留存。列車掃碼結算車補進款結賬交接單格式見表4-3-4。表4-3-4車掃碼結算車補進